Ухвала

від 07.11.2019 по справі 751/8293/19

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/8293/19

Провадження №1-кс/751/3380/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду м.Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про проведення обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_4 та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Авелеск» для ведення господарської діяльності, складання бухгалтерських документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження за № 42019270000000211 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

За результатами проведеного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «Чернігівський м`ясний двір» встановлено, що здійснення даним підприємством в період з 01.09.2018 року по 01.07.2019 року сумнівних операцій з придбання м`яса яловичини у ТОВ «Авелекс» сприяло формуванню незаконного схемного податкового кредиту з ПДВ на суму 2 613 291 грн., який в подальшому використовувався для мінімізації, ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість та завищенню задекларованих витрат на загальну суму 13 066 455 грн., як наслідок заниження податку на прибуток підприємства в сумі 2 351 619 грн., всього податків на суму 4 964 910 грн.

В ході проведених заходів встановлено, що виробничі приміщення ТОВ «Авелекс» розташовані за адресою: Херсонська обл., Чаплинський р-н., с. Червоний Яр, вул. Партизанська, б. 18 та використовується службовими особами даного підприємства для ведення господарської діяльності, складання бухгалтерських документів.

Враховуючи викладене вище, у досудового слідства є всі підстави вважати, що за адресою: Херсонська обл., Чаплинський р-н., с. Червоний Яр, вул. Партизанська, б. 18 можуть знаходитись комп`ютерна техніка, первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, що свідчать про проведення безтоварних операцій з реалізації м`яса яловичини ТОВ «Авелекс» на адресу ТОВ «Чернігівський м`ясний двір», які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження, можуть бути знищені службовими особами ТОВ «Авелекс» для уникнення від кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини викладені в клопотанні та долучені до нього документи.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя, дійшов висновку що клопотання про дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Херсонська обл., Чаплинський р-н., с. Червоний Яр, вул. Партизанська, 18 підлягає задоволенню частково з виходячи з наступного:

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019270000000211 від 22.10.2019 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, житловий будинок, загальною площею 59,4 кв.м., житлова площа 39 за адресою: АДРЕСА_1 за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що в даних приміщеннях можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, тому клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурорам відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 на проведення обшуку у житловому будинку та господарсько-побутових будівлях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Авелеск» для ведення господарської діяльності, складання бухгалтерських документів, з метою відшукання та вилучення:

1. документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Чернігівський м`ясний двір» (ЄДРПОУ 37330774) та ТОВ «Авелекс» (ЄДРПОУ 40984035), а саме:

- товарно-транспортних накладних;

- актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому передачі виконаних робіт (наданих послуг), журналів виданих довіреностей;

- книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг) за період з 01.09.2018 року по 01.07.2019 року;

- відповідних сторінок книг реєстрації видачі довіреностей на отримання товару (надання послуг);

- документів, що підтверджують зберігання товарів (договорів на відповідальне зберігання), наданих послуг;

- сертифікатів якості;

- шляхових листів;

- журнали реєстрації подорожніх листів;

- журнали руху подорожніх листів;

- журнали реєстрації товар-транспортних накладних;

- інших документів, які підтверджують перевезення товарів, надання послуг;

2. чорнових записів;

Надати дозвіл на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, а якщо доступ до них буде обмежуватись їх власником, володільцем або утримувачем чи буде пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення інформаційних (автоматизованих) систем, телекомунікаційних систем, інформаційно-телекомунікаційних систем, їх невід`ємних частин, електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1