Ухвала

від 01.08.2019 по справі 4816/1051/19

СУМСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Розсекречено

прим. № 1

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2019 року слідчий суддя Сумського апеляційного суду ОСОБА_1 розглянувши клопотання оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області на здійснення аудіо-, відео контролю особи відносно громадянина України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області знаходиться оперативно-розшукова справа №18-19-5/19 від 22.03.2019 під умовною назвою «DOMINO категорії «Захист», яку заведено з метою пошуку та фіксації фактичних даних про протиправну діяльність громадян України, а саме: ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , гр.. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , які за попередньою змовою готують вчинення злочинів по умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України.

У ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що вказані особи з використанням ТОВ «БК МД-буд», (код 38661810), ТОВ «СБК Новобуд» (код 41805921) від імені компанії Новобуд, через електронний сайт Novobud.Net.ua та Novostroyki.lun.ua в мережі Інтернет, готують до реалізації елітні об`єкти нерухомості (таунхауси/котеджі), забудова яких розпочата або запланована в м. Суми та інших регіонах, у т.ч. Київської області, без відображення в установленому законом порядку. Реалізація будинків та прилеглих земельних ділянок планується здійснювати за готівку за ринковими цінами, від імені фізичних осіб, що свідчить про готування схемами ухилення від сплати податку у особливо великих розмірах.

Вказані юридичні особи входять до однієї фінансово-промислової групи, підконтрольної гр.. ОСОБА_5 , використовують єдиний офісний центр, електронний сайт, матеріально-технічну виробничу базу, налагоджені зв`язки з постачальниками будівельних, кровельних та інших матеріалів, виробництво бетону, фундаментних блоків, будівельну та вантажну техніку.

На даний час вказаною групою розпочате будівництво серії новобудов, а саме: 10 елітних секційних житлових комплексів. Середня площа будинку буде становити 80-150 кв.м., оголошена середня вартість 9,8 тис. грн. за 1 кв.м.; ціна одного таунхаусу/котеджу у складі такого житлового комплексу в залежності від ринкових коливань та району забудови становитиме 1,9-2,5 млн. грн.. На поточний час загальна площа запланованих до продажу об`єктів таунхаусів/котеджів та тих, що будуть збудовані протягом 2019 року становитиме до 5038 кв.м., ринкова вартість складе більше 124,5 млн. грн.. Набуття права власності покупцями готових об`єктів планується оформлювати за «схемою» - як будівництво, виконане особисто фізичною особою-покупцем за власні кошти, на земельній ділянці, придбаній фізичною особою окремо, шляхом внесення до офіційних документів (про початок та завершення будівництва, введення об`єкту в експлуатацію тощо) завідомо неправдивих відомостей. Це призведе до ухилення від сплати податків в сумі понад 5,5 млн.грн. та скоєння тяжкого злочину.

Наявні підстави вважати, що ОСОБА_2 є безпосереднім організатором схеми невідображення господарських операцій в податковому обліку, що призведе до ненадходження податків до бюджету з фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств. Підготовку до вчинення злочину ОСОБА_2 , як організатор, ретельно приховує від оточення, з іншими учасниками спілкується наодинці без свідків, особисто домовляється з покупцями про умови та вартість реалізації об`єктів нерухомості, у т.ч. від імені підконтрольних йому осіб, для чого виїздить за адресами розташування вказаних будинків на території Сумської та Київської областей та Латвії.

За наслідками оперативно-технічних засобів, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, а саме контролю за телефонними розмовами, іншими сигналами SMS, MMS, які передаються телефонним каналом зв`язку, їх відбору та фіксації з мобільного телефону, відносно громадянина України ОСОБА_2 , які здійснено в період з 24.05 по 11.07 відповідно до ухвали Сумського апеляційного суду від 13.05.2019 №1740 цт, №1739цт, підготовку до вчинення злочину та свої дії, пов`язані із діяльністю фірм ТОВ «БК МД», ТОВ СБК Новобуд» гр.. ОСОБА_2 , як учасник групи, ретельно приховує від оточення, зі спільниками спілкується наодинці, в заздалегідь обумовлених місцях, без свідків. Також установлено, що ОСОБА_2 особисто планує отримати значні обсяги готівкових коштів від реалізації їх між спів змовниками та іншими учасниками проектів без відображення у податковому та бухгалтерському обліку, проводити перемовини з потенційними покупцями, надавачами нотаріальних послуг, проектувальниками, постачальниками будівельних матеріалі. На даний час розпочав реалізацію проектів по будівництву та реалізації новобудов на території м. Суми та інших регіонів, у тому числі за кордоном (м. Рига).

Ураховуючи, що без проведення аудіо-, відео контролю особи під час здійснення оперативно-розшукових заходів в інший спосіб не можливо здобути фактичні дані про розмови або ніші відомості, які мають значення для справи та вказують на причетність ОСОБА_2 до підготовки вчинення тяжкого злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 366 КК України, керуючись вимогами ст. 31 Конституції України, п. 9 ст. 8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», ст.ст. 246, 248, 260 КПК України

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл оперативному управлінню Головного управління ДФС у Сумській області на здійснення аудіо-, відео контролю особи відносно громадянина України ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Суми, Сумської області, зареєстрованого та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , у місцях перебування об`єкту контролю, терміном 40 (сорок) днів з моменту винесення ухвали.

Слідчий суддя Сумського ОСОБА_6 Філонова

апеляційного суду