Ухвала

від 28.10.2019 по справі 335/11934/19

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/11934/19 1-кс/335/7535/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором,який здійснюєпроцесуальне керівництвоза досудовимрозслідуванням -прокурор відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Запорізькоїобласті ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальномупровадженні №32018080000000073від 05.12.2018,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.204КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018080000000073 від 05.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, на шість місяців, тобто до 29.04.2020.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Запорізького регіону невстановлені особи на АЗС/АГЗС під брендом «Avantage-7», «Belgas», «NPG» здійснюють зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого скрапленого газу, без відповідних дозвільних документів. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали заяви ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які містять відомості про вчинення кримінального правопорушення. 05.12.2018 за вказаними фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000073, № 32018080000000074, № 32018080000000075 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, що кваліфікується як незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів. Проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено першому відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області. 28.12.2018 матеріали кримінальних проваджень №32018080000000073 від 05.12.2018 за ч. 1 ст. 204 КК України, №32018080000000074 від 05.12.2018 за ч. 1 ст. 204 КК України та №32018080000000075 від 05.12.2018 за ч. 1 ст. 204 КК України об`єднано в одне кримінальне провадження під № 32018080000000073. 17.12.2018 з Запорізької місцевої прокуратури № 2 за підслідністю надійшли матеріали кримінального провадження №12018080230001561 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за фактом незаконного зберігання з метою збуту підакцизних товарів палива на АЗС «Belgas». Враховуючи викладене, 18.02.2019 матеріали кримінального провадження № 12018080230001561 від 29.10.2018 об`єднано в одне кримінальне провадження під № 32018080000000073 за ч. 1 ст. 204 КК України. Разом з тим, на підставі ч.ч. 4, 5 ст. 219 КПК України прокурором визначено строк досудового розслідування до 29.10.2019. Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні були проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, а саме: 20.10.2018 допитано в якості свідка ОСОБА_8 , який працює заправником на АЗС під брендом «Belgas», який пояснив, що на АЗС працює з 13.10.2018, кому саме належить АЗС йому не відомо, дозвільних документів на АЗС не має. 21.10.2018 складено клопотання про проведення огляду на АЗС під брендом «Belgas». 01.11.2018 отримано ухвалу на дозвіл на проведення огляду на АЗС під брендом «Belgas». 19.11.2018 проведено огляд місця події та складено відповідну фототаблицю на АЗС під брендом «Belgas». 06.12.2018 надано доручення ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області на встановлення точних адрес місць знаходження АЗС. 07.12.2018 отримано рапорт від ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області. 07.12.2018 проведено огляди місць знаходження АЗС «NPG» за чотирма адресами. 07.12.2018 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_5 який пояснив, що після заправки газом на АЗС «NPG» його автомобіль почав сіпатися і глухнути, двигун сильно детонувати, а після чого і зовсім заглух. 07.12.2018 складено чотири клопотання на дозвіл на проведення обшуків за адресами АГЗС під брендом «NPG». 10.12.2018 отримано ухвали на відмову у дозволі на проведення обшуків за адресами АГЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 15.01.2019 проведено 11 оглядів місць зберігання та збуту скрапленого газу на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 16.01.2019 складено чотири клопотання на дозвіл на проведення обшуків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 16.01.2019 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_7 , який пояснив, що АЗС «Белгаз» працюють без відповідних дозвільних документів. 17.01.2019 отримано чотири ухвали на дозвіл на проведення обшуків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 18.01.2019 складено п`ять клопотань на дозвіл на проведення обшуків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 18.01.2019 отримано п`ять ухвал на дозвіл на проведення обшуків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 21.01.2019 складено шість клопотань на дозвіл на проведення обшуків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 22.01.2019 отримано шість ухвал на дозвіл на проведення обшуків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 23.01.2019 направлено запит до ГУ Державної служби України з надзвичайних ситуацій у Запорізькій області. 29-30.01.2019 проведено сім обшуків за адресами зберігання та збуту паливно-мастильних матеріалів на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 30.01.2019 відправлено запит до управління аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області щодо отримання підприємством ТОВ «Формула-Д» (41239263) реєстраторів розрахункових операцій (РРО). 30.01.2019 отримано відповідь від управління аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області щодо отримання підприємством ТОВ «Формула-Д» (41239263) реєстраторів розрахункових операцій (РРО). 31.01.2019 отримано відповідь від ГУ Державної служби України з надзвичайних ситуацій у Запорізькій області. 31.01.2018 складено постанови про приєднання предметів до справи як речових доказів. 31.01.2018 складено клопотання щодо накладення арешту тимчасово вилученого майна на АЗС під брендом «Belgas». 01.02.2019 проведено обшук за адресою зберігання та збуту паливо мастильних матеріалів на АЗС під брендом «Belgas». 01.02.2019 складено постанову про приєднання предметів до справи як речових доказів вилучених під час обшуку на АЗС під брендом «Belgas». 01.02.2019 складено клопотання щодо накладення арешту тимчасово вилученого майна на АЗС під брендом «Belgas». 01.02.2019 складено клопотання щодо накладення арешту тимчасово вилученого майна на АЗС під брендом «Belgas». 05.02.2019 проведено обшуки за адресами зберігання та збуту паливо мастильних матеріалів на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 05.02.2019 складено постанову про приєднання предметів до справи як речових доказів вилучених під час обшуку на АЗС під брендом «Belgas». 06.02.2019 складено клопотання щодо накладення арешту тимчасово вилученого майна на АЗС під брендом «Belgas». 06.02.2019 винесено постанову про приєднання до справи речових доказів вилучених під час обшуку на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 07.02.2019 складено постанову про призначення дослідження паливо-мастильних матеріалів відібраних зразків на АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 08.02.2019 складено запити та відправлено зразки паливо мастильних матеріалів до Дніпропетровського відділу з питань експертиз та досліджень ДПМЕ ДФС для подальшого проведення дослідження. 08.02.2019 направлено запит щодо надання інформації про надані дозволи на адресу ГУ Держпраці у Запорізькій області. Дозволи не отримувались. 09.02.2019 направлено зразки скрапленого газу до Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України для подальшого проведення дослідження.

11.02.2019 допитано в якості свідка директора підприємства ТОВ «Формула-Д» ОСОБА_9 , який згідно ст. 63 Конституції України відмовився надавати показання. 12.02.2019 направлено запит щодо надання інформації про надані дозволи на адресу ГУ Держпраці у Запорізькій області. 12.02.2019 направлено три запити щодо надання інформації на адресу ПАТ «Запоріжжяобленерго». 13.02.2019 проведено обшуки за адресами зберігання та збуту паливо мастильних матеріалів на АЗС під брендом «NPG». 14.02.2019 проведено обшуки за адресами зберігання та збуту паливо мастильних матеріалів на АЗС під брендом «NPG». 14.02.2019 винесено постанову про приєднання предметів до справи як речових доказів, вилученого під час обшуку на АЗС під брендом «NPG». 14.02.2019 складено клопотання щодо накладення арешту на майно вилучене під час обшуку на АЗС під брендом «NPG». 15.02.2019 направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ НВК «ШЕЛЬФ». 19.02.2019 направлено запит щодо надання інформації на адресу ПП «Транспромліс». 19.02.2019 направлено запит щодо надання інформації на адресу Запорізької об`єднаної технічної школи товариства сприяння обороні України щодо встановлення юридичної адреси ТОВ «Нафта Прайм Груп». 19.02.2019 направлено запит щодо надання інформації на адресу Запорізької міської ради. 20.02.2019 направлено запит щодо надання інформації на адресу КП «Запоріжремсервіс». 20.02.2019 направлено запит щодо надання інформації на адресу КП «ЕЛУАД». 20.02.2019 направлено запит щодо надання інформації на адресу КУ «Запорізька станція ШМД». 20.02.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_10 директора ПП «Транспромліс», який пояснив що до роздрібної торгівлі паливо мастильних матеріалів відношення не має. 21.02.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_11 , який пояснив що за адресою м. Мелітополь, пр. 50-річчя Перемоги, 22 - ТОВ «Делішес Фуд Україна» не знаходиться. 21.02.2019 винесено постанову про повну відмову в задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_12 22.02.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_13 , який пояснив, що планує отримати весь перелік дозвільних документів для проведення діяльності з роздрібної торгівлі паливо мастильних матеріалів. 26.02.2019 проведено 15 оглядів АЗС із залученням спеціалістів, саме АЗС/АГЗС під брендом «Belgas» (11 адрес), «NPG» (4 адреси). 04.03.2019 отримано відповідь від КУ «Запорізька станція ШМД». 06.03.2019 отримано ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя, щодо клопотань про накладення арешту. 11.03.2019 отримано клопотання від адвоката ОСОБА_12 який представляє інтереси ТОВ «Формула-Д», ТОВ «Делішес Фуд Україна» про повернення тимчасово вилученого майна. 12.03.2019 винесено постанову про повну відмову в задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_12 14.03.2019 складено розписку від ОСОБА_13 як власника майна автозаправної станції «NPG» щодо отримання товарно-матеріальних цінностей. 14.03.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_14 директора ТОВ «Нафтогаз Запоріжжя», яка пояснила, що автозаправна станція під брендом «Белгаз», яка розташована за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 8, підприємству ТОВ «Нафтогаз Запоріжжя» не належить. 15.03.2019 отримано відповідь від КП «ЕЛУАД». 20.03.2019 складено розписку від директора ТОВ «Формула-Д» ОСОБА_15 власника майна автозаправної станції «Belgas», щодо отримання товарно-матеріальних цінностей. 21.03.2019 направлено запит на адресу Департаменту екології та природних ресурсів Запорізької облдержадміністрації щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 21.03.2019 направлено запит на адресу ГУ Держпраці у Запорізькій області щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 21.03.2019 направлено запит на адресу ПАТ «Запоріжжяобленерго» щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 21.03.2019 направлено запит до ГУ ДСНС у Запорізькій області щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 21.03.2019 направлено запит Запорізькому міському голові щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 25.03.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_16 директора ТОВ «Замія», який відмовився від надання показань відповідно до ст. 63 Конституції України. 27.03.2019 складено розписку від ОСОБА_9 власника майна автозаправної станції «Belgas», щодо отримання товарно-матеріальних цінностей. 27.03.2019 допитано в якості свідка експерта ПП «Проект-Сервіс» ОСОБА_17 , який пояснив як проводиться технічна експертиза сосудів, які працюють під тиском. 08.04.2019 отримано клопотання про повернення тимчасово вилученого майна від адвоката ТОВ «Формула-Д» ОСОБА_12 09.04.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_18 , який пояснив свою приналежність до обладнання контейнерних автозаправних станцій. 10.04.2019 винесено постанову про повну відмову у задоволенні клопотання про повернення тимчасово вилученого майна. 12.04.2019 направлено запит до «ВКФ «Азовоптторг» щодо неможливості зберігання скрапленого газу. 12.04.2019 матеріали кримінального провадження направлено до прокуратури Запорізької області. 19.04.2019 отримано відповідь від «ВКФ «Азовоптторг» щодо неможливості зберігання скрапленого газу. 19.04.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_19 , який пояснив що на його думку, що на АЗС під брендом «Patriot» та під брендом «Belgas» здійснюють фінансово-господарську діяльність одні й ті особи. 19.04.2019 надано доручення до ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області, щодо АЗС під брендом «Patriot». 22.04.2019 отримано рапорт від ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області, щодо АЗС під брендом «Patriot». 22.04.2019 проведено огляд АЗС під брендом «Patriot», що розташована за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 28 А. 22.04.2019 проведено огляд АЗС під брендом «Patriot», що розташована за адресою: м. Запоріжжя, вул. Оріхівське шосе, 5. 22.04.2019 проведено огляд АЗС під брендом «Patriot», що розташована на трасі «Москва-Симферополь» та базується між поліцейським постом на кільці виїзду з міста та гіпермаркетом «METRO». 22.04.2019 отримано відповідь від Запорізької міської ради щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 24.04.2019 отримано відповідь від Запорізької міської ради щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 25.04.2019 допитано в якості свідка державного виконавця ОСОБА_20 щодо виконання рішення суду. 25.04.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_16 , який пояснив, що резервуар для зберігання скрапленого газу, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером № 2310100000:05:003:0050 є його власністю. 03.05.2019 надано доручення до ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області щодо допиту службових осіб підприємств ТОВ «Ласкавий Вечір», ТОВ «Запоріждирект», ПАТ «Алеро», ПП «НВФ «Універсалбуд», ПП «Дві луни», ПП «Севен», ТОВ «Ніка авто». 06.05.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_19 , який пояснив що мережа АЗС «PATRIOT» на території міста Запоріжжя знаходиться за трьома адресами. 13.05.2019 отримано ухвалу Орджонікідзевського районного суду у м. Запоріжжя, в якій задоволено скаргу адвоката ОСОБА_21 , який діє в інтересах ТОВ «Формула-Д», щодо повернення тимчасово вилученого майна. 14.05.2019 отримано рапорт ст. о/у з ОВС ОСОБА_22 16.05.2019 отримано відповідь від ГУ Держпраці у Запорізькій області щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 16.05.2019 отримано відповідь від ПАТ «Запоріжжяобленерго» щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 17.05.2019 отримано матеріали кримінального провадження від прокуратури Запорізької області. 20.05.2019 отримано лист ГУ ДФС України від Всеукраїнської правозахисної газети «Міжнародний центр прав людини» кореспондента ОСОБА_23 щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 20.05.2019 повернуте тимчасове вилучене майно директору ТОВ «Формула-Д» ОСОБА_9 , про що складено розписку. 21.05.2019 направлено відповідь до Всеукраїнської правозахисної газети «Міжнародний центр прав людини» кореспондента ОСОБА_23 щодо АЗС під брендом «Avantage-7». 23.05.2019 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_5 , який пояснив, що саме він готував, підписував та подавав заяву до ГУ ДФС у Запорізькій області. 23.05.2019 допитано в якості свідка понятого ОСОБА_24 , який був присутнім при проведенні оглядів та обшуків, та пояснив, що саме він підписував дані протоколи. 24.05.2019 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_7 , який пояснив, що саме він готував, підписував та подавав заяву до ГУ ДФС у Запорізькій області. 28.05.2019 допитано в якості свідка понятого ОСОБА_25 , який був присутнім при проведенні оглядів та обшуків, та пояснив, що саме він підписував дані протоколи. 04.06.2019 направлено доручення до ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області, щодо направлення зразків на експертизу. 06.06.2019 допитано в якості свідка понятого ОСОБА_26 , яка була присутня при проведенні оглядів, та пояснила, що саме вона підписувала дані протоколи. 11.06.2019 направлено доручення до ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області щодо допитів. 01.07.2019 допитаний в якості свідка понятого ОСОБА_27 , який був присутнім при проведенні оглядів та обшуків, та пояснив, що саме він підписував дані протоколи. 01.07.2019 допитаний в якості свідка понятого ОСОБА_28 , який був присутнім при проведенні оглядів та обшуків, та пояснив, що саме він підписував дані протоколи. 09.07.2019 допитаний в якості свідка ОСОБА_29 співробітник ЗМУ ГУ ДСНС України у Запорізькій області, який був присутній під час оглядів АГЗС в якості спеціаліста, та пояснив, що на даний час не має законних підстав для проведення позапланових перевірок. 09.07.2019 допитаний в якості свідка ОСОБА_30 співробітник ПАТ «Запоріжжяобленерго», який був присутній під час оглядів АГЗС в якості спеціаліста, та пояснив, що на даний час не має законних підстав для проведення позапланових перевірок. 09.07.2019 направлено запит до ТОВ «Бервинок-Інвест» (40385546) щодо можливості прийняття підприємством тимчасово вилученого майна на відповідальне зберігання. Відповідь не отримана. 09.07.2019 направлено запит до ГУ Держпраці у Запорізькій області щодо АЗС під брендом «Avantage-7» та ТОВ «АВ.ТРЕЙД» (39982307). Відповідь отримано. 09.07.2019 направлено запит до ПАТ «Запоріжжяобленерго» щодо АЗС під брендом «Avantage-7» та ТОВ «АВ.ТРЕЙД» (39982307). Відповідь отримано. 09.07.2019 направлено запит до ГУ ДСНС у Запорізькій області щодо АЗС під брендом «Avantage-7» та ТОВ «АВ.ТРЕЙД» (39982307). Відповідь отримано. 09.07.2019 направлено запит до Департаменту екології та природних ресурсів Запорізької облдержадміністрації одо АЗС під брендом «Avantage-7» та ТОВ «АВ.ТРЕЙД» (39982307). Відповідь не отримано. 15.07.2019 допитаний в якості свідка ОСОБА_31 співробітник ГУ Держпраці у Запорізькій області, який був присутній під час оглядів АГЗС в якості спеціаліста, та пояснив, що на даний час не має законних підстав для проведення позапланових перевірок. 24.07.2019 отримано рапорт щодо АЗС під брендом «Avantage-7», які згідно оперативної інформації працюють без дозвільних документів. 24.07.2019 допитано в якості ОСОБА_32 , яка пояснила, що АЗС під брендом «Avantage-7» навіть візуально розміщенні з порушеннями вимог законодавства. 25.07.2019 складено та погоджено з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, 6 клопотань, про надання дозволу на проведення обшуку за адресами АЗС під брендом «Avantage-7». 01.08.2019 отримано ухвали про відмову в задоволенні клопотань на проведення обшуку за адресами АЗС під брендом «Avantage-7». 13.08.2019 направлено запит директору ТОВ «Формула-Д» ОСОБА_33 для добровільного надання зрізків скрапленого газу для подальшого направлення на дослідження. Відповідь отримано. 13.08.2019 проведено огляд АЗС під брендом «Belgas» яка розташована за адресою: м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, 4 А, під час огляду були відібрані зразки скрапленого газу. 13.08.2019 винесено постанову про призначення дослідження паливо мастильних матеріалів. 14.08.2019 отримано висновок дослідження скрапленого газу №142005701-0723. 15.08.2019 направлено на дослідження зразок скрапленого газу до Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України. 15.08.2019 направлено запит до ГУ Держгеокадастру у Запорізькій області щодо проведення позапланової перевірки АЗС під брендом «Belgas». Відповідь не отримана. 15.08.2019 направлено запит до ГУ ДСНС України у Запорізькій області щодо проведення позапланової перевірки АЗС під брендом «Belgas». Відповідь не отримана. 15.08.2019 направлено запит до Департаменту екології та природних ресурсів Запорізької обласної державної адміністрації щодо проведення позапланової перевірки АЗС під брендом «Belgas». Відповідь отримана. 15.08.2019 направлено запит до ГУ Держпраці у Запорізькій області щодо проведення позапланової перевірки АЗС під брендом «Belgas». Відповідь не отримана. 15.08.2019 направлено запит до Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Запорізькій області щодо проведення позапланової перевірки АЗС під брендом «Belgas». Відповідь отримана. 10.09.2019 допитано в якості свідка ОСОБА_34 директора ТОВ «АВ.ТРЕЙД», який пояснив за якими адресами знаходяться АГЗС під брендом «Авантаж-7» які належать підприємству. 25.09.2019 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України директору ТОВ «Призма Стайл». 30.09.2019 направлено повістку директору ТОВ «Призма Стайл» (41189679). 01.10.2019 отримано висновок дослідження скрапленого газу добровільно наданий під час огляду на АГЗС за адресою: м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, 4А. Разом з тим, слід звернути увагу, що предметом злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК, є незаконно виготовлені алкогольні напої, тютюнові вироби та інші підакцизні товари, тобто товари, до ціни яких згідно з чинним законодавством включається акцизний збір. Перелік підакцизних товарів визначено законами України Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, Про ставки акцизного збору та ввізного мита на тютюнові вироби, Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі транспортні засоби та Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію). До інших підакцизних товарів (крім алкогольних напоїв і тютюнових виробів), про які йдеться у диспозиції ст. 204 КК, належать: спирт етиловий, транспортні засоби, дистиляти, спеціальні та моторні бензини, гас, пиво солодове. Перелік підакцизних товарів, визначених названими законами, є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає. Незаконно виготовленими слід вважати зазначені в ст. 204 КК товари, що виготовлені: 1) особою, яка не зареєстрована як суб`єкт підприємництва, незалежно від того, чи підлягає діяльність з їх виготовлення ліцензуванню; 2) суб`єктом підприємницької чи господарської діяльності без одержання ліцензії, якщо їх виготовлення підлягає ліцензуванню. Так, у ході досудового розслідування проведено дослідження скрапленого газу чотирьох зразків, вилучених під час обшуку на АГЗС під брендом «NPG», згідно висновку №142005701-0723 від 14.08.2019, надані на дослідження зразки скрапленого газу не суперечать вимогам до відповідних показників, зазначених в нормативно-технічній документації ДСТУ 4047-2001 «Гази вуглеводні скраплені паливні для комунально-побутового споживання. Технічні умови» та ГОСТ 27578-87 «Газы углеводородные сжиженные для автомобильного транспорта». Водночас під час розслідування встановлено, що власником АГЗС під брендом «NPG» є ОСОБА_13 , який не є суб`єктом підприємницької діяльності, не має відповідної ліцензії та дозвільних документів на здійснення роздрібної торгівлі пальним, скрапленим газом. Також у ході досудового розслідування проведено дослідження скрапленого газу трьох об`єктів з одинадцяти АЗС/АГЗС під брендом «Belgas» згідно висновку №142005701-0219 від 27.02.2019 та №142005701-0767 від 20.09.2019, надані на дослідження зразки скрапленого газу не суперечать вимогам до відповідних показників, зазначених в нормативно-технічній документації ДСТУ 4047-2001 «Гази вуглеводні скраплені паливні для комунально-побутового споживання. Технічні умови» та ГОСТ 27578-87 «Газы углеводородные сжиженные для автомобильного транспорта». У той же час під час розслідування встановлено, що на декількох об`єктах АГЗС під брендом «Belgas» підприємницьку діяльність здійснює ТОВ «Формула-Д», яке водночас не має всіх відповідних дозвільних документів на здійснення роздрібної торгівлі пальним, скрапленим газом. Діяльність на інших об`єктах АГЗС під брендом «Belgas» здійснюють невстановлені у ході досудового розслідування особи, які не мають відповідної ліцензії та дозвільних документів на здійснення роздрібної торгівлі пальним, скрапленим газом. У той же час під час досудового розслідування виникли обставини, які перешкоджали здійснити інші процесуальні дії раніше з нижченаведених причин. По-перше, з метою виконання основних засад та завдань кримінального провадження слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини під час досудового розслідування. У зв`язку з цим звертаю увагу на об`єктивно великий обсяг проведення необхідних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій у цьому кримінальному провадженні, пов`язаний із чималою кількістю об`єктів АЗС/АГЗС. Зокрема, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та їх дослідження стосується 20 пунктів АЗС/АГЗС («Belgas» - 11 об`єктів АГЗС, «NPG» - 4 , «Avantage-7» - 5), стосовно кожного з яких потрібно отримати відповідну інформацію з значної кількості органів державної влади, та провести ряд інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій. По-друге, направляючи запити до Запорізької міської ради та до інших контролюючих органів Запорізької області з метою встановлення наявності або відсутності відповідних дозвільних документів, відповідь надавалась приблизно два місяці, що унеможливлювало проводити деякі слідчі дії вчасно та зокрема, у цей період. По-третє, строк проведення досліджень по кожним із зразків відібраного скрапленого газу, бензину, дизельного палива на відповідність вимогам ДСТУ здійснюється більше місяця, тому отримання висновків експертів з зазначених питань по всіх об`єктах АЗС/АГЗС об`єктивно займає тривали й час. По-четверте, після проведення обшуків за адресами АЗС/АГЗС під брендом «Belgas» під час розгляду слідчим суддею клопотань про накладення арештів службові особи ТОВ «Формула-Д» на протязі місяця не надавали документи до суду, які підтверджують право власності або право користування АЗС/АГЗС під брендом «Belgas», дозвільні документи тощо, які були необхідні для швидкого прийняття рішення. Крім того, суб`єкти підприємницької діяльності під час обшуків на АЗС/АГЗС під брендом «Belgas» перешкоджали відібранню зразків пального та скрапленого газу для подальшого направлення їх на дослідження, а також відмовлялись добровільно надати вказані зразки у подальшому. Разом з тим під час проведення обшуків за адресами АЗС/АЗГС під брендом «Belgas», представники не надали жодних дозвільних документів, відмовились надавати зразки добровільно, і після чого відключили світло від джерела живлення чим заблокували доступ до відібрання зразків. 04.10.2019 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України директору ТОВ «Формула-Д» (код ЄДРПОУ 41239263) з метою добровільного надання зразків скрапленого газу з 8 об`єктів АЗС/АГЗС під брендом «Belgas». На теперішній час відповідь не отримана. Стосовно АГЗС під брендом «Avantage-7» на протязі досудового розслідування направлено запити до контролюючих органів з метою встановлення наявності дозвільних документів. Також, встановлено, що фінансово-господарську діяльність на АГЗС під брендом «Avantage-7» здійснює ТОВ «Призма Стайл» (код ЄДРПОУ 41189679). 07.08.2019 повісткою викликано на допит в якості свідка директора ТОВ «Призма Стайл» ОСОБА_35 , також направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України на підприємство з метою отримання завірених належним чином копій фінансово-господарських документів та добровільного надання зрізків скрапленого газу для подальшого проведення судової хімічної експертизи, але на допит директор ОСОБА_36 не з`явився, відповідь на вимогу на теперішній час не отримана. 30.09.2019 повторно направлено повістку про виклик на допит в якості свідка директору ТОВ «Призма Стайл» ОСОБА_37 . На допит не прибув.

Строк досудового розслідування закінчується 29 жовтня 2019 року, однак, завершити слідство до вказаного строку не представляється можливим, оскільки необхідно отримати зразки скрапленого газу з восьми об`єктів АЗС під брендом «Belgas», п`яти об`єктів на АГЗС під брендом «Avantage-7», фінансово-господарські документи, якими підтверджується законність придбання та збут пального ТОВ «Формула-Д», ТОВ «Призма стайл» та іншими особами, а також дозвільних документів, необхідних суб`єктам підприємницької діяльності на здійснення роздрібної торгівлі пальним, скрапленим газом на вищезазначених АЗС/АГЗС, допитати всіх службових осіб вказаних підприємств тощо, у зв`язку із чим слідчий звернулася до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Зазначені слідчі та процесуальні дії не було проведено раніше з причин об`єктивної складності та тривалості проведення процесуальних та слідчих (розшукових) дій.

Слідчі та процесуальні дії, які потрібно провести, необхідні для повного і неупередженого розслідування і їх результати матимуть значення для судового розгляду.

Слідчий в судове засідання надала заяву про розгляд клопотання слідчого за її відсутності.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Строк досудового розслідування по даному провадженню згідно п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України складає дванадцять місяців, оскільки особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України, а саме: у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

Слідчий суддя вважає, що досудове розслідування не могло бути закінчено у передбачений законом строк, оскільки під час розслідування проведена значна кількість слідчих (розшукових) дій, за результатами яких виникла потреба у проведенні додаткових та нових слідчих розшукових дій.

Таким чином, для завершення проведення досудового розслідування, встановлення обставин справи, враховуючи, що вказані дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, слідчий суддя прийшов до висновку, що строки досудового розслідування мають бути продовжені, та, враховуючи розумність строків та складність справи до 6 місяців, відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 294-295-1, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальномупровадженні №32018080000000073від 05.12.2018,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.204КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні 32018080000000073 від 05.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, до шести місяців, тобто до 29 квітня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1