Ухвала

від 22.10.2019 по справі 607/24996/19

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.10.2019 Справа №607/24996/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотанняслідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 ,про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження №32019210000000028 від 12.06.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням у якому просить надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженні, слідчим, які будуть діяти на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на обшук в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної спільної часткової власності на яку зареєстровано за ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ), з метою виявлення, відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 38417636), ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 37306731), ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімер» (код ЄДРПОУ 41075690), ТОВ «Тарапластпак» (код ЄДРПОУ 40250113), ТОВ «Хімпластпак» (код ЄДРПОУ 41265450), ТОВ «Торговий Дім «Фінекс» (код ЄДРПОУ 41484550) за період з 01.01.2018 по даний час, носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме: первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо); митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в яких відображено придбання (отримання) товару; документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів 201, 203, 205, 207, 209, 22, 231, 271, 272, 26, 28, 37, 15, 361, 39, 68, 631, 701, 702, 703, 901, 902, 903, 79 на паперових носіях та в електронній формі; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій; чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання; документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки; документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям; копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису; документів щодо технології виробництва, обладнання, витрат сировини; відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи; носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності; чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток; документів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000028.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000028 від 12.06.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 38417636) та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 37306731) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 38417636, основний вид діяльності 22.21 виробництво плит, листів, труб і профілів із пластмас) та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 37306731, основний вид діяльності 22.21 виробництво плит, листів, труб і профілів із пластмас), шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних фінансово-господарських операцій щодо придбання полімерів етилену та заниження обсягів реалізації протягом 2018-2019 рр. занизили сплату податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що засновник та директор ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 38417636) ОСОБА_17 , з метою ввезення на митну територію України полімерів використовує підконтрольні підприємства, які в подальшому частково реалізують такі полімери за готівкові кошти, без відображення в податковому та бухгалтерському обліках, а згідно документів, реалізація протягом 2018-2019 років здійснювалась на ТОВ «Полімерна Компанія Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Група Терполімергаз».

Крім цього, ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» здійснювали реалізацію продукції за готівкові кошти без відображення таких операцій у податковій та бухгалтерській звітності товариств.

За періоддіяльностіТОВ «ПолімернаКомпанія «Терполімергаз» з 01.01.2018 по 31.08.2019 загальнийобсягпридбаннявідплатниківподатку на доданувартістьскладає 121144 537 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 20190753 гривень, з якихвідпов`язанихчипідконтрольнихпідприємств 52867259 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 8811209 гривень, а саме: ТОВ «ПолімернаГрупа «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 37306731) 38527 227 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 6587 871 гривень, ТОВ «ПК «Терполімер» (код ЄДРПОУ 41075690) 9 173 324 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 1528887 гривень, ТОВ «Тарапластпак» (код ЄДРПОУ 40250113) 2 568 366 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 428061 гривень, ТОВ «Хімпластпак» (код ЄДРПОУ 41265450) 1 598 342 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 266 390 гривень.

За періоддіяльностіТОВ «ПолімернаГрупа «Терполімергаз» з 01.01.2018 по 31.08.2019 загальнийобсягпридбаннявідплатниківподатку на доданувартістьскладає 165337 497,00 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 27551846,00 гривень, з якихвідпов`язанихчипідконтрольнихпідприємств 120858 849 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 20 143 140 гривень, а саме: ТОВ «ПолімернаКомпанія «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 38417636) 82210999 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 13701 833 гривень, ТОВ «ПК «Терполімер» (код ЄДРПОУ 41075690) 29 070 915 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 4845 152 гривень, ТОВ «Тарапластпак» (код ЄДРПОУ 40250113) 5 556 557 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 926 092 гривень, ТОВ «Хімпластпак» (код ЄДРПОУ 41265450) 4 020 378 гривень, в тому числіподаток на доданувартість 670 063 гривень.

Згідно інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» зареєстровані за однією юридичною адресою, а саме: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 31.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» носіїв інформації та документів, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності вказаними суб`єктами господарювання та пов`язаними з ними особами.

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що вказані суб`єкти господарювання продовжують незаконні дії по ухиленню від сплати податків і у 2019 році, у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки такі викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або здійснення тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

Бухгалтерський облік на підприємствах ведеться в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення. Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи і носії інформації стосовно діяльності ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» по проведених фінансово-господарських операціях, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» та підконтрольних товариств.

Досудовим розслідуванням, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відповідно до відомостей, отриманих від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист №86/19-00-21-11-04 від 17.10.2019) встановлено, що рідний брат ОСОБА_17 - ОСОБА_14 , який зареєстрований приватний підприємцем та є засновником і директором ТОВ «Торговий Дім «Фінекс» (код ЄДРПОУ 41484550), займається реалізацією імпортованих полімерів ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» та ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» за готівкові кошти на території Львівської області без відображення у податковому та бухгалтерському обліку товариств та пошуком вторинної сировини для ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз». Таким чином, ОСОБА_14 володіє відомостями та документами щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей вказаними товариствами та придбання вторинної сировини, які зберігає за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №180897978 від 13.09.2019, № 185242306 від 18.10.2019, № 185243405 від 18.10.2019 та № 180892424від 13.09.2019 право приватної спільної часткової власності по 1/4 частці на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями.

Під час обшуку планується відшукати фінансово-господарські документи ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз», ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» що стосуються придбання та реалізації товарно матеріальних цінностей за період з 01.01.2018 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що свідчать про фактичну кількість та вартість придбаних/ реалізованих товарно-матеріальних цінностей (наданих послуг), що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та припинити вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що за адресою: : АДРЕСА_1 знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз», ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз», які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході слідства, цінності, одержані внаслідок вчинення злочину, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000028 та встановлення винних осіб.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, враховуючи те, що вказані речі, документи та носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, матеріали з кримінального провадження, надані слідчим у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1 , право приватноїспільноїчастковоївласності на яку зареєстровано за ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ),можуть знаходитисьречі, які мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та те, що отримання доступу до речей неможливе у інший спосіб, оскільки це пов`язано із існуванням загрози їх зміни, знищення чи пошкодження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 ,про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити .

Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженні, слідчим, які будуть діяти на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на обшук в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної спільної часткової власності на яку зареєстровано за ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ), з метою виявлення, відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 38417636), ТОВ «Полімерна Група «Терполімергаз» (код ЄДРПОУ 37306731), ТОВ «Полімерна Компанія «Терполімер» (код ЄДРПОУ 41075690), ТОВ «Тарапластпак» (код ЄДРПОУ 40250113), ТОВ «Хімпластпак» (код ЄДРПОУ 41265450), ТОВ «Торговий Дім «Фінекс» (код ЄДРПОУ 41484550) за період з 01.01.2018 по даний час, носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме:

-первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо);

-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в яких відображено придбання (отримання) товару;

-документів (журналів, облікових реєстрів та інших), щодо господарської діяльності, які підтверджують придбання та реалізацію товарів, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб, в тому числі облікових реєстрів, журналів ордерів 201, 203, 205, 207, 209, 22, 231, 271, 272, 26, 28, 37, 15, 361, 39, 68, 631, 701, 702, 703, 901, 902, 903, 79 на паперових носіях та в електронній формі;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту; актів зустрічних звірок з контрагентами, документів проведених інвентаризацій;

-чекових книжок, квитанцій, заяв про видачу та переказ готівкових коштів; документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

-документів, відомостей та інших платіжних засобів, які могли використовуватись для розрахункових операцій, не відображених в обліку платника податків і з яких не сплачувались податки;

-документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції;

-податкової та фінансової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, приватним підприємцям;

-копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

-документів щодо технології виробництва, обладнання, витрат сировини;

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності та фінансових операцій, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних СПД, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо) придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг, аркушів з відбитками печаток, штампів, факсимільних підписів, бланків незаповнених первинних бухгалтерських документів з проставленими підписами чи відбитками печаток

-документів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000028.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1