Ухвала

від 31.10.2019 по справі 760/29987/19

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

Провадження №1-кс/760/14996/19

в справі №760/29987/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

31 жовтня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві. ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного 01.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000484 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 01.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000484 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 та яке використовується ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, а також відшукання у вказаному вище приміщенні та вилученні речей і документів, які можуть бути використані як доказ незаконної діяльності, а саме:

- оригінали первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «Авто Імпульс ЛТД» (код 38617032) та ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код 40528146), ТОВ «Строй Постач» (код 35333480), ТОВ «ДіоніксЛТД» (код 41624207), ТОВ «Мрія Інвест Строй» (код 41789397), ТОВ «БТК «Всесвітбуд» (код 41789580), ТОВ «Елан Пром» (код 41782999), ТОВ «Сілтор Буд» (код 41387777),ТОВ «Арлін Інвест» (код 40429656), ТОВ «Байрус Трейд» (код 42556573), ТОВ «ВКФ «Лайзер-Імпекс» (код 40916269) та договорів з додатками, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух (використання) товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку,обліку пропускного режиму на об`єктах будівництва, документів за результатами проведення інвентаризацій;

- комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, оргтехніка (принтерів та МФО), комп`ютерних маніпуляторів (пристроїв уведення), які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці;

- чорнових записів службових осіб ТОВ «Авто Імпульс ЛТД» (код 38617032) та ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй Постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія Інвест Строй», ТОВ «БТК «Всесвітбуд», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест», ТОВ «Байрус Трейд», ТОВ «ВКФ «Лайзер-Імпекс»;

- коштів отриманих злочинним шляхом та, які не мають документів, що свідчать про їх походження;

- документи, складені від імені службових осіб ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй Постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія Інвест Строй», ТОВ «БТК «Всесвітбуд», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест», ТОВ «Байрус Трейд», ТОВ «ВКФ«Лайзер-Імпекс», печатки, штампи, кліше вказаних підприємств та документи з вільними зразками почерку та підписів осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення;

- інші документи, що можуть свідчити про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, та створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, слідчий зазначає наступне.

Слідством встановлено,що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 будучи службовоюособою ТОВ«Авто ІмпульсЛТД»,діючи запопередньою змовоюз ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та іншимиособами,на якоговідповідно додіючого законодавстваУкраїни покладенообов`язки щодосплати податків,що входятьв системуоподаткування,введених увстановленому закономпорядку,перебуваючи ум.Києві.у періодз 01.01.2018по 31.05.2019,при проведенняфінансово-господарськихвзаємовідносин з«ризиковим» СГД:ТОВ «Модуль-Еволюшн»,ТОВ «СтройПостач»,ТОВ «ДіоніксЛТД»,ТОВ «МріяІнвест Строй»,ТОВ «БТК«Всесвітбуд»,ТОВ «ЕланПром»,ТОВ «СілторБуд»,ТОВ«Арлін Інвест»,ТОВ «БайрусТрейд»,ТОВ «ВКФ«Лайзер-Імпекс»ухилились відсплати податкуна прибутоку розмірі4657500грн,що підтверджуєтьсявисновком дослідженняспеціаліста №04/06-Авід 04.06.2019та матеріаламиоперативних співробітників.

11.07.2019 вироком Печерського районного суду м. Києва засуджено керівника ТОВ «Елан Пром» ОСОБА_10 за ч.1 ст.205-1 КК України.

Зазначені вище «ризикові» СГД здійснюють купівлю запчастин до автомобілів у ТОВ «Авто Імпульс ЛТД», проте, в свою чергу, реалізовують на ТОВ «УВБА «Центр» електромонтажні роботи, тобто здійснюють підміну номенклатури товару («пересортування»).

Поряд з цим слідством встановлено, що ТОВ «Авто Імпульс ЛТД» здійснює імпорт автомобільних запчастин.

Окрім того слідством встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , бухгалтер ТОВ «Авто Імпульс ЛТД», здійснює бухгалтерське супроводження та оформлення відповідної документації. Встановлено, що вищезазначена громадянка спілкується з особами, які вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків суб`єктам реального господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та підконтрольні їм.

Свідчення,викладені уклопотанні,підтверджуються інформацієюОУ ГУДФС ум.Києві,документами щодоздійснення діяльностівказаними вищесуб`єктами підприємницькоїдіяльності,матеріалами проведенихнегласних слідчих(розшукових)дій повідношенню дофігурантів провадження, а також іншими матеріалами кримінального провадження №32019100000000484 в їх сукупності.

Так, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено адресу фактичного проживання ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власниками приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , є ОСОБА_5 .

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

Слідчий у своєму клопотанні обґрунтував, що основна частина вказаних ним речей та документів можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, а також оригінали вказаних документів та документи з вільними зразками почерку і підписів службових осіб перелічених вище підприємств необхідні для проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні.

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 та яке використовується ОСОБА_6 , з метою підтвердження або спростування ухилення від сплати податків суб`єктам реального господарювання шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод за допомогою суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України КК України, і така міра втручання держави у приватну власність особи є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

В той же час, прохальна частина клопотання серед іншого містить у собі не конкретизовані вимоги щодо надання дозволу на відшукання та вилучення за вказаною адресою наступних речей та документів, а саме: комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, оргтехніки (принтерів та МФО), комп`ютерних маніпуляторів (пристроїв уведення), які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці, коштів отриманих злочинним шляхом та, які не мають документів, що свідчать про їх походження, інших документів, що можуть свідчити про дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, та створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності. У зв`язку з відсутністю індивідуальних або родових ознак речей та документів, що зазначені в цій частині, клопотання не підлягає задоволенню.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32019100000000484, дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 та яке використовується ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, а також відшукання у вказаному вище приміщенні та вилученні речей і документів, які можуть бути використані як доказ незаконної діяльності саме:

- оригінали первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «Авто Імпульс ЛТД» (код 38617032) та ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код 40528146), ТОВ «Строй Постач» (код 35333480), ТОВ «ДіоніксЛТД» (код 41624207), ТОВ «Мрія Інвест Строй» (код 41789397), ТОВ «БТК «Всесвітбуд» (код 41789580), ТОВ «Елан Пром» (код 41782999), ТОВ «Сілтор Буд» (код 41387777),ТОВ «Арлін Інвест» (код 40429656), ТОВ «Байрус Трейд» (код 42556573), ТОВ «ВКФ «Лайзер-Імпекс» (код 40916269) та договорів з додатками, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух (використання) товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку,обліку пропускного режиму на об`єктах будівництва, документів за результатами проведення інвентаризацій;

- чорнових записів службових осіб ТОВ «Авто Імпульс ЛТД» (код 38617032) та ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй Постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія Інвест Строй», ТОВ «БТК «Всесвітбуд», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест», ТОВ «Байрус Трейд», ТОВ «ВКФ «Лайзер-Імпекс»;

- документи, складені від імені службових осіб ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй Постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія Інвест Строй», ТОВ «БТК «Всесвітбуд», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест», ТОВ «Байрус Трейд», ТОВ «ВКФ«Лайзер-Імпекс», печатки, штампи, кліше вказаних підприємств та документи з вільними зразками почерку та підписів осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В іншій частині відмовити.

2.Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_19