Справа № 203/2920/19
1-кс/0203/1257/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 листопада 2019 року районний суд м.Дніпропетровська в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019041650000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні забезпечується прокуратурою Дніпропетровської області.
В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю їх вилучення.
Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя,суд постановляєухвалу пронадання тимчасовогодоступу доречей ідокументів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи: 1)перебувають абоможуть перебуватиу володіннівідповідної фізичноїабо юридичноїособи; 2)самі пособі абов сукупностіз іншимиречами ідокументами кримінальногопровадження,у зв`язкуз якимподається клопотання,мають суттєвезначення длявстановлення важливихобставин укримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 17.05.2018 по 07.02.2019, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ряду фінансово-господарських операцій без відображення їх у податковому обліку, тим самим умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 26.07.2018 по 07.02.2019 з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), знято кошти готівкою на загальну суму 26,42 млн. грн. в якості виплати коштів через POS термінал та видачі готівки для закупівлі металобрухту. Фактичним одержувачем готівки з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виступав директор підприємства.
Джерелами коштів знятих готівкою з рахунку № НОМЕР_5 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) або перерахованих на власний картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у тому ж банку, були кошти, отримані з рахунків групи підприємств в тому числі з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) в якості оплати за товари та за металобрухт.
В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів, а саме на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є важливим доказом не сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 08.08.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня), 29.05.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_9 (українська гривня), 29.05.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), 08.08.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня) по яким перераховувались кошти, на розрахункові рахунки СПД-контрагентів, в тому числі на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок», та які в подальшому були зняті готівкою службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Документи по юридичному оформленню вказаних рахунків є необхідними для перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення.
Зазначені докази є можливим отримати лише шляхом тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) та складають банківську таємницю.
З урахуванням вищенаведеного, оскільки надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків у значних розмірах, тобто використання вказаних документів як доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
Разом з тим, слідчий у своєму клопотанні просив надати право тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32019041650000021. Проте, згідно витягу з ЄРДР слідчим, який здійснює досудове розслідування, зазначено лише ОСОБА_3 , копії постанови про створення слідчої групи у кримінальному провадженні до матеріалів клопотання також долучено не було. Враховуючи вищезазначене, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у задоволенні клопотання в частині надання права тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32019041650000021, надавши право такого доступу слідчому ОСОБА_3 та прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_4 .
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
-завірені належним чином копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
-завірені належним чином копії документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
-завірені належним чином копії протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-завірені належним чином копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.
У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати підприємство надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Право тимчасового доступу до речей і документів надати слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору у кримінальному провадженні молодшому раднику юстиції ОСОБА_4 , співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України по даному кримінальному провадженню.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Кіровський районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 14.11.2019 |
Оприлюднено | 21.02.2023 |
Номер документу | 85655092 |
Судочинство | Кримінальне |
Категорія | Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про тимчасовий доступ до речей і документів |
Кримінальне
Кіровський районний суд м.Дніпропетровська
Казак С. Ю.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні