Ухвала
від 19.09.2019 по справі 757/34842/19-к
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/4759/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги представника ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ"КАРОЛІНО КОМПАНІ" таТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 10 липня 2019 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою фактично частково задоволено клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 і накладено арешт на кошти, які знаходяться на рахунках:

- у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Атлант Інвест Дніпро" (ЄДРПОУ 41686331) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; ТОВ "Віра - Сервіс" (ЄДРПОУ 31844875) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; ТОВ "Агроелита" (ЄДРПОУ 42779573) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;

- у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Флінт 3000" (ЄДРПОУ 41898225) № НОМЕР_8 ; - ТОВ"Касіус Оушен" (ЄДРПОУ 42247762) № НОМЕР_9 ; - ТОВ "Дріфт Лімітед" (ЄДРПОУ 42097432) № НОМЕР_10 ; - ТОВ "Ефект Промо" (ЄДРПОУ 42211045) № НОМЕР_11 ;

- у АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880) наступного суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Фірма "Іста Трейд" (ЄДРПОУ 42168120) № НОМЕР_12 ;

- у АТ "КIБ" (МФО 322540) наступного суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Фірма "Іста Трейд" (ЄДРПОУ 42168120) № НОМЕР_13 ;

- у АТ "БАНК СIЧ" (МФО 380816) наступного суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Прогрес-2010" (ЄДРПОУ 37168270) № НОМЕР_14 ;

- у ПАТ "Промiнвестбанк" (МФО 300012) наступного суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Прогрес-2010" (ЄДРПОУ 37168270) № НОМЕР_15 ;

- у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) наступного суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Ефект Промо" (ЄДРПОУ 42211045) № НОМЕР_16 ; - ТОВ "Ефект Промо" (ЄДРПОУ 42211045) № НОМЕР_17 ;

- у АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Ренін"(ЄДРПОУ 42238585) № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ; - ТОВ "Медеос ЛТД" (ЄДРПОУ 42299611) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_23 ; - ТОВ"Інтелсол" (ЄДРПОУ 42299648) № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ; - ТОВ "Имекс Техойл" (ЄДРПОУ 42488949) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; - ТОВ "Інвестиційно-Будівельна Група "Ідеа" (ЄДРПОУ 42456367) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 ; - ТОВ"Бронвел" (ЄДРПОУ 41076783) № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ; - ТОВ "Синтез Трансойл" (ЄДРПОУ 42489172) № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 ; - ТОВ "Дінтал" (ЄДРПОУ 41131278) № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 ; - ТОВ "НВК Каскад" (ЄДРПОУ 42488268) № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 ; - ТОВ"Сновіт" (ЄДРПОУ 42239678) № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ;

- у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "Мейфест" (ЄДРПОУ 42058325) № НОМЕР_48 ; - ТОВ"Ліванс" (ЄДРПОУ 42058278) № НОМЕР_49 ; - ТОВ "Авто-Трейд-Люкс" (ЄДРПОУ 42802628) № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; - ТОВ "ПКФ Агро-Київ" (ЄДРПОУ 42496787) № НОМЕР_52 ; - ТОВ "Агрополюс ЛТД" (ЄДРПОУ 42125731) № НОМЕР_53 ; - ТОВ ""ПКП Укрмеханіка"" (ЄДРПОУ 42496808) № НОМЕР_54 ; - ТОВ "АКБ Трейд" (ЄДРПОУ 42387676) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 ; - ТОВ"Хелс Стор" (ЄДРПОУ 42217832) № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 ; - ТОВ"Топаз Інвест" (ЄДРПОУ 42497136) № НОМЕР_59 ; - ТОВ "ТПК Агроменеджмент" (ЄДРПОУ 42498941) № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 ; - ТОВ"Ефект Промо" (ЄДРПОУ 42211045) № НОМЕР_62 ; - ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" (ЄДРПОУ 41043779) № НОМЕР_63 ; - ТОВ "Редмун" (ЄДРПОУ 41792420) № НОМЕР_64 ; - ТОВ "БРУТ ЛТД" (ЄДРПОУ 41706551) № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 ; - ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 42334582) № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 ; - ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН" (ЄДРПОУ 42161119) № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 ; - ТОВ "Ауріс ЛТД" (ЄДРПОУ 42461981) № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 ; - ТОВ "Прогрес-2010" (ЄДРПОУ 37168270) № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 ; - ТОВ "РКС Сервіс" (ЄДРПОУ 42299737) № НОМЕР_76 ; - ТОВ "Мейфест" (ЄДРПОУ 42058325) № НОМЕР_77 ; - ТОВ "Делюкспром" (ЄДРПОУ 42299627) № НОМЕР_78 ; - ТОВ"Спецатом" (ЄДРПОУ 41568441) № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 ; - ТОВ "Укральфатрейд" (ЄДРПОУ 42592187) № НОМЕР_82 ;

- у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) наступного суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: - ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" (ЄДРПОУ 41043779) № НОМЕР_83 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", подав апеляційні скарги по кожному окремо із зазначених товариств.

В апеляційній скарзі в інтересах ТОВ "БРУТ ЛТД" представник ОСОБА_6 , вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на кошти, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_66 , № НОМЕР_65 , відкритих ТОВ "БРУТ ЛТД" у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на кошти ТОВ "БРУТ ЛТД".

В апеляційних скаргах, поданих в інтересах ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ"КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", представник ОСОБА_6 ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН" та ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), а також в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) і в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500).

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження представник ОСОБА_6 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без повідомлення представників ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", а копію оскаржуваної ухвали слідчого судді на даний час так і не було направлено в адресу зазначених товариств.

Що стосується безпосередньо апеляційних скарг, то представник зазначає, що стосовно ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" і ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" не здійснюється жодного провадження. Крім того, апелянт стверджує, що контролюючими органами не проводилися жодні перевірки ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", які оформлені відповідними актами.

Також представник вказує, що грошові кошти, які перебувають на розрахункових рахунках ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", є оборотними коштами товариств, які сформовані як за рахунок власних коштів, так і коштів, що надійшли від підприємств контрагентів за реалізовану продукцію.

Крім того, апелянт зазначає, що прокурор у клопотанні, а слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог ст. ст. 171, 173 КПК України, не оцінили розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для власників та третіх осіб. На думку представника, в матеріалах провадження відсутні будь-які докази, які підтверджують, що існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ"КАРОЛІНО КОМПАНІ" і ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", відповідають критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України. При цьому автор апеляції запевняє, що у зв`язку із накладенням арешту на грошові кошти ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" фактично позбавлені можливості належним чином здійснювати свою господарську діяльність, в тому числі сплачувати податки до державного бюджету. Одночасно представник звертає увагу, що за період 2018 2019 років ТОВ "БРУТ ЛТД" було сплачено до державного бюджету податків на загальну суму 1151672 гривні.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ОСОБА_6 , який підтримав апеляційні скарги та просив їх задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ "БРУТ ЛТД", ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН", ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" та ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП", не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 10 липня 2019 року з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст.395 КПК України, але його апеляційні скарги не підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002084, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 серпня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. ч. 2, 3 ст. 209; ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що, відповідно до податкової звітності, на протязі 2018 2019 років у ТОВ "Атлант Інвест Дніпро" (ЄДРПОУ 41686331), ТОВ "Віра - Сервіс" (ЄДРПОУ 31844875), ТОВ "РКС Сервіс" (ЄДРПОУ 42299737), ТОВ "Ренін" (ЄДРПОУ 42238585), ТОВ "Пром Техальянс" (ЄДРПОУ 42495343), ТОВ "Мейфест" (ЄДРПОУ 42058325), ТОВ "Медеос ЛТД" (ЄДРПОУ 42299611), ТОВ "Інтелсол" (ЄДРПОУ 42299648), ТОВ "Имекс Техойл" (ЄДРПОУ 42488949), ТОВ "Стальпромресурс" (ЄДРПОУ 42488357), ТОВ "Артікс Трейд" (ЄДРПОУ 42442312), ПП "О-Сіріус" (ЄДРПОУ 40545231), ТОВ "Інвестиційно-Будівельна Група "Ідеа" (ЄДРПОУ 42456367), ТОВ "Бронвел" (ЄДРПОУ 41076783), ТОВ "Барком Інвест" (ЄДРПОУ 42494046), ТОВ "ПКФ Агро-Київ" (ЄДРПОУ 42496787), ТОВ "Укрпромторг Продакт" (ЄДРПОУ 42048914), ТОВ "Синтез Трансойл" (ЄДРПОУ 42489172), ТОВ"Дінтал" (ЄДРПОУ 41131278), ТОВ "Флінт3000" (ЄДРПОУ 41898225), ТОВ"Центросталь 2018" (ЄДРПОУ 42488289), ТОВ "Делюкспром" (ЄДРПОУ 42299627), ТОВ "Ліванс" (ЄДРПОУ 42058278), ТОВ "Авто-Трейд-Люкс" (ЄДРПОУ 42802628), ТОВ"Спецатом" (ЄДРПОУ 41568441), ТОВ "Агроелита" (ЄДРПОУ 42779573), ТОВ"Прогрес-2010" (ЄДРПОУ 37168270), ТОВ "Фірма "Іста Трейд" (ЄДРПОУ 42168120), ТОВ "Укральфатрейд" (ЄДРПОУ 42592187), ТОВ "НВК Каскад" (ЄДРПОУ 42488268), ТОВ "Агрополюс ЛТД" (ЄДРПОУ 42125731), ТОВ "ПАЛЛАДІУМ-ГРУП" (ЄДРПОУ 41043779), ТОВ "Редмун" (ЄДРПОУ 41792420), ТОВ "БРУТ ЛТД" (ЄДРПОУ 41706551), ТОВ "ПКП Укрмеханіка" (ЄДРПОУ 42496808), ТОВ "Касіус Оушен" (ЄДРПОУ 42247762), ТОВ "Агромашпроект" (ЄДРПОУ 42489214), ТОВ "Дріфт Лімітед" (ЄДРПОУ 42097432), ТОВ "ПКФ Агроцентр" (ЄДРПОУ 42516860), ТОВ "КАРОЛІНО КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 42334582), ТОВ "ВЕСТА КОНСТРАКШЕН" (ЄДРПОУ 42161119), ТОВ "АКБ Трейд" (ЄДРПОУ 42387676), ТОВ "Хелс Стор" (ЄДРПОУ 42217832), ТОВ "Сновіт" (ЄДРПОУ 42239678), ТОВ "Топаз Інвест" (ЄДРПОУ 42497136), ТОВ "ТПК Агроменеджмент" (ЄДРПОУ 42498941), ТОВ "Ауріс ЛТД" (ЄДРПОУ 42461981), ТОВ "Ефект Промо" (ЄДРПОУ 42211045), ТОВ "ПКФ Омега Сервіс" (ЄДРПОУ 42494664) і ТОВ "Центробуд ЛТД" (ЄДРПОУ 42443190) відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2018 2019 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб вищевказаних товариств, які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених товариств, невстановлені на даний час особи впродовж 2018 2019 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств, і шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами із ознаками «фіктивності».

Така злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

04 липня 2019 року постановою прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 грошові кошти, які знаходяться на вищенаведених розрахункових рахунках зазначених юридичних осіб, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

05 липня 2019 року (датоване 04 липня 2019 року) прокурор третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках: