Ухвала

від 11.11.2019 по справі 295/16815/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/16815/19

1-кс/295/8558/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі клопотання слідчого - заступника начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні №32019060000000020 від 13.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32019060000000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), які протягом 20172018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер», відповідно до висновків якого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн. та занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

З метою вилучення документів митного оформлення імпортованих ТОВ «Домінант-Трейдер» транспортних засобів та бухгалтерських документів їх подальшої реалізації на митній території України, 08.07.2019 директору ТОВ «Домінант-Трейдер» ОСОБА_5 оголошено ухвалу Богунського районного суду м.Житомира №1-кс/295/4940/19 від 21.06.2019 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення.

На виконання вказаної ухвали, ОСОБА_5 надано копію акту приймання-передачі документації від 26.02.2019, відповідно до якого вся документація підприємства за період 2016-2019 передана новому власнику ТОВ «Домінант-Трейдер» - ОСОБА_6 , зареєстрованому за місцем проживання: АДРЕСА_1 .

Проведеними слідчими діями встановлено, що ОСОБА_6 за вказаною адресою зареєстрований власником будинку ОСОБА_7 за грошову винагороду та в с.Володарка не проживав та не проживав. Будинок АДРЕСА_1 перебуває у аварійному стані та не придатний для проживання.

Відповідно до показань діловода Володарської сільської ради ОСОБА_8 , реєстрація місця проживання ОСОБА_6 проведена по недійсному паспорту громадянина України НОМЕР_1 , виданому на ім`я останнього.

Проведеною почеркознавчою експертизою (висновок експерта №1/3-320 від 30.09.2019) встановлено, що підписи у документах щодо реєстрації місця проживання ОСОБА_6 та у реєстраційних документах ТОВ «Домінант-Трейдер» виконані, ймовірно, різними особами.

Враховуючи вищевикладене, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що особа, яка використовує паспорт громадянина України на ім`я ОСОБА_6 не являється останнім, що ставить під сумнів факт передачі ОСОБА_6 документації ТОВ «Домінант-Трейдер».

Відповідно до оперативної інформації встановлено, що розмитнення транспортнихзасобів здійснюється на відділі митного оформлення № 1 митного поста "Житомир-центральний", що за адресою: Житомирська обл., с. Оліївка, вул. Садова 4, митним брокером ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2 ).

Для своєї діяльності митний брокер за вказаною адресою використовує офісне приміщення №205, де зберігаються документи митного оформлення транспортних засобів, до яких внесені неправдиві відомості, відомості про проведені розрахунки, електронні носії інформації щодо такої діяльності, а також здійснення учасниками зазначеної вище незаконної схеми діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, підготовки бухгалтерських та податкових документів, до яких вносяться недостовірні дані.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно по об`єкту нерухомості за адресою: Житомирська обл., Житомирський район, с.Оліївка, вул.Садова 4, право власності на нерухоме майно належить ТОВ «БРВ-Україна» (ЄДРПОУ 31976055).

Встановлено, що за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с.Оліївка, вул.Садова 4, знаходяться електронні носії інформації щодо формування документів, які надавались під час розмитнення транспортних засобів, внесення до вказаних документів неправдивих відомостей, бухгалтерської та податкової звітності, чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за документальне відображення реалізації автотранспортних засобів по заниженій вартості, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти імпорту транспортних засобів, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням підконтрольних підприємств-нерезидентів, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, чисті аркушіпаперу звідтиском печатокпідприємств-нерезидентів,печатки вказанихпідприємств,за допомогоюяких виготовляютьсядокументи,до якихвносяться завідомонедостовірні відомості, комп`ютерна техніка та інших електронні носії інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, відомості щодо сум заниження акцизного податку та ПДВ, періоду заниження, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушівпаперу звідтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами ТОВ «Домінант-Трейдер» або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео спостереження, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Вказані документи, предмети та речі, що планується відшукати, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує обґрунтована підозра їх знищення.

Вилучення у ході обшуку зазначених у клопотанні речей та документів необхідне для припинення вчинення злочину, використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, як речових доказів, а також для ідентифікації інших осіб, які сприяли його вчиненню.

У зв`язку з тим, що особам, які причетні до діяльності зазначеної вище групи осіб достеменно відомо про протиправний характер своїх дій, проведення інших слідчих дій та процесуальних заходів, окрім обшуку, зашкодить досудовому розслідуванню, так як існує загроза знищення (переміщення) речових доказів, що унеможливить притягнення винних осіб у міру своєї вини.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив задовольнити дане клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Статтею 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 встановлено, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатися у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобіганням заворушення чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати заступникуначальника 1відділу РКПСУ ФРГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_3 ,особам,які будутьдіяти заїї дорученням(постановою),слідчим слідчоїгрупи,дозвіл напроведення обшукуза адресоюрозташування офісногоприміщення №205,що заадресою:Житомирська обл.,Житомирський район,с.Оліївка,вул.Садова4,право власностіна якеналежить ТОВ«БРВ-Україна»(ЄДРПОУ31976055),з метоювідшукання тавилучення:договорів (угод),контрактів,укладених міжТОВ «Домінант-Трейдер»та підприємствами,фізичними особамиз приводупридбання тареалізації транспортнихзасобів,додаткових договорів(угод),контрактів;актів приймання-передачі автотранспортнихзасобів,актів виконанихробіт (наданихпослуг),рахунків-фактур,що свідчатьпро придбання/реалізаціюавтотранспортних засобів; інвойсів,митних декларацій(вт.ч.попередніх),заяв,актів обстеженнята митногоогляду,експертних оцінок,CMR,бріфів,контрактів ЗЕДта доповненьдо них,інших документівщодо митногооформлення (розмитнення)автотранспортних засобів; банківських виписок,платіжних доручень,квитанцій щодопроведення розрахунківза автотранспортнізасоби тасплату митнихта іншихплатежів; інших документів, які фіксують факти придбання/реалізацію транспортних засобів та товарно-матеріальних цінностей; чорнових записів щодо проведених операцій з використанням ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємств-нерезидентів, подвійної реалізації автотранспортних засобів, заниження їх вартості, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб,які контролюютьдіяльність вказанихСГД; чистих аркушів паперу з відтиском печаток ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємств-нерезидентів; печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості; комп`ютерної технікита іншихелектронних носіївінформації,в якіймістяться електроннідокументи щодофінансово-господарськоїдіяльності переліченихпідприємств; пристроїв відеофіксації,охорони,на якихмістяться відомостіщодо осіб,які вчиниликримінальне правопорушеннята сприялийого вчиненню,осіб,які відвідувалиприміщення абоінші дані,які можутьбути використаніяк докази; мобільних телефонів(іншихзасобів зв`язку)у якихмістяться відомостіщодо осіб,які вчиниликримінальне правопорушеннята сприялийого вчиненню,або іншідані,які можутьбути використані,як докази; грошових коштів,одержаних шляхомнезаконної діяльностіспрямованої наухилення відсплати податківта походженняяких встановитипід часпроведення обшукуне можливо; предмети,які зберегливідомості щодоосіб,які вчиниликримінальне правопорушеннята сприялийого вчиненнюабо іншідані,які можутьбути використаніяк доказита якіідентифікують осібщо причетнихдо незаконноїдіяльності; інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1