КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

УХВАЛА

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/5945/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: Батрин О.В.

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: Росік Т.В.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31жовтня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді Росік Т.В.,

суддів Лашевича В.М., Ященка М.А.,

при секретарі судового засідання Нікітіній А.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги представника Товариства з обмеженою відповідальністю ЩЕДРО Денисенка Максима Миколайовича, представника Товариства з обмеженою відповідальністю АВТОДІТИ , Товариства з обмеженою відповідальністю БЕБІ ПРОДЖЕКТ , Товариства з обмеженою відповідальністю СТРУМОК Глушкової Тетяни Ігорівни, директора Товариства з обмеженою відповідальністю АГРО ПРЕСТИЖ Кривінського Володимира Богдановича, представника Товариства з обмеженою відповідальністю АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС Чорної Наталії Олексіївни, директора Товариства з обмеженою відповідальністю НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , Товариства з обмеженою відповідальністю ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , Товариства з обмеженою відповідальністю ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ Ольховського С.В.,директора товариства з обмеженою відповідальністю 2К-ГРУП Кочергіної Ірини Володимирівни, представника товариства з обмеженою відповідальністю ЕКОБІОХІМ , Товариства з обмеженою відповідальністю СХІД ІМПЕКС ДНІПРО Донця Сергія Олександровича на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 жовтня 2019 року, -

за участю:

представника ТОВ СТРУМОК , ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ , ТОВ АВТОДІТИ - Глушкової Т.І.,

представника ТОВ "ЩЕДРО" - Денисенка М.М.,

представника ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ - Жовніченко Д.В.,

представника ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС - Чорної Н.О.,

представника ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ - Ткач І.Я.,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року задоволено частково клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковського В.І. та накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ Мальдера (код ЄДРПОУ 42797943), ТОВ "ГРАУНД ПРО" (код ЄДРПОУ 42873290), ТОВ "ФЛОРІДА АТЛ" (код ЄДРПОУ 42980980), ТОВ "МАРКЕТ ХАУС" (код ЄДРПОУ 43095368), ТОВ ТД Робіс (код ЄДРПОУ 43051252), ТОВ "ОУШЕН БІЛД" (код ЄДРПОУ 43098840), ТОВ Арона Плюс (код ЄДРПОУ 43050495), ТОВ "КРОССТАР" (код ЄДРПОУ 43202591), ТОВ "СЕЛТОРГ" (код ЄДРПОУ 43031938), ТОВ Тексбер (код ЄДРПОУ 43166538), ТДВ СК Ю.ЕС.АЙ. (код ЄДРПОУ 32404600), ТДВ СК Укрфінстрах (код ЄДРПОУ 35427589), ТОВ "ДЕНІЗ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41897090), ТОВ "СИМПЕКС" (код ЄДРПОУ 41714358), ТОВ БАККАРА-ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 42172289), ТОВ "ОЛИМПИК ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40521884), ТОВ "2К-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41770302), ТОВ "ЩЕДРО" (код ЄДРПОУ 41162327), ТОВ "БРАЙТІ" (код ЄДРПОУ 41930389), ТОВ "ЕКОДОР ЛОГІСТІК" (код ЄДРПОУ 42045871), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ФОРКІІТ" (код ЄДРПОУ 40821434), ТОВ "ФІРМА "АЛЬБІОН ГРУПП" (код ЄДРПОУ 42167902), ТОВ "АДАЙКОМ" (код ЄДРПОУ 42071325), ТОВ "РОДЕНА" (код ЄДРПОУ 42077510), ТОВ "ФІРМА "АВЕС ГРУП" (код ЄДРПОУ 41930478), ТОВ "ОЛЬВІЯ ТРАСТ" (код ЄДРПОУ 42055717), ТОВ "ФІРМА "ГУРОН" (код ЄДРПОУ 42172320), ТОВ "ЕКОБІОХІМ" (код ЄДРПОУ 40182871), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ВІЗИТ РІТЕЙЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41069100), ТОВ "НИКПРОМПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 41453241), ТОВ "ПРАЙМТЕХ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 41719691), ТОВ "ЕНТРОПІЯ" (код ЄДРПОУ 21918096), ТОВ "ТРАСТЕКСПО" (код ЄДРПОУ 41897017), ТОВ "ІНТЕКС БУД" (код ЄДРПОУ 41382200), ТОВ "ПРОМОЕРА" (код ЄДРПОУ 41583868), ТОВ "ПРОМ-СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 41659245), ТОВ МАДЖЕНТА УКРАЇНА (код ЄДРПОУ 39225644), ТОВ "ЄВА СТАЙЛ" (код ЄДРПОУ 41543123), ТОВ "БРІСТОЛЬ КРАФТ" (код ЄДРПОУ 41729830), ТОВ "ГЛОБА МАРТ" (код ЄДРПОУ 41730186), ТОВ МОРЕНА СІТІ ГРУП (код ЄДРПОУ 41551197), ТОВ СТАЙЛ АГРОПРОД (код ЄДРПОУ 41652517), ТОВ ПІНАР ГРУП (код ЄДРПОУ 41730144), ТОВ ХОТТ ЛОТТ (код ЄДРПОУ 41652496), ТОВ ЛОРДІ СТРАЙК (код ЄДРПОУ 41729956), ТОВ ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ БІЗНЕСАРІАЛ-ГРУП (код ЄДРПОУ 41709264), ТОВ ІНТЕКС ПРОМ (код ЄДРПОУ 41693485), ТОВ ІНТЕКС ПРОМ (код ЄДРПОУ 41693485), ТОВ НИК - ЮГ - ПРОДУКТ (код ЄДРПОУ 41453318), ТОВ СКАЙ ПРОЕКТ (код ЄДРПОУ 41455027), ТОВ КВАДР ГРУПП (код ЄДРПОУ 38894435), ТОВ ГОЛДЕН ТРЕЙД ГРУП (код ЄДРПОУ 41795290), ТОВ ЛІГА ПРАЙМ ЛТД (код ЄДРПОУ 42304599), ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 30878259), ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 33116889) та ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 41479528), ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС (код ЄДРПОУ 39035512), ТОВ ГЕТ МАРКЕТС (код ЄДРПОУ 41795091), ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО (код ЄДРПОУ 39633338), ТОВ ТОЙКО (код ЄДРПОУ 39098609), ТОВ ГОЛЕМ ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41512006), ТОВ "ФІРМА "АЛЬБІОН ГРУПП" (код ЄДРПОУ 42167902), ТОВ "ФІРМА "АВЕС ГРУП" (код ЄДРПОУ 41930478), ТОВ "АДАЙКОМ" (код ЄДРПОУ 42071325), ТОВ "РОДЕНА" (код ЄДРПОУ 42077510), ТОВ АВТОДІТИ (код ЄДРПОУ 39679021) , ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ (код ЄДРПОУ 38424025 ), ТОВ СТРУМОК (код ЄДРПОУ 16394320), ТОВ ЄВРОСТАРТПЛЮС (код ЄДРПОУ 39379948), ТОВ ОРАЙМ ВЕЛД (код ЄДРПОУ 38774045), ТОВ ФУД ДЕВЕЛОПМЕНТ (код ЄДРПОУ 40395732), ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ (код ЄДРПОУ 35708410) , ТОВ АГРОКАПІТАЛ УКРАЇНИ (код ЄДРПОУ 37183943), ТОВ МАКОН ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41374137), ТОВ ДЖЕРОН СТІЛ (код ЄДРПОУ 41916055), ТОВ ЛЕКСМАРК ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41602597), ТОВ ЛЕНТАРС (код ЄДРПОУ 42051382), ТОВ ТРЕЙДНАФТ КОМПАНІ (код ЄДРПОУ 42009456), ТОВ АРІОН-ПРАЙМЛЮКС (код ЄДРПОУ 41429238), ТОВ ПОМАРИС (код ЄДРПОУ 41407544), ТОВ ГРІТЕЛЬ (код ЄДРПОУ 42167792), ТОВ АТЛЕТІКО ТОРГ (код ЄДРПОУ 42267129), ТОВ МУЛЬТІПАН (код ЄДРПОУ 42167829), ТОВ БЕРКЛІЙ ГРУП (код ЄДРПОУ 42269985), ТОВ ДОЛСЕК (код ЄДРПОУ 41893672), ТОВ ЛАНМАРУ ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41719089), ТОВ ТК ФОРПОСТ (код ЄДРПОУ 41566968), ТОВ ОПЕРС ПЛЮС (код ЄДРПОУ 41802903), ТОВ АСПЕКТ СІТІ ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41564722), ТОВ ГРЕЙСМОНТ (код ЄДРПОУ 41634423), ТОВ ОКСІ-ГРУП (код ЄДРПОУ 41797319), ТОВ АМІКС ПЛЮС (код ЄДРПОУ 41853870), ТОВ ЛЮКСОПТИМАЛ (код ЄДРПОУ 41193067), ТОВ ЛОТТОС-ЛЮКС (код ЄДРПОУ 41628678), ТОВ СПЄКТР ЛІМІТЕД (код ЄДРПОУ 41636029), ТОВ ГЛІНКОР ПЛЮС (код ЄДРПОУ 41122991), ТОВ МИКОЛАЇВОПТТОРГ (код ЄДРПОУ 40892856), ТОВ ДЕСПЕРО ГРУП (код ЄДРПОУ 41511662), ТОВ ДИКЕРС-ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41719650), ТОВ ДЖЕНЕРАЛ ЮЕЙ (код ЄДРПОУ 41881740), ТОВ ФЛАЙ-ТОРГ (код ЄДРПОУ 41853797), ТОВ ПВК ГРАЙС (код ЄДРПОУ 41585121), ТОВ МАРІАРТІ (код ЄДРПОУ 41881761), ТОВ МТМ ГРУП (код ЄДРПОУ 41381977), ТОВ ТРЕЙДКОМСТАР (код ЄДРПОУ 41566423), ТОВ ДЕСПЕРАДО 2017 (код ЄДРПОУ 41384370), ТОВ МЕЛЕКЕС (код ЄДРПОУ 41703409), ТОВ ВІКСАН-ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 41447697), ТОВ ГРАНДЕР ЮГ (код ЄДРПОУ 41853818), ТОВ ІМПЕКС ІНВЕСТМЕНТ (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ ПРОМ ТОРГ ІМПОРТ (код ЄДРПОУ 41631324), ТОВ ДНІПРО-ОМЕКС (код ЄДРПОУ 42172488), ТОВ АКТИВАТОР І КО (код ЄДРПОУ 40224057), ТОВ ГРАНДЕР ІНВЕСТ (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ МАРТІН ХОЛД (код ЄДРПОУ 42515406), ТОВ МОРТОН ТОРГ (код ЄДРПОУ 42618629), ТОВ ЕЛВІН САЙД (код ЄДРПОУ 42797592), ТОВ БУЛЛ-ЛАЙТ (код ЄДРПОУ 42565038), ТОВ АЛБІС ФЕЙТ (код ЄДРПОУ 42669830), ТОВ ГУРОН МІКС (код ЄДРПОУ 42772740), ТОВ ФІРМА АРІС ПЛЮС (код ЄДРПОУ 41207378), ТОВ СІТІ ТРЕНДС ІНФО (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ 41207378), ТОВ ФРУТ КОРТ ДИСТРИБЬЮШН (код ЄДРПОУ 41990626), ТОВ ФІРМА АРОНІЯ (код ЄДРПОУ 42805311), ТОВ ВІКС ПРОМ (код ЄДРПОУ 41396035), ТОВ ОРІДЖИН БІЛД (код ЄДРПОУ 42927984), ТОВ АПОЛЛО ІНДАСТРІЗ (код ЄДРПОУ 42927707), ТОВ АЛЕЗ ТОРГ (код ЄДРПОУ 42610457), ТОВ ВОІНСПЛЮС (код ЄДРПОУ 42681575), ТОВ СТАРПЛЕС МАКС (код ЄДРПОУ 42739111), ТОВ ЛЕКРІС ГРУП (код ЄДРПОУ 42739242), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ САНФЛАВЕР ОІЛ ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 42280019), із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумою податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться на спеціальних рахунках та належать вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборону службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ ЩЕДРО Денисенка М.М., представник ТОВ АВТОДІТИ , ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ , ТОВ СТРУМОК Глушкова Т.І., директор ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ Кривінський В.Б., представник ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС Чорна Н.О., директор ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ Ольховський С.В.,директор ТОВ "2К-ГРУП" Кочергіна І.В., представник ТОВ "ЕКОБІОХІМ" , ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО Донець С.О. подали кожен окремо апеляційні скарги.

Представник ТОВ "ЩЕДРО" Глушкова Т.І. подала апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, якою накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належитьТОВ ЩЕДРО (код ЄДРПОУ 41162327) та постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора в цій частині відмовити.

Також представник Глушкова Т.І. подала апеляційну скаргу в інтересах ТОВ АВТОДІТИ , в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, якою накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належитьТОВ АВТОДІТИ (код ЄДРПОУ 39679021) та постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора в цій частині відмовити.

Також не погоджується з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ Кривінський В.Б. подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, скасувати її в частині накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належитьТОВ АГРО ПРЕСТИЖ (код ЄДРПОУ 35708410) та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на активи ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ .

Представник ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС Чорна Н.О. також подала апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, скасувати її в частині накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належитьТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС (код ЄДРПОУ 39035512), та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в цій частині.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ Ольховський С.В. подав також апеляційні скарги, в яких просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, скасувати її в частині накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належать ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 30878259), ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 33116889) та ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 41479528) та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на активи вищезазначених товариств.

Представник Глушкова Т.І подала апеляційну скаргу в інтересах ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ , в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, скасувати її та відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належать ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ (код ЄДРПОУ 38424025) та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в цій частині.

Також представник Глушкова Т.І подала апеляційну скаргу в інтересах ТОВ СТРУМОК , в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, скасувати її та відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належать ТОВ СТРУМОК (код ЄДРПОУ 16394320) та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в цій частині.

Директор ТОВ "2К-ГРУП" Кочергіна І.В. подала також апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, якою накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належать ТОВ "2К-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41770302) та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в цій частині.

Представник ТОВ "ЕКОБІОХІМ" , ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО Донець С.О. подав апеляційній скарги в інтересах даних товариств, в яких просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року, якою накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належать ТОВ "ЕКОБІОХІМ" (код ЄДРПОУ 40182871), ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО (код ЄДРПОУ 39633338) та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на активи товариств.

В обґрунтування доводів апеляційних скарг апелянти посилаються на те, що товариства не є юридичними особами стосовно яких здійснюється кримінальне провадження № 42019101060000151 від 25.04.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КПК України.

Органом досудового розслідування не було додано доказів того, що кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) можуть бути речовими доказами у даному кримінальному провадженні та відповідають критеріям ст. 98 КПК України. Крім того, ліміт ПДВ не є грошовими коштами або електронними грошовими коштами відповідно до чинного законодавства, а тому не є майном в розуміння ст. 170 КПК України, у зв'язку із чим у слідчого судді були відсутні правові підстави для накладення арешту.

Арешт лімітів ПДВ перешкоджає повноцінному функціонуванню діяльності юридичних осіб апелянтів, що призводить до порушення прав та законних інтересів без наявності обґрунтованої підозри у здійсненні неправомірної, протиправної або будь - якої іншої незаконної діяльності.

В судове засідання у справі прокурор не з'явився, причини своєї неявки суду не повідомив, хоча належним чином був повідомлений про дату, час і місце апеляційного розгляду. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, думку представників власників майна, які підтримали подані апеляційні скарги та просили їх задовольнити в повному обсязі, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційних скарг, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Представники зазначають, що розгляд клопотання прокурора про накладення арешту на майно було розглянуто слідчим суддею без участі власників майна або представників, отримавши копії оскаржуваної ухвали представниками товариств було подано апеляційні скарги, тобто в межах передбаченого законом строку, у зв'язку з чим, він поновленню не підлягає.

Як вбачається з наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження та ухвали слідчого судді місцевого суду, в провадженні слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42019101060000151 від 25.04.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

04.10.2019 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковський В.І. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить юридичним особам, перелік яких зазначений у клопотанні, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумою податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться на спеціальних рахунках та належать вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно та зобов'язати службових осіб ДФС України негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати прокурору та/або оперуповноваженим ГУ СБУ в м. Києві та Київській області, які діятимуть за письмовим дорученням прокурора - довідку про виконання зазначеної ухвали та залишок ліміту ПВД по вищевказаним підприємствам.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.10.2019 року задоволено частково клопотання та накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить юридичним особам, зазначеним у клопотанні, із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумою податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться на спеціальних рахунках та належать вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонено службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Оскільки дана ухвала оскаржена представником ТОВ ЩЕДРО Денисенком М.М., представником ТОВ АВТОДІТИ , ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ , ТОВ СТРУМОК Глушкової Т.І., директором ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ Кривінським В.Б., представником ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС Чорною Н.О., директором ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ Ольховським С.В.,директором ТОВ "2К-ГРУП" Кочергіною І.В., представником ТОВ "ЕКОБІОХІМ" , ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО Донцем С.О.тільки в частині накладення арешту на суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України вищезазначених товариств, то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційних скарг зазначених осіб, а щодо іншого майна, на яке накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на майно колегією суддів не вирішується.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на наступні обставини.

У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому цим КПК порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) зазначеною нормою КПК України не передбачений, як не передбачено і можливості накладення арешту на кошти, які знаходяться на електронному рахунку платника ПДВ, відкритому в Казначействі.

Це випливає не тільки із положень ч. 10 ст. 170 КПК України, а і з того, що арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) фактично унеможливить перерахування платником податку коштів з власного поточного рахунку в сумах, необхідних для збільшення розміру суми, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), а також у сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов'язань з цього податку.

Отже, прокурором було внесено клопотання про арешт майна, на яке законом не визначена можливість його арешту, ст. 170 КПК України містить вичерпний перелік майна, на яке може бути накладено арешт, а сума ПДВ в системі електронного адміністрування в розумінні ч. 10 ст. 170 КПК України не є таким майном, а тому слідчий суддя безпідставно задовольнив таке клопотання.

Крім того, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен був діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного і обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен був врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані повинні були міститися і у клопотанні прокурора, який звернувся з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб'єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Між тим, орган досудового розслідування у клопотанні, хоча і визначив метою накладення арешту на кошти - суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) забезпечення збереження речових доказів, однак така мета арешту майна ним не доведена, оскільки суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) не можуть відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто вони не можуть виступати речовими доказами в розумінні зазначеної норми КПК України.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ'єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційні скарги задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора, як такого, що внесено до суду з порушенням ч. 10 ст. 170 КПК України та за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власників майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційні скарги представника Товариства з обмеженою відповідальністю ЩЕДРО Денисенка Максима Миколайовича, представника Товариства з обмеженою відповідальністю АВТОДІТИ , Товариства з обмеженою відповідальністю БЕБІ ПРОДЖЕКТ , Товариства з обмеженою відповідальністю СТРУМОК Глушкової Тетяни Ігорівни, директора Товариства з обмеженою відповідальністю АГРО ПРЕСТИЖ Кривінського Володимира Богдановича, представника Товариства з обмеженою відповідальністю АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС Чорної Наталії Олексіївни, директора Товариства з обмеженою відповідальністю НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , Товариства з обмеженою відповідальністю ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ , Товариства з обмеженою відповідальністю ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ Ольховського С.В.,директора товариства з обмеженою відповідальністю 2К-ГРУП Кочергіної Ірини Володимирівни, представника товариства з обмеженою відповідальністю ЕКОБІОХІМ , Товариства з обмеженою відповідальністю СХІД ІМПЕКС ДНІПРО Донця Сергія Олександровича, - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 жовтня 2019 року, якою задоволено частково клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковського В.І. та накладено арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ "2К-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41770302), ТОВ "ЩЕДРО" (код ЄДРПОУ 41162327), ТОВ "ЕКОБІОХІМ" (код ЄДРПОУ 40182871), ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 30878259), ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 33116889) та ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 41479528), ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС (код ЄДРПОУ 39035512), ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО (код ЄДРПОУ 39633338), ТОВ АВТОДІТИ (код ЄДРПОУ 39679021) , ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ (код ЄДРПОУ 38424025 ), ТОВ СТРУМОК (код ЄДРПОУ 16394320), ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ (код ЄДРПОУ 35708410) та заборонено відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумою податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться на спеціальних рахунках та належать вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонено службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Каніковського В.І. про накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ "2К-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41770302), ТОВ "ЩЕДРО" (код ЄДРПОУ 41162327), ТОВ "ЕКОБІОХІМ" (код ЄДРПОУ 40182871), ТОВ ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 30878259), ТОВ НВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 33116889) та ТОВ ВО ЗАВОД ПРИВАТ КАБЕЛЬ (код ЄДРПОУ 41479528), ТОВ АЛЬЯНСПРОМСЕРВІС (код ЄДРПОУ 39035512), ТОВ СХІД ІМПЕКС ДНІПРО (код ЄДРПОУ 39633338), ТОВ АВТОДІТИ (код ЄДРПОУ 39679021), ТОВ БЕБІ ПРОДЖЕКТ (код ЄДРПОУ 38424025), ТОВ СТРУМОК (код ЄДРПОУ 16394320), ТОВ АГРО ПРЕСТИЖ (код ЄДРПОУ 35708410) із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумою податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться на спеціальних рахунках та належать вказаним суб`єктам господарювання, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, із забороною службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно, - відмовити.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

__________________ _______________________ ____________________

Т.В. Росік В.М. Лашевич М.А. Ященко

Дата ухвалення рішення 31.10.2019
Зареєстровано 10.11.2019
Оприлюднено 10.11.2019

Судовий реєстр по справі 757/53044/19-к

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 31.10.2019 Київський апеляційний суд Кримінальне
Ухвала від 04.10.2019 Печерський районний суд міста Києва Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону