Ухвала

від 30.10.2019 по справі 405/7940/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7940/19

провадження № 1-кс/405/4502/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.10.2019 м. Кропивницький

Слідчий суддяЛенінського районногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ ВРКПСУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку житла,

встановив:

у провадження слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда надійшло погоджене прокурором клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ ВРКПСУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку житла, в якому (клопотанні) слідчий просив:

- надати дозвіл на проведення обшуку квартири, що розміщена за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), на праві приватної власності належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у розмірі 1/10 частини та ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) у розмірі 9/10 частини, з метою відшукання і вилучення документів, що підтверджують імпорт компонентів ПММ, а також первинних фінансово-господарських документів та документів чорнової бухгалтерії, комп`ютерної та оргтехніки (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, принтери тощо), грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках), що пов`язані із такими підприємствами як: ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ІМПЕК» (код ЄДРПОУ 37268597), ТОВ «АРЕВ» (код ЄДРПОУ 39272453), ТОВ «Компанія «Національний ресурс» (код ЄДРПОУ 39271011), ТОВ «Компанія Інтеграл м. Кременчук» (код ЄДРПОУ 32275442) та «HELITRAINING UKRAINE sro», податковий номер - SK2120101357.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФСу Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32019120010000012 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «АЗОН-2» (код 30940997) ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 за попередньою змовою з директором ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код 41492048) ОСОБА_10 , засновником ТОВ «Хімцентр 99» (код 40407351) ОСОБА_11 , директором ТОВ «Колотраст» (код 40636850) ОСОБА_12 , директором ТОВ «МІШТРЕЙД» (код 41470862) ОСОБА_13 , директором ТОВ «ІМПЕК» (код 37268597) ОСОБА_14 та іншими на даний час не встановленими особами, на території нафтобази, розташованої в Кіровоградській області, Онуфріївському районі, с.Павлиш, по вул. Садовій, 28, шляхом змішування легкозаймистих речових (компонентів бензину) а саме: імпортованих спирту технічного, розчиннику універсального, деетанпропанбутанізованого конденсату, метанолу, ізобутанолу та ін., здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів бензинів марки А-92 та А-95, які в подальшому незаконно зберігають, транспортують та реалізують на території Кіровоградської, Полтавської, Харківської, Дніпропетровської, Сумської, Чернігівської та Київської областей.

Зазначені дії вказують на незаконне виготовлення, транспортування, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (нафтопродуктів), тобто на вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204 КК України. Крім того, за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), суб`єктів господарювання ТОВ «КОЛОТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ХІМЦЕНТР 99» (код ЄДРПОУ 40407351) та ТОВ «ІМПЕКТ» (код ЄДРПОУ 37268597), а також доходів отриманих їх службовими особами та засновниками, проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області на основі інформації, наданої оперативним управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області, встановлено вчинення низки фінансових операцій з коштами, одержаними від збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів пального, в загальній сумі, що перевищує 1 020 359 грн., а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття, володіння та використання коштів, у тому числі, шляхом переведення з безготівкової форми в готівку.

Зазначені дії вказують на вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, а так само набуття та володіння коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що засновник ТОВ «Азон-2» (код ЄДРПОУ 30940997, юридична адреса: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт.Павлиш, пров.Садовий,28/15) ОСОБА_8 та службові особи ТОВ «Азон-2»: директор ОСОБА_6 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , завідуючий нафтобазою ОСОБА_9 , а також, директор ТОВ «Термінал ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048) ОСОБА_10 , директор ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850) ОСОБА_12 , директор ТОВ «Міштрейд» (код ЄДРПОУ 41470862) ОСОБА_13 , засновник ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351) ОСОБА_11 та засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ «Імпект» (код ЄДРПОУ 37268597) ОСОБА_14 , за попередньою змовою між собою, зловживаючи службовим становищем, з корисливих мотивів, будучи охоплені єдиним умислом, розробили злочинний план щодо незаконного обігу підакцизних товарів та здійснюють незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів (бензинів марки А92 та А95), та в подальшому використовують кошти одержані внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння, яке передувало легалізації доходів.

Так, вказана група осіб в своїй протиправній діяльності використовує нафтобазу, яка зареєстрована за ТОВ «Азон-2» та знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт. Павлиш, пров.Садовий,28/15. В подальшому незаконно виготовленні ПММ реалізовуються на території Кіровоградської, Полтавської, Харківської, Дніпропетровської, Сумської, Чернігівської та Київської областей. Реалізація палива здійснюється, як за готівку так і з перерахуванням на банківські розрахункові рахунки ТОВ «Азон-2», ТОВ «Колотраст», ТОВ «Термінал ОПТ», ТОВ «Міштрейд», ТОВ «Хімцентр 99» та ТОВ «Імпект».

Для отримання грошових коштів за реалізовані недоброякісні паливно-мастильні матеріали, службові особи вказаних СГД використовують карткові рахунки низки банківських установ України, поповнюючи їх за рахунок реалізації незаконно виготовлених ПММ. При цьому після отримання даних коштів на карткові рахунки, знімають їх у відділенні банку та використовують їх для власних потреб.

Для незаконного виготовлення ПММ ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 та ОСОБА_14 використовують компоненти бензинів, а саме: спирт технічний, розчинник універсальний К-527 65, КОРБС, деетанпропанізований конденсат, бензин стабільний, метанол та ізобутанол, в результаті чого отримують бензини марки А92 та А95. Основна частина вказаних компонентів імпортована на митну територію України з Словацької Республіки, Російської Федерації, Литви та Білорусії.

Так протягом 2017-2018р.р. вказаними особами на територію України ввезено ТМЦ (компонентів) на 25 660 743 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що незаконно виготовлені учасниками злочинної групи нафтопродукти реалізуються за готівку із території нафтобази ТОВ «Азон-2», що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт. Павлиш, пров.Садовий,28/15, на адресу ТОВ «Інтеграл Нафта» (код ЄДРПОУ 37154226), ТОВ «АРЕВ» (код ЄДРПОУ 39272453), ТОВ «Компанія «Національний ресурс» (код ЄДРПОУ 39271011) та ТОВ «Компанія Інтеграл м. Кременчук» (код ЄДРПОУ 32275442).

В свою чергу, під час досудового розслідування встановлено, що документи, що підтверджують схемний імпорт вказаних компонентів ПММ, а також первинні фінансово-господарські документи та документи чорнової бухгалтерії, комп`ютерна та оргтехніка (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, принтери тощо), грошові кошти, отримані незаконним шляхом, зберігає за місцем свого проживання ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), що є засновником ТОВ «Інтеграл Нафта» (код ЄДРПОУ 37154226), а саме за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Європейська (колишня назва Щорса), будинок №66/13, квартира №149.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зазначений вище об`єкт нерухомого майна на праві приватної власності належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у розмірі 1/10 частини та ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) у розмірі 9/10 частини.

У зв`язку з вище викладеним з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень та перевірки отриманої слідчим управлінням оперативної інформації та вилучення документів, що підтверджують схемний імпорт вказаних компонентів ПММ, а також первинних фінансово-господарських документів та документів чорнової бухгалтерії, комп`ютерної та оргтехніки (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, принтери тощо), грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках), що пов`язані із такими підприємствами як : ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ІМПЕК» (код ЄДРПОУ 37268597), ТОВ «АРЕВ» (код ЄДРПОУ 39272453), ТОВ «Компанія «Національний ресурс» (код ЄДРПОУ 39271011), ТОВ «Компанія Інтеграл м. Кременчук» (код ЄДРПОУ 32275442) та «HELITRAINING UKRAINE sro», податковий номер - SK2120101357, виникла необхідність у проведенні обшуку.

Підставами для проведення обшуку являються матеріали досудового розслідування щодо фактів протиправної діяльності ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , матеріали проведення НСРД з яких знято гриф таємності та матеріали ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

В свою чергу документи, предмети, речі, які можуть бути вилучені в ході проведення обшуку можуть містити важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення не облікованих фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування та необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості придбаних учасниками злочинної групи товарно-матеріальних цінностей (ПММ, сировини, компонентів моторних палив, тощо), місць завантаження, задіяного автотранспорту, задіяних осіб, проведення за цими даними порівняльного аналізу, встановлення обсягів реально поставлених ПММ, компонентів моторних палив, виявлення та підтвердження фактів незаконного виготовлення підакцизних товарів та перевірки достовірності задекларованих підприємствами задіяними в злочинній схемі обсягів об`єкту оподаткування з податку на додану вартість, податку на прибуток, акцизного податку, встановлення винних осіб та отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Зважаючи на те, що вище перелічені речі і документи можуть бути знаряддями та засобами вчинення кримінального правопорушення, за допомогою яких продовжується вчинення протиправних дій пов`язаних із незаконним обігом підакцизних товарів, доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Вищезазначені документи, предмети, речі та грошові кошти, отримані незаконним шляхом, які знаходяться за вказаною вище адресою містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з незаконним виготовленням і збутом підакцизних товарів, тобто містять відомості про злочинну діяльність, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказом під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити мотивуючи свою позицію аналогічно викладеному у клопотанні. Крім того, в судовому засіданні слідчим надано для долучення до матеріалів клопотання роздруківку даних з АІС «Податковий блок», протоколи допитів свідків від 06.05.2019 та 16.07.2019, протоколи випробувань № 196 - № 201 від 22.07.2019.

Заслухавши слідчого та дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України.

Слідчим суддею відзначається, що слідчим доведено наявність обґрунтованої підозри вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, що підтверджується: повідомленням про вчинення кримінального правопорушення (в порядку ст. 214 КПК України) від 28.02.2019; висновком про результати аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «АЗОН-2» (код 30940997), щодо наявності ознак правопорушень пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; протоколом про результати здійснення спостереження за річчю № 21-04/1080т від 10.09.2019; протоколом про результати здійснення спостереження за річчю № 21-04/1077т від 10.09.2019; роздруківку даних з АІС «Податковий блок»; протоколами допитів свідків від 06.05.2019 та 16.07.2019; протоколами випробувань № 196 - № 201 від 22.07.2019.

Слідчим також доведено, що незаконно виготовлені нафтопродукти можуть реалізовуватися із території нафтобази ТОВ «Азон-2» на адресу ТОВ «Інтеграл Нафта», що може свідчити про причетність до вчинення зазначених кримінальних правопорушень ОСОБА_4 , яка є засновником ТОВ «Інтеграл Нафта», що, зокрема, підтверджується висновком про результати аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «АЗОН-2» (код 30940997), щодо наявності ознак правопорушень пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 та протоколами допитів свідків від 06.05.2019 та 16.07.2019.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно ОСОБА_4 на праві приватної власності належить 1/10 квартири, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Поряд з цим, слідчим суддею відзначається, що слідчим не надано жодного доказу на підтвердження обґрунтованості підозри слідчого, що відшукуванні ним речі та документи, зазначені у клопотання, знаходяться саме у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , 1/1 частина якої на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , яка є засновником ТОВ «Інтеграл Нафта».

Згідно з п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи, грошові кошти знаходяться у домоволодінні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що свідчить про відсутність законних підстав для задоволення клопотання слідчого на проведення обшуку житла.

Керуючись статтями 234, 369-372 КПК України,

постановив:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ ВРКПСУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку житла.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15