Ухвала

від 23.10.2019 по справі 759/6082/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кп/759/793/19

ун. № 759/6082/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2019 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві під час розгляду кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2019 за № 32019100000000235, за обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Житомира, українця, громадянина України, який здобув середню спеціальну освіту, неодружений, працює вантажником у ТОВ «Полісся продукт», зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

клопотання прокурора ОСОБА_4 про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку набранням чинності Закону України від 18.09.2019 № 101-IX, яким скасована кримінальна відповідальність, передбачена ст.205 КК України, та закриття кримінального провадження

сторони кримінального провадження:

прокурори ОСОБА_5 , ОСОБА_4 ,

обвинувачений ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що він у листопаді 2017 року, вчинив фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «ЛАЙТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41656443), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдо фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Встановлено що в листопаді 2017 року, перебуваючи в м. Києві в Печерському районі ОСОБА_3 , отримав від невідомої йому особи пропозицію перереєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 41656443).

При цьому, невстановлена судом особа ОСОБА_3 повідомила, що необхідно надати йому особисто анкетні дані, а саме: копію облікової картки платника податків та копію паспорту громадянина України, для внесення їх у документи, за допомогою яких буде створено фіктивне підприємство, і що він здійснювати не буде ніякої фінансово-господарської діяльності та виконувати обов`язки засновника та директора, а лише формально перебуватиме на даних посадах.

Розуміючи протиправний характер своїх дій, усвідомлюючи про відсутність навиків і досвіду для виконання таких обов`язків і зайняття підприємницькою діяльністю ОСОБА_3 , з корисливих мотивів та не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодився на таку пропозицію.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства, а також розуміючи, що вказане підприємство придбане ним для здійснення незаконної діяльності невстановленими судом особами, ОСОБА_3 надав відомості невстановленим судом особам для створення документів для перереєстрації підприємства на своє ім`я, а саме копію паспорту серії НОМЕР_1 , виданого Бердичівським РС УДМС України в Житомирській області 23.12.2014 та копію облікової картки платника податків.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_3 в листопаді 2017 року, діючи на прохання невстановлених судом осіб, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, без наміру в подальшому провадати законну підприємницьку діяльність, перебуваючи у м. Києві (більш точний час та місце судом встановити не вдалося), ОСОБА_3 отримав від невстановлених судом осіб договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) від 20.11.2017, а також наказ на призначення на посаду директора вказаного підприємства від 20.11.2017 року.

В подальшому, невстановленими судом особами, підписані документи були подані до органів державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації, де було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443).

Відповідно до наданих документів ОСОБА_3 виступив засновником ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) для прикриття незаконної діяльності надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, використовуючи ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) з листопада 2017 року, невстановлені судом особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності уявних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також відображали в податковій звітності ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів, підприємств-вигодонабувачів податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) ОСОБА_3 не мав, підприємство перереєстрував на своє імя на прохання невстановлених судом осіб без мети здійснення господарської діяльності.

Реєстраційних документів ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) не складав, лише підписував та передавав невстановленим судом особам.

Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) ОСОБА_3 складав та не підписував, до органів Державної фіксальної служби податкову звітність не подавав, жодних службових осіб ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) не призначав. Печаткою ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443) ОСОБА_3 ніколи не володів, її місцезнаходження не відомо.

Таким чином, ОСОБА_3 обвинувачуєтьсяу вчиненнізлочину,передбаченогоч. 1 ст.205 КК України, а саме: у вчинені фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

У судовому засіданні прокурор заявив клопотання про закриття стосовно ОСОБА_3 кримінального провадження на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України, оскільки Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 № 101-IX з Кримінального кодексу України виключено ст. 205 КК України.

Заслухавши думку обвинуваченого, який підтримав клопотання прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до такого висновку.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 № 101-IX, та який набрав чинності 25.09.2019, ст. 205 КК України виключено з Кримінального кодексу України.

Відтак, клопотання прокурора про звільнення обвинуваченого ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ст. 205 КК України та закриття кримінального провадження підлягає задоволенню.

Питання про речові докази слід вирішити у відповідності до ч. 9 ст. 100 КПК України.

Оскільки згідно з ч. 2 ст. 122 та ч. 2 ст. 124 КПК України залучення стороною обвинувачення експертів спеціалізованих державних установ здійснюється за рахунок коштів, які цільовим призначенням виділяються цим установам з Державного бюджету України, такі витрати стягуються з обвинуваченого, щодо якого постановлено обвинувальний вирок, а тому судові витрати за проведення експертизи в межах даного провадження слід прийняти на рахунок держави.

Враховуючи викладене та керуючись ч. 9 ст. 100, п. 4 ч. 1 ст. 284, ст. 122, 124, 285, 286, 369-372, 376 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_4 задовольнити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 № 101-IX, а кримінальне провадження №32019100000000235 закрити.

Речові докази, зазначені у постанові про визнання предметів та документів речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження від 15.03.2019, - залишити в матеріалах кримінального провадження № 32019100000000235 протягом усього часу їх зберігання.

Судові витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи в сумі 2198 (дві тисячі сто дев`яносто вісім) грн 14 к. відшкодувати за рахунок держави.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Святошинський районний суд міста Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_1