Ухвала

від 11.11.2019 по справі 295/16818/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/16818/19

1-кс/295/8560/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32018270000000029 заступником начальника1відділу РКПСУ ФРГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначила, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018270000000029, внесеному до ЄРДР 01 березня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, невстановлені особи на території Чернігівської та Житомирської областей, використавши ПП «Авто Тайм» (код ЄДРПОУ 39083393), ТОВ «Старк-Трейд» (код ЄДРПОУ 40062446) та ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДРПОУ 40762719) протягом лютого 2016 року здійснили незаконну діяльність, а саме ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 4394 тис. грн. при ввезенні на територію України автотранспортних засобів, шляхом використання реквізитів підприємств-нерезидентів.

Вищевказані підприємства здійснюють імпорт автотранспортних засобів на митну територію України від підприємств-нерезидентів, а саме: APACE LIMITED, DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP, WALLTEX COMMERS LLP, WELLINGTON INDUSTRIES LLP, BUSINESS ALLIANCE L.P., занижуючи при цьому їх фактурну вартість (базу оподаткування), що відповідно впливає на заниження ПДВ.

Під час здійснення дослідження діяльності ПП «Авто Тайм» щодо можливих фактів порушення чинного законодавства України при здійсненні імпорту транспортних засобів, проведено порівняльний аналіз цінових пропозицій ринку транспортних засобів на території Європи та фактурної вартості транспортних засобів при імпорті вищезазначеними підприємствами, в результаті якого встановлено заниження в 2- 2,5 рази від реальної вартості, тобто, протягом лютого 2016 року ПП «Авто Тайм» здійснило імпорт автотранспортних засобів на територію України в кількості 147 шт. на загальну фактурну вартість 15656 тис. грн.

Згідно відкритих джерел інформації встановлено, що загальна ринкова вартість зазначених автомобілів становить 37628 тис. грн.

Таким чином, службові особи ПП «Авто Тайм» при імпорті автомобілів занизили фактурну вартість на суму 21972086,38 грн., внаслідок чого, підприємством лише за лютий 2016 року занижено ПДВ на загальну суму 4394417 грн.

Встановлено, що організатором схеми є ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), який контролює діяльність вищезазначених підприємств та підприємств-нерезидентів, від яких документально оформлено імпорт транспортних засобів. Забезпечує функціонування всієї схеми.

Учасник угрупування - ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), який виконує доручення ОСОБА_5 , допомагає останньому у вирішенні будь-яких питань, спілкується з особами, відповідальними за пошук та придбання транспортних засобів за кордоном.

Відповідно до оперативної інформації, за адресою: м. Житомир, провулок Луговий, буд. 8, можуть зберігатись документи ПП «Авто Тайм», ТОВ «Старк-Трейд» та ТОВ «Домінант-Трейдер» щодо розмитнення транспортних засобів та їх подальшої реалізації на підприємства, ФОП, фізичним особам: вантажно-митні декларації, документи експертної оцінки транспортних засобів, печатки підприємств-нерезидентів та імпортерів транспортних засобів, ключі електронного цифрового підпису, комп`ютерна техніка, носії інформації, засоби мобільного зв`язку, яким користуються особи, причетні до вчиненого кримінального правопорушення, грошові кошти не обліковані по бухгалтерському обліку та набуті кримінально-протиправним шляхом, які можуть буди доказами у вказаному кримінальному провадженні.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно по об`єкту нерухомості за адресою: АДРЕСА_2 , право власності зареєстроване за ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , частка власності 68/100), яка є матір`ю ОСОБА_6 , а також ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , частка власності 11/100) та ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , частка власності 21/100).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши слідчого, яка підтримала клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку будинку, що за адресою: АДРЕСА_2 , право власності на який належить ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , частка власності 68/100), з метою відшукання та вилучення:

- договорів (угод), контрактів, укладених між ПП «Авто Тайм» (код ЄДРПОУ 39083393), ТОВ «Старк-Трейд» (код ЄДРПОУ 40062446), ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДРПОУ 40762719) та підприємствами, фізичними особами, з приводу придбання та реалізації транспортних засобів, додаткових договорів (угод), контрактів;

- актів приймання-передачі автотранспортних засобів, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, що свідчать про придбання/реалізацію автотранспортних засобів;

- інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв, актів обстеження та митного огляду, експертних оцінок, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;

- банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій щодо проведення розрахунків за автотранспортні засоби та сплату митних та інших платежів;

- інших документів, які фіксують факти придбання/реалізацію транспортних засобів та товарно-матеріальних цінностей;

- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням ПП «Авто Тайм», ТОВ «Старк-Трейд», ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємств-нерезидентів, подвійної реалізації автотранспортних засобів, заниження їх вартості, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток СГД та підприємств-нерезидентів;

- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності перелічених підприємств;

- пристроїв відеофіксації, охорони, на яких містяться відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню, осіб, які відвідували приміщення або інші дані, які можуть бути використані як докази;

- мобільних телефонів (інших засобів зв`язку), у яких містяться відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню, або інші дані, які можуть бути використані, як докази;

- грошових коштів, одержаних шляхом незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків та походження яких встановити під час проведення обшуку неможливо;

- предметів, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інших даних, які можуть бути використані як докази та які ідентифікують осіб, що причетні до незаконної діяльності;

- інших знарядь та засобів вчинення злочину, грошей, цінностей, та інших речей, набутих кримінально-протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 10.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: