Ухвала

від 11.11.2019 по справі 751/8293/19

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/8293/19

Провадження №1-кс/751/3406/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Херсон, вул. Нафтовиків, 82, які належать на праві власності ТОВ «Авелеск» та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Авелеск» для ведення бухгалтерського обліку, складання бухгалтерських документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження за № 42019270000000211 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

За результатами проведеного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «Чернігівський м`ясний двір» встановлено, що здійснення даним підприємством в період з 01.09.2018 року по 01.07.2019 року сумнівних операцій з придбання м`яса яловичини у ТОВ «Авелекс» (код ЄДРПОУ 40984035) сприяло формуванню незаконного схемного податкового кредиту з ПДВ на суму 2 613 291 грн., який в подальшому використовувався для мінімізації, ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість та завищенню задекларованих витрат на загальну суму 13 066 455 грн., як наслідок заниження податку на прибуток підприємства в сумі 2 351 619 грн., всього податків на суму 4 964 910 грн.

В ході проведених заходів встановлено, що офісні та виробничі приміщення ТОВ «Авелекс» розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, 82 та використовується службовими особами даного підприємства для ведення бухгалтерського обліку, складання бухгалтерських документів.

Враховуючи викладене вище, у досудового слідства є всі підстави вважати, що за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, буд. 82 можуть знаходитись комп`ютерна техніка, первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, що свідчать про проведення безтоварних операцій з реалізації м`яса яловичини ТОВ «Авелекс» на адресу ТОВ «Чернігівський м`ясний двір», які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження, можуть бути знищені службовими особами ТОВ «Авелекс» для уникнення від кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини викладені в клопотанні та долучені до нього документи.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя, дійшов висновку що клопотання про дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, буд. 82 підлягає задоволенню виходячи з наступного:

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019270000000211 від 22.10.2019 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з ЄРДПОУ юридичною адресою ТОВ «АВЕЛЕКС» (ЄДРПОУ 40984035) є - Херсонська область, м. Херсон, Комсомольський район, вул. Нафтовиків, 82.

Згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно іпотекодержателем об`єкту : виробничо-складська торговельна база за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, буд. 82 є ПАТ «МАРФІН БАНК», іпотекодавець ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ), боржник ТОВ «АВЕЛЕКС» (м. Херсон, вул. Нафтовиків, 82).

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що в даних приміщеннях можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Херсон, вул. Нафтовиків, 82, які фактично використовуються службовими особами ТОВ «Авелеск» для ведення бухгалтерського обліку, складання бухгалтерських документів, з метою відшукання та вилучення:

1. документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Чернігівський м`ясний двір» (ЄДРПОУ 37330774) та ТОВ «Авелекс» (ЄДРПОУ 40984035), а саме:

- договорів (контрактів, рахунків фактур) та додатків до них та специфікацій;

- накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних;

- актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому передачі виконаних робіт (наданих послуг), журналів виданих довіреностей;

- книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг) за період з 01.09.2018 року по 01.07.2019 року;

- відповідних сторінок книг реєстрації видачі довіреностей на отримання товару (надання послуг);

- платіжних документів (банківських виписок, корінців касових ордерів та інші);

- банківських виписок з оплати відвантаженого, придбаного товару (робіт послуг), товару, що перебував на зберіганні, наданих послуг;

- документів, що підтверджують зберігання товарів (договорів на відповідальне зберігання), наданих послуг;

- сертифікатів якості, векселів;

- бухгалтерських довідок про наявність та сум дебіторської (кредиторської) заборгованостей між підприємствами;

- шляхових листів;

- журнали реєстрації подорожніх листів;

- журнали руху подорожніх листів;

- журнали реєстрації товар-транспортних накладних;

- інших документів, які підтверджують перевезення товарів, надання послуг;

2. чорнових записів;

Надати дозвіл на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, а якщо доступ до них буде обмежуватись їх власником, володільцем або утримувачем чи буде пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення інформаційних (автоматизованих) систем, телекомунікаційних систем, інформаційно-телекомунікаційних систем, їх невід`ємних частин, електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1