Ухвала

від 25.11.2019 по справі 552/1915/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/4040/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.11.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових будівель, споруд та об`єктів розташованих на території за адресою: Полтавська обл., Лубенський район, с. Окіп, вул. Польова (Жовтнева), 1А, які на праві власності належать ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код 37969766), ЗАТ «АМА» (код 31174907), громадянину ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

У своєму клопотанні зазначав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.204, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Матеріалами кримінального провадження зокрема встановлено, що службові особи ПП «ТД «Еко-Альянс» в період з 01.01.2017 року по теперішній час здійснюють збут незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, які є підакцизною групою товарів за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

Крім того, встановлено, що директор ПП «ТД «Еко-Альянс» ОСОБА_6 є фактичним власником ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код 37969766), основним видом діяльності якого є виробництво продуктів нафтоперероблення. На виробничих потужностях ТОВ «ТД Еко-Оіл» здійснюється переробка нафтопродуктів, в результаті чого виробляється дизельне паливо та бензин, які реалізовуються за готівкові кошти в адресу суб`єктів господарської діяльності, зокрема ПП «ТД «Еко-Альянс». При цьому, з метою несплати акцизного податку, підприємством відображається реалізація компонента дизельного палива, суміші ациклічних вуглеводнів стабілізованої, тощо. Також, ТОВ «ТД Еко-Оіл» здійснює переробку нафтопродуктів за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ТД Еко-Оіл» в незаконній діяльності використовує виробничі та складські приміщення розташовані за адресою: Полтавська обл., Лубенський р-н, с. Окіп, вул. Польова (Жовтнева), 1А, які відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правівласності належатьТОВ «ТДЕко-Оіл»(код37969766),ЗАТ «АМА»(код31174907),громадянину ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Зазначав, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в нежитлових будівлях, спорудах та об`єктах розташованих на території за адресою: Полтавська обл., Лубенський район, с. Окіп, вул. Польова (Жовтнева), 1А, зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код 37969766), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

Крім цього, існує необхідність у відібранні зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території виробничих потужностей ТОВ «ТД Еко-Оіл», які в подальшому будуть необхідні для проведення криміналістичних експертиз для доказування фактів виробництва та реалізації підакцизної групи товарів.

В судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

За змістом ст.ст.234-236 КПК України проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.204, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Указані в клопотанні документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та криміналістичної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи можуть бути джерелом доказів та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Оскільки, є достатні підстави вважати, що в нежитлових будівлях, спорудах та об`єктах розташованих на території за адресою: Полтавська обл., Лубенський район, с. Окіп, вул. Польова (Жовтнева), 1А, зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код 37969766), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, клопотання єобґрунтованим татаким,що підлягаєдо задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель, споруд та об`єктів розташованих на території за адресою: Полтавська обл., Лубенський район, с. Окіп, вул. Польова (Жовтнева), 1А, які на праві власності належать ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код 37969766), ЗАТ «АМА» (код 31174907), громадянину ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), з метою:

- виявленнята вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТД Еко-Оіл» (код 37969766), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), а також з приводу виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів,в якихміститься інформаціята даніпро фактичнузакупівлю тареалізацію товарно-матеріальнихцінностей заготівковий розрахунок;жорстких дисків,USB-флешнакопичувачів; контактита інформаціяважлива длякримінального провадження;матеріалів відеозаписівз камервідео спостереження;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; незаконно виготовлених нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів; інших документів, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства;

-відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території виробничих потужностей ТОВ «ТДЕко-Оіл»(код37969766) за адресою: Полтавська обл., Лубенський район, с. Окіп, вул. Польова (Жовтнева), 1А.

Дозвіл напроведення обшукунадати начальникутретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областімайору податковоїміліції ОСОБА_7 ,заступнику начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областістаршому лейтенантуподаткової міліції ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_8 ,старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областілейтенанту податковоїміліції ОСОБА_9 ,заступнику начальникауправління начальнику першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті полковникуподаткової міліції ОСОБА_10 ,заступнику начальникапершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_11 ,старшому слідчомуз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_12 ,заступнику начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковнику податковоїміліції ОСОБА_13 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_14 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_15 ,слідчому зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті капітануподаткової міліції ОСОБА_16 ,заступнику начальникауправління начальнику відділуорганізації досудовогорозслідування слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіполковнику податковоїміліції ОСОБА_17 ,заступнику начальникавідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті підполковникуподаткової міліції ОСОБА_18 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті полковникуподаткової міліції ОСОБА_19 ,старшому слідчомуз ОВСвідділу організаціїдосудового розслідуванняслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Полтавськійобласті капітануподаткової міліції ОСОБА_20 ,прокурорам відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні,аналізу інформаціїта координаціїправоохоронної діяльностіпрокуратури Полтавськоїобласті ОСОБА_21 , ОСОБА_4 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 іззалученням співробітниківоперативного управлінняГУ ДФСу Полтавськійобласті понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1