Ухвала

від 08.11.2019 по справі 592/17127/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/17127/19

Провадження № 1-кс/592/9745/19

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

08 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання - слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000042.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000042 від 03.07.2019 за фактом вчинення службовими особами ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор пов`язаних підприємств ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568) та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та головний економіст підприємств ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2018-2019 років з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців, за готівкові кошти необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які виготовляються з необлікованої сировини, постачальником якої є в тому числі ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 гривень.

Проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» є пов`язаними підприємствами, які проводять спільну фінансову-господарську діяльність, використовуючи виробничі потужності, здійснюють виробництво не облікованої продукції та її реалізацію за готівковий рахунок, поза межами податкового обліку. Офіційна реалізація хлібобулочних виробів відбувається у торгівельній мережі Сумської області (маркети АТБ, Сільпо, ДНЗ тощо), обсяги продажу відображаються у податковому обліку. У той же час, проводиться продаж не облікованої продукції в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб громадян, з яких встановлені ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 , м. Охтирка, ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_2 , м. Охтирка, ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , м. Суми, ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_4 , м. Охтирка, через яких відбувається реалізація не облікованої продукції.

Згідно аналітичної довідки оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» від 21.06.2019 №53/18-28-21-07-05 вбачаються умисні дії службових осіб підприємств направлені на умисне ухилення від сплати податків та нанесенню збитків державному бюджету у вигляді несплати з неоподаткованих доходів податку на прибуток у сумі 2031120 грн. та податку на додану вартість у сумі 2821000 грн. Загальна сума несплачених податків складає 4852120 грн.

За результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що основним постачальником необлікованої сировини з якої в подальшому виготовляється необлікована продукція є ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489). Розрахунок зі службовими особами ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) за вказану сировину здійснюється виключно у готівковій формі, при цьому доставка вказаної сировини здійснюється вантажним транспортом, який належить на праві власності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) та його засновникам, зокрема вантажними автомобілями: MAN білого кольору з д.н.з НОМЕР_5 та напівпричепом з д.н.з. НОМЕР_6 , MAN червоного кольору з д.н.з. НОМЕР_7 та напівпричепом з д.н.з. НОМЕР_6 та Scania зеленого кольору з д.н.з. НОМЕР_8 та напівпричепом з д.н.з. НОМЕР_9 . Фактичне виробництво борошна проводиться за адресою: Сумська обл., м. Тростянець, пров. Гаївський, 1А. За даною адресою розташована промислова територія з виробничими потужностями та нежитловими будівлями.

У нежитлових будівлях за вказаною адресою перебувають предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи щодо фінансового-господарської діяльності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) з ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) та ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання хлібобулочної сировини, обсяги і вартість фактично реалізованої хлібобулочної сировини у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), щодо придбання і використання хлібобулочної сировини, реалізації хлібобулочної сировини й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та будуть використані у подальшому як речові докази.

Встановлено, що промислова територія з виробничими потужностями та нежитловими будівлями за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_10 .

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться предмети і документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, а також те, що доступ до даних речей і документів неможливо отримати шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшуку у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 .

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні предмети та документи мають значення для досудового розслідування; відшукуванні предмети та документи можуть знаходитись у зазначеній в клопотанні в нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення предметів та документів, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_10 .

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування ОСОБА_10 .

3. Обшук проводиться з метою виявлення та вилучення предметів та документів за період 2018-2019 роки, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) з ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 00379608) та ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 00374568), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання хлібобулочної сировини, обсяги і вартість фактично реалізованої хлібобулочної сировини у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), щодо придбання і використання хлібобулочної сировини, реалізації хлібобулочної сировини й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_16 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_17 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1