Ухвала

від 19.11.2019 по справі 464/6238/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/6238/19

пр.№ 1-кс/464/2705/19

У Х В А Л А

19 листопада 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32019140000000076 від 02.10.2019 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 .

Заслухавши думку старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000076 від 02.10.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786) ОУ ГУ ДФС у Львівській, згідно яких службові особи ТОВ «ГАЛ ПАРТС» в період 2018-2019 років, здійснюють незаконне ввезення на територію України імпортних автозапчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без оформлення митних процедур, шляхом подрібнення партій з використанням послуг підконтрольних мешканців прикордонних населених пунктів Львівської області. З метою документального прикриття походження даної групи товарів та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, службові особи ТОВ «ГАЛ ПАРТС» за період 2018-2019 років відобразили їх придбання від СГД з ознаками «ризиковості» ТОВ «ЕВЕЛАЙТ ЦЕНТР», ТОВ «МОНАКО ЛТД», ТОВ «СИЦИЛІЯ ЛТД», ТОВ «МОТАР», ТОВ «КОРТ ПАК», ТОВ «ВОЛИНЬ ХОЛОД» на загальну суму 21241000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7363546 грн. в тому числі податку на додану вартість 3540166 грн. та податку на прибуток в сумі 3823380 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності відсутні за місцем реєстрації та не провадять фактичної діяльності, пов`язаної з придбанням чи реалізацією автозапчастин. За даними автоматизованої бази «Архіву електронної звітності» номенклатура реалізованого товару не відповідає номенклатурі придбаного товару в період проведення операцій.

Проведеними слідчими розшуковими діями та заходами ОУ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що засновником ТОВ «ГАЛ ПАРТС» є ОСОБА_6 , директором ОСОБА_7 .

Крім того, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що вищевказані особи станом на даний час продовжують здійснення протиправної діяльності. Засновник ТОВ «Швидкий світ» та ТОВ «ГАЛ ПАРТС» - ОСОБА_6 по місцю свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 зберігає чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, документи TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), рахунки фактури СПД нерезидентів (продавців продукції) щодо придбання незаконно ввезених на територію України імпортних автозапчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без оформлення митних процедур, документи, чорнові записи щодо їх реалізації на території України за готівкові кошти, не обліковані (не задекларовані) готівкові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом.

Згідно інформаційної довідки №188591890 з Реєстру права власності на нерухоме майно від 13.11.2019, майно за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності - ОСОБА_5 .

Отже внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому приміщенні можуть знаходитися речі, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається старший слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Тому клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження у відповідній формі, визначеній ст.ст.98, 99 КПК України.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, документів TAX FREE, VAT (повернення ПДВ), договорів, рахунків фактур, чеків, накладних СПД нерезидентів (продавців продукції), незаконно ввезених на територію України імпортних автозапчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без оформлення митних процедур, а також документів чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях щодо їх реалізації на території України за готівкові кошти, первинних документів щодо проведених операцій ТОВ «ГАЛ ПАРТС» (код ЄДРПОУ 37824786) з підприємствами ТОВ «ЕВЕЛАЙТ ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 41507640), ТОВ «МОНАККО ЛТД» (ЄДРПОУ 41434604), ТОВ «СИЦИЛІЯ ЛТД» (ЄДРПОУ 41434651), ТОВ «МОТАР» (ЄДРПОУ 41364752), ТОВ «КОРТ ПАК» (ЄДРПОУ 41627758), ТОВ «ВОЛИНЬ ХОЛОД» (ЄДРПОУ 32739728) за період 2018-2019 років.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1