Ухвала

від 23.10.2019 по справі 202/3499/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/3499/18

Провадження № 1-кс/202/11315/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 жовтня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло зазначене клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

З клопотання убачається, що в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32018040040000013 від 20.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278, юридична та фактична адреса: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9-А) в період 2015-2017 років в ході проведення фінансово-господарської діяльності проводили документальне оформлення «безтоварних» операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381), внаслідок чого протягом 2015-2017 років в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року N2755-VI (із змінами та доповненнями) не донараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ в сумі 4 020 421,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) протягом 2015-2017 років мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011). Кримінальне провадження щодо створення ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у проведенні конвертації у готівку грошових коштів з рахунків підприємств, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам контрагентам вигодонабувачам, у відношенні засновника ОСОБА_5 , якого вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 05.11.2018 року визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, допитаний директор та засновник ТОВ «Фортуна лайф» (код ЄДРПОУ 39558036) ОСОБА_6 показав, що він не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Також, як пояснив гр. ОСОБА_7 , особа, на ім`я якої зареєстровані ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732) та ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), він не має взагалі ніякого відношення щодо реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств. Засновник та директор ТОВ «Рівенс» (код 39401469) ОСОБА_8 також пояснила, що не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства.

Крім того, має місце документальне оформлення взаємовідносин з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зазначеними вище, по яким в даний час тривають заходи щодо встановлення їх засновників та посадових осіб.

Таким чином, внаслідок документального оформлення ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) взаємовідносин з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) було занижено податкові зобов`язання з ПДВ у сумі 1,3 млн. грн., що є значним розміром.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) на даний час необхідно провести комплекс слідчих дій з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), також встановити осіб, причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них для правильної та неупередженої кваліфікації діяння та притягнути кожного винного до відповідальності.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) по фінансово-господарським взаєминам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) необхідні для визначення повної реалізації товару і встановлення нанесених державі збитків за період 2014-2017 роках посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) і можуть бути знищені відразу після висвітлення факту в необхідності їх отримання. У разі відсутності вищезазначених документів не буде об`єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

14.05.2018 року по кримінальному провадженню №32018040040000013 на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 17.04.2018 року проведено обшук за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9/12, де знаходяться виробничі приміщення ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), в ході якого не було виявлено господарських документів по взаємовідносинам із вище зазначеними фіктивними підприємствами.

Також 14.05.2018 року по кримінальному провадженню №32018040040000013 на підставі ухвали від 17.04.2018 року слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська 17.04.2018 року проведено обшук за адресою: м. Дніпро, вул. Батумська, 11, кім. 214, де знаходяться офісне приміщення ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), в ході якого були вилучені господарські документи по взаємовідносинам із вище зазначеними фіктивними підприємствам, але зазначені документи були роздруковані за допомогою принтеру та не містять підписів посадових осіб та відбитків печаток. Під час обшуку були вилучені господарські документи в не повному об`ємі та не по всім підприємствам, а саме не найдені та не вилучались документи під час обшуку по наступним підприємствам: ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986); ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695); ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737); ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123); ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202); ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення кола осіб, які були задіяні у скоєнні кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які приймали участь у фінансового-господарській діяльності вищезазначених підприємств відповідно до своїх функціональних обов`язків та мали можливість у складанні господарських документів по взаємовідносинам та від імені вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності, оскільки більшість посадових осіб до діяльності не мають ніякого відношення, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами. 03.07.2018 року було направлено ухвалу слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», на що директор підприємства повідомив, що запитувані документи 01.08.2018 року були викрадені з автомобіля «Volkswagen Touareg», реєстраційний номер НОМЕР_1 .

Вказане свідчить про приховування посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) необхідних документів для розслідування кримінального провадження, що в свою чергу призводить до затягування строків досудового слідства.

08.06.2019 року по кримінальному провадженню №32018040040000013 отримано ухвалу слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська на проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), розташованих на території домоволодіння за адресою: Дніпропетровська обл., м. Новомосковськ, вул. Вишнева, буд. 69, однак виконати ухвалу не надалось можливим у зв`язку з тим, що гр. ОСОБА_9 з липня місяця по 09.09.2019 року перебував у відпустці за межами України.

Тому слідчий просила надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Новомосковськ, вул. Вишнева, буд. 69, в його жилих та господарських приміщеннях, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та вилучення предметів і документів, які свідчать про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) за період 2015 - 2017 років, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи про видачу заробітної плати «готівкою», документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, інформації, що зберігається на комп`ютерах, на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, та інформації, що зберігається на електронних носіях інформації, та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, та інше майно, здобуте злочинним шляхом, що свідчить про здійснення протиправних дій.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання із доданими до нього матеріалами, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що у провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32018040040000013 від 20.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимог пунктів 4, 5, 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, за правилами якої слідчий суддя розглядає клопотання про проведення обшуку, клопотання про проведення обшуку повинно містити крім інших відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук (огляд) житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук (огляд).

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя виходить з того, що матеріалами, доданими до нього, було підтверджено, що було вчинене зазначене у клопотанні кримінальне правопорушення, а також, що за адресою: АДРЕСА_1 , в його жилих та господарських приміщеннях, можуть знаходитися зазначені в клопотанні речі та документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог частини 5 статті 237 КПК України при проведенні обшуку дозволяється вилучення лише речей і предметів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Керуючись ст. ст. 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 32018040040000013 від 20.02.2018 року, прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32018040040000013 від 20.02.2018 року, дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Новомосковськ, вул. Вишнева, буд. 69, в його жилих та господарських приміщеннях, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та вилучення предметів і документів, які свідчать про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) за період 2015 - 2017 років, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи про видачу заробітної плати «готівкою», документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, інформації що зберігається на комп`ютерах, на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, та інформації, що зберігається на електронних носіях інформації, та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали до 22 листопада 2019 року включно.

Ухвала надає право на проникнення за адресою: Дніпропетровська обл., м. Новомосковськ, вул. Вишнева, буд. 69, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1