Ухвала

від 03.10.2019 по справі 757/52492/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52492/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

02.10.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання з урахуванням уточнень підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000427 від 07.06.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «ВК Атлант» (ЄДРПОУ 41423209) діючи запопередньою змовоюз іншиминевстановленими особамив період з січня 2018 року по березень 2019 року розроблено злочинний механізм, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій при здійсненні реалізації м`ясних продуктів на адресу ТОВ «Укрфаксп» (код ЄДРПОУ 41705783), ТОВ «М`ясний дім «Укр торг» (код ЄДРПОУ 41381846), ТОВ «Юзабілітіс» (код ЄДРПОУ 42041217), ТОВ «Грін Ленд ІНК» (код ЄДРПОУ 42041222), ПП «Андуріал Світ» (код ЄДРПОУ 41025880), ТОВ «Вейнілс» (код ЄДРПОУ 42225932), ТОВ «Дасвел» (код ЄДРПОУ 42222224).

Матеріалами провадження встановлено, що службові особи ТОВ "ВК "АТЛАНТ" (код ЄДРПОУ 41423209), з метою вчинення протиправної діяльності, за період січень 2018 року квітень 2019 року, було здійснено формування податкового зобов`язання з отримання безготівкових коштів від ТОВ "УКРФАСП" (код за ЄДРПОУ41705783), ТОВ "МД "УКРТОРГ" (код за ЄДРПОУ 41381846), ТОВ "ЮЗАБІЛІТІС" (код за ЄДРПОУ 42041217), ТОВ "ГРІНЛЕНД ІНК" (код за ЄДРПОУ 42041222), ПП "АНДУРІАЛ СВІТ" (код за ЄДРПОУ 41025880), ТОВ "ВЕЙНІЛС" (код за ЄДРПОУ 42225932), ТОВ "ДАСВЕЛ" (код за ЄДРПОУ 42222224) на загальну суму 45022 821,18 грн. в т.ч. ПДВ 7503 803,57грн.

Крім того з матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ВК «Атлант» для подачі електронної податкової звітності використовує ІР-адресу НОМЕР_1 . В свою чергу в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлені підприємства, які використовують туж саму ІР-адресу для надання електронної звітності та які пов`язані з підприємством ТОВ «ВК Атлант» через осіб, якими розроблений механізм ухилення від сплати податків. До вказаних підприємств належать: ТОВ «Солюшн про 2017» (ЄДРПОУ 39731437), ТОВ «Виробничий комбінат Атлант» (ЄДРПОУ 40259797), ТОВ «М`ясокомбінат Атлант» (ЄДРПОУ 40261785), ТОВ «Юскул Груп» (ЄДРПОУ 40295987), ТОВ «Мітпрод Плюс» (ЄДРПОУ 40815703), ТОВ «Атлант ВК» (ЄДРПОУ 40825816), ТОВ «М`ясторг Продукт» (ЄДРПОУ 42381538), ТОВ «М`ясторг Компані» (ЄДРПОУ 42463167), ТОВ «Профуд Груп» (ЄДРПОУ 42935875), ТОВ «М`ясний Дім «Атлант» (ЄДРПОУ 42531737). Як встановлено з матеріалів кримінального провадження вказані підприємства контролюються одними особами, бухгалтерський та податковий облік здійснюється одними і тими же особами, вказані підприємства здійснюють діяльність в сфері реалізації м`ясних виробів за готівкові кошти, документально оформлюючи вказані операції, як взаємовідносини з ризиковими підприємствами.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ВК Атлант» (ЄДРПОУ 41423209), які причетні до злочинної схеми, використовують в протиправній діяльності житлове приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , де останні зберігають предмети, речі та документи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, електронні носії інформації та документи, які містять у собі відомості, щодо протиправної діяльності, інші речі та документи, які можуть мати значення для здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Згідно даних,отриманих зБТІ № 062/14-9761 від 12.07.2019 встановлено, що житлове приміщення, яке використовується в протиправній діяльності особами, що причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, а саме за адресою: АДРЕСА_1 , праві власності належить ОСОБА_5 .

Згідно вимог статті 17 Закону України від 23 лютого 2006 р. №3477-IV «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з права людини», судом враховано, що відповідно до практики Європейського суду з прав людини поняття «житло» у пункті 1 статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свободи (Рим,4.ХІ.1950) охоплює не лише житло фізичних осіб. Воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, слідчим в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення речей та документів інших суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, а також інших предметів, речей і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є належним чином необґрунтованим, оскільки вбачається, що воно є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернест та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також іншим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №32019100000000427, на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_5 , та фактично використовується в протиправній діяльності службовими особами ТОВ «ВК Атлант» (ЄДРПОУ 41423209) та іншими особами, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів щодо фактичних даних реалізації продукції, в тому числі за готівкові кошти та реалізації продукції на адресу ТОВ «Солюшн про 2017» (ЄДРПОУ 39731437), ТОВ «Виробничий комбінат Атлант» (ЄДРПОУ 40259797), ТОВ «М`ясокомбінат Атлант» (ЄДРПОУ 40261785), ТОВ «Юскул Груп» (ЄДРПОУ 40295987), ТОВ «Мітпрод Плюс» (ЄДРПОУ 40815703), ТОВ «Атлант ВК» (ЄДРПОУ 40825816), ТОВ «М`ясторг Продукт» (ЄДРПОУ 42381538), ТОВ «М`ясторг Компані» (ЄДРПОУ 42463167), ТОВ «Профуд Груп» (ЄДРПОУ 42935875), ТОВ «М`ясний Дім «Атлант» (ЄДРПОУ 42531737), ТОВ "УКРФАСП" (код за ЄДРПОУ41705783), ТОВ "МД "УКРТОРГ" (код за ЄДРПОУ 41381846), ТОВ "ЮЗАБІЛІТІС" (код за ЄДРПОУ 42041217), ТОВ "ГРІНЛЕНД ІНК" (код за ЄДРПОУ 42041222), ПП "АНДУРІАЛ СВІТ" (код за ЄДРПОУ 41025880), ТОВ "ВЕЙНІЛС" (код за ЄДРПОУ 42225932), ТОВ "ДАСВЕЛ" (код за ЄДРПОУ 42222224) та інших підприємств ризикової групи, а саме: оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, в т.ч. документи, які свідчать про здійснення реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей, документів складського обліку, акти ревізій та інвентаризацій, відомості, щодо залишку товарно-матеріальних цінностей на складських приміщеннях, реєстраційні, установчі документи, документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій щодо отримання товарно-матеріальних цінностей; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити з вільними зразками почерку, підписів, електронно-обчислювальної техніки, програмного забезпечення та електронних носіїв інформації, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, тощо, товарно-матеріальні цінності, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності.

В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1