Ухвала

від 11.11.2019 по справі 757/59576/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/59576/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання начальника відділу представництва інтересів держави, протидії корупції у військовій сфері та в оборонно-промисловому комплексі управління представництва інтересів держави, протидії корупції у воєнній сфері військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_4 про проведення огляду у кримінальному провадженні № 42017081020000040,-

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, за процесуального керівництва військової прокуратури Центрального регіону України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017081020000040 від 30.07.2018 за фактом розтрати коштів ДП «Завод 410 ЦА» в особливо великих розмірах шляхом укладання договорів на поставку частин літальних апаратів з рядом комерційних підприємств, що мають ознаки фіктивних, з метою штучного формування первинних документів для створення зовнішніх ознак фактичного здійснення фінансово-господарських операцій, штучного формування витрат (собівартості) та податкового кредиту для заниження сум податку на прибуток та ПДВ та ухилення від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 та ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 2 та ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» та ДП «Завод 410 ЦА» за результатами тендерів укладено договори на постачання частини повітряних літальних апаратів на загальну суму понад 24 036 400, 00 грн.

Поряд з цим, постачальниками частин літальних апаратів на адресу ТОВ «РПХ» у податкових та видаткових накладних вказані наступні суб`єкти господарювання, а саме: ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42166590); ТОВ «Еконія 21» (код ЄДРПОУ 42109657); ТОВ «Солотрейдінг» (код ЄДРПОУ 42447953); ТОВ "ЛНК-18" (код ЄДРПОУ 42089573); ТОВ «Бельмонд-торг» (код ЄДРПОУ 42150354).

Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності мають ознаки фіктивності, оскільки в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що вони мають незначний (до 10 000, 00 грн.) статутний фонд, не перебувають та ніколи не перебували за юридичними адресами, кількість працюючих - 1-2 особи (директор, бухгалтер), посадовими особами та засновниками вказаних підприємств є громадяни України, та деякі з них мешкають на тимчасово непідконтрольних територіях Донецької та Луганської областей, та з моменту початку бойових дій на підконтрольну територію України не виїжджали.

Водночас, основний вид діяльності ТОВ «РПХ» до 2016 року - вирощування інших багаторічних рослин, а також останнє до 06.09.2016 мало назву ТОВ «АГРІ-ХОЛДІНГ КРИМ».

За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, власником ТОВ «РПХ» є ОСОБА_5 , останній разом з нинішнім директором ДП «Завод 410 ЦА» ОСОБА_6 були засновниками ТОВ "ТРЕНД ІНВЕСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39637353) та ПП «Перший центр консалтингу» (до 2016 року).

19.04.2018 Офісом великих платників податків Державної фіскальної служби на ДП «Завод 410 ЦА» проведено документальну позапланову перевірку з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за січень 2018 року, за результатами якої встановлено порушення п. 185 ст. 185, п. 198.1-198.3 ст. 198, п. 200.4 ст. 200, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, в результаті чого останнім завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за січень 2018 року у розмірі 10 007 937, 00 грн.

Встановлено, що у 2018 році ДП «Завод 410 ЦА» у незаконній схемі задіяло низку підприємств з ознаками "фіктивності", що входять до складу "конвертаційного центру" з участю ТОВ «РПХ».

Так, у період з 2018 по 2019 між ТОВ «РПХ» та ДП «Завод 410 ЦА» за результатами тендерів укладено договори на постачання частини повітряних літальних апаратів.

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ДП «Завод 410 ЦА» придбало у ТОВ «РПХ» товари (роботи, послуги) на загальну суму 24 036 385,12 грн. (в тому числі ПДВ 4 006 064,19 грн.) в розрізі номенклатури

Крім того, ТОВ «РПХ» закуповує товари з номенклатурою частини повітряних літальних апаратів, які в подальшому поставляє до ДП «Завод 410 ЦА», у наступних контрагентів: ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42166590), ТОВ «ЕКОНІЯ 21» (код ЄДРПОУ 42109657), ТОВ «СОЛОТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 42447953), ТОВ «ЛНК-18» (код ЄДРПОУ 42089573), ТОВ «ЛАКВА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42111273), ТОВ «БЕЛЬМОНД ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42150354).

У вказаних контрагентів ТОВ «РПХ» закуповувало наступні частини літальних апаратів, що в подальшому поставлялось на ДП «Завод 410 ЦА», а саме?

1) РГК-8Д2.966.015-2 1:10;

2) РГК 1:1 623АНМ (РГК);

3) РГК 1:10 ГА 142/1 (РГК);

4) РГК 1:10 УЭ-24/1-2;

5) РГК УГ-149 (РГК 1:10);

6) РГК 1:10 ГА 142/1 (РГК);

7) Колесо тормозне КТ-157;

8) Кран трьохходовий 629600 ВТ;

9) Перехідний клапан ГА42-003к;

10) Фільтр 12ТФ15СМ;

11) Запасні частини УГ-92/2-1;

12) Обтікач блістера 26-0204-70-3;

13) Блістер 26-0204-60;

14) Швартувальна сітка 24-9400-30;

15) Фітинг 32.02.6917.112.001;

16) Фітинг 32.02.6917.112.002;

17) Фітинг 32.02.6917.113.001;

18) Фітинг 32.02.6917.113.002;

19) Каретка задня 26-0461-495;

20) Полуреборда КТ-157.012;

21) Кожух передній 32.02.6800.360.000;

22) Кожух задній 32.02.6800.380.000;

23) Негальмівне колесо К2-105;

24) Вставка 32.02.6800.010.009;

25) Ключ 32.02.9002.060.000;

26) Кронштейн 32.02.3715.110.000;

27) Кронштейн 32.02.0765.054.001;

28) Кронштейн 32.02.0765.053.001;

29) Кронштейн 32.02.0765.053.002;

30) Кронштейн 32.02.0765.054.002;

31) РГК 1:1 НС-14;

32) Лист Д16АТ 2,0х1500х7200мм ГОСТ 21631-76;

33) Качалка 32.02.3625.106.002;

34) Качалка 32.02.3615.112.001;

35) Качалка 32.02.3615.112.002;

36) Качалка 32.02.3615.122.001;

37) Качалка 32.02.3615.122.002;

38) Качалка 32.02.3615.132.001;

39) Качалка 32.02.3615.132.002;

40) Качалка 32.02.3625.105.001;

41) Качалка 32.02.3625.105.002;

42) Качалка 32.02.3625.106.001;

43) Качалка 32.02.3625.107.001;

44) Качалка 32.02.3625.107.002;

45) Качалка 32.02.3625.112.001;

46) Качалка 32.02.3625.112.002;

47) Фланець 32.02.6800.101.000;

48) Фланець 32.02.6800.020.000;

49) Скло 32.02.0250.030.005;

50) Фланець 24-6800-1;

51) Чутливий елемент 4373.040;

52) Пояс 32.02.0203.151.002;

53) Кронштейн 32.02.1000.001.000;

54) Колодка 32.02.5603.118.000;

55) Кардан 32.02.4106.015.000;

56) Обічайка 32.02.7212.145.000;

57) Обічайка 32.02.7212.144.000;

58) Обічайка 32.02.7212.146.000;

59) Повзун 32.02.9606.810.000;

60) Пружина 32.02.6800.024.000;

61) Пояс 32.02.0203.151.001;

62) Ключ 32.02.9002.060.000;

63) Качалка 32.02.3625.106.002;

64) Качалка 32.02.3615.112.001;

65) Качалка 32.02.3615.112.002;

66) Качалка 32.02.3615.122.001;

67) Качалка 32.02.3615.122.002;

68) Качалка 32.02.3615.132.001;

69) Качалка 32.02.3615.132.002;

70) Качалка 32.02.3625.105.001;

71) Качалка 32.02.3625.105.002;

72) Качалка 32.02.3625.106.001;

73) Качалка 32.02.3625.107.001;

74) Качалка 32.02.3625.107.002;

75) Качалка 32.02.3625.112.001;

76) Качалка 32.02.3625.112.002;

77) Вузол кріплення 24-9700-415;

78) Блок рухомий 26-9440-0;

79) Вузол швартувальний 26-9470-10;

80) Вузол швартувальний 26-9470-20;

81) Уловлювач фал 26-9605-250;

82) Кільце 26-9471-101;

83) Каретка тальфера 26-9420-100;

84) Траверса 26-9451-0.

Прокурор вказує, що в договорах укладених між ДП «Завод 410 ЦА» та ТОВ «РПХ» у розділі ІІ «Якість товарів» зазначено, що Продавець (ТОВ «РПХ») повинен поставити Покупцю (ДП «Завод 410 ЦА») товари, якість яких відповідає технічним умовам заводу-виробника, відповідним ГОСТам, характеристикам та вимогам державних стандартів, встановленим для цієї групи товарів. Також, продавець зобов`язаний на товари, які постачаються, видати документ (паспорт, сертифікат якості, бірку, тощо, з мокрою печаткою відділу технічного контролю (ВТК)), підтверджуючий якість із посиланням на відповідні ГОСТи, ОСТи, ТУ, або ін., видаткову накладну, податкову накладну. Товари пакуються у тару, яка відповідає вимогам стандартів або технічних умов і забезпечує схоронність товару при перевезенні та зберіганні.

В ході планової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Завод 410 ЦА» за період 01.03.2016 по 01.04.2019, виявлено розбіжності між цінами придбання та середнім рівнем цін на ринку ідентичних виробів.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність у проведенні огляду обладнання, що знаходиться у Відділі механізації та автоматизації на території ДП «Завод 410 ЦА», який розташований за адресою: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 94 на якому могли виготовлятися частини літальних апаратів.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей і документів.

Як визначено ч. 2, 3, 5 цієї ж статті, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, з метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів, при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно провести огляд обладнання, що знаходиться у Відділі механізації та автоматизації на території ДП «Завод 410 ЦА», який розташований за адресою: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 94.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу представництва інтересів держави, протидії корупції у військовій сфері та в оборонно-промисловому комплексі управління представництва інтересів держави, протидії корупції у воєнній сфері військової прокуратури Центрального регіону України ОСОБА_4 , прокурорам групі прокурорів та слідчим групі слідчих у кримінальному провадженні № 42017081020000040 від 30.07.2018 на проведення огляду обладнання, що знаходиться у Відділі механізації та автоматизації ДП «Завод 410 ЦА», який знаходиться за адресою: м. Київ, Повітрофлотський проспект, 94, та на якому могли виготовлятися наступні частини літальних апаратів:

1) РГК-8Д2.966.015-2 1:10;

2) РГК 1:1 623АНМ (РГК);

3) РГК 1:10 ГА 142/1 (РГК);

4) РГК 1:10 УЭ-24/1-2;

5) РГК УГ-149 (РГК 1:10) ;

6) РГК 1:10 ГА 142/1 (РГК);

7) Колесо тормозне КТ-157;

8) Кран трьохходовий 629600 ВТ;

9) Перехідний клапан ГА42-003к;

10) Фільтр 12ТФ15СМ;

11) Запасні частини УГ-92/2-1;

12) Обтікач блістера 26-0204-70-3;

13) Блістер 26-0204-60;

14) Швартувальна сітка 24-9400-30;

15) Фітинг 32.02.6917.112.001;

16) Фітинг 32.02.6917.112.002;

17) Фітинг 32.02.6917.113.001;

18) Фітинг 32.02.6917.113.002;

19) Каретка задня 26-0461-495;

20) Полуреборда КТ-157.012;

21) Кожух передній 32.02.6800.360.000;

22) Кожух задній 32.02.6800.380.000;

23) Негальмівне колесо К2-105;

24) Вставка 32.02.6800.010.009;

25) Ключ 32.02.9002.060.000;

26) Кронштейн 32.02.3715.110.000;

27) Кронштейн 32.02.0765.054.001;

28) Кронштейн 32.02.0765.053.001;

29) Кронштейн 32.02.0765.053.002;

30) Кронштейн 32.02.0765.054.002;

31) РГК 1:1 НС-14;

32) Лист Д16АТ 2,0х1500х7200мм ГОСТ 21631-76;

33) Качалка 32.02.3625.106.002;

34) Качалка 32.02.3615.112.001;

35) Качалка 32.02.3615.112.002;

36) Качалка 32.02.3615.122.001;

37) Качалка 32.02.3615.122.002;

38) Качалка 32.02.3615.132.001;

39) Качалка 32.02.3615.132.002;

40) Качалка 32.02.3625.105.001;

41) Качалка 32.02.3625.105.002;

42) Качалка 32.02.3625.106.001;

43) Качалка 32.02.3625.107.001;

44) Качалка 32.02.3625.107.002;

45) Качалка 32.02.3625.112.001;

46) Качалка 32.02.3625.112.002;

47) Фланець 32.02.6800.101.000;

48) Фланець 32.02.6800.020.000;

49) Скло 32.02.0250.030.005;

50) Фланець 24-6800-1;

51) Чутливий елемент 4373.040;

52) Пояс 32.02.0203.151.002;

53) Кронштейн 32.02.1000.001.000;

54) Колодка 32.02.5603.118.000;

55) Кардан 32.02.4106.015.000;

56) Обічайка 32.02.7212.145.000;

57) Обічайка 32.02.7212.144.000;

58) Обічайка 32.02.7212.146.000;

59) Повзун 32.02.9606.810.000;

60) Пружина 32.02.6800.024.000;

61) Пояс 32.02.0203.151.001;

62) Ключ 32.02.9002.060.000;

63) Качалка 32.02.3625.106.002;

64) Качалка 32.02.3615.112.001;

65) Качалка 32.02.3615.112.002;

66) Качалка 32.02.3615.122.001;

67) Качалка 32.02.3615.122.002;

68) Качалка 32.02.3615.132.001;

69) Качалка 32.02.3615.132.002;

70) Качалка 32.02.3625.105.001;

71) Качалка 32.02.3625.105.002;

72) Качалка 32.02.3625.106.001;

73) Качалка 32.02.3625.107.001;

74) Качалка 32.02.3625.107.002;

75) Качалка 32.02.3625.112.001;

76) Качалка 32.02.3625.112.002;

77) Вузол кріплення 24-9700-415;

78) Блок рухомий 26-9440-0;

79) Вузол швартувальний 26-9470-10;

80) Вузол швартувальний 26-9470-20;

81) Уловлювач фал 26-9605-250;

82) Кільце 26-9471-101;

83) Каретка тальфера 26-9420-100;

84) Траверса 26-9451-0.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1