Ухвала

від 25.11.2019 по справі 202/7879/19

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/7879/19

Провадження № 1-кс/202/12304/2019

УХВАЛА

Іменем України

25 листопада 2019 року слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 32019040040000055 від 31.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040040000055 від 31.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність (будівельні (ремонтні) роботи (послуги)) в період 2017 - 2018 років шляхом приховування отриманого доходу, тим самим в порушення норм Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податків на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Так, свою діяльність ФОП ОСОБА_5 здійснює без РРО (касових апаратів) та від імені СПД фізичних осіб-підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування (2 група), яка передбачає дохід не більше 1,5 млн. грн. за рік та не зобов`язує встановлення РРО. Виконання будівельних (ремонтних) робіт (послуг) також здійснюється фізичними особами-підприємцями, а саме: ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ).

Також встановлено, що ПП «БАЗИС-СТРОЙ» (код 34061244, засновник та директор ОСОБА_8 , яке закрито ще у 2012 році та офіційно діяльність не здійснює) та компанія Artha-Group (будь які інші реквізити відсутні) являються підприємствами від імені яких ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ) здійснюють підприємницьку діяльність з надання будівельних (ремонтних) робіт (послуг) за готівку, яка не знаходить свого відображення в повному обсязі в бухгалтерському та податковому обліках ПП «БАЗИС-СТРОЙ» (код 34061244), компанія Artha-Group, таким чином приховується фактична кількість здійснених робіт та отриманого доходу.

ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) виконуючи будівельні роботи від імені неіснуючих компаній спільно із іншими фізичними особами-підприємцями, отримує неконтрольований державними органами дохід.

Крім цього, встановлено, що на ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) та на підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців працює від 15 до 25 осіб, більшість з яких офіційно не оформлена, або отримує мінімальну заробітну платню. Виплата заробітної плати здійснюється готівкою.

Таким чином, здійснюючи свою діяльність, ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) та підконтрольні йому фізичні особи-підприємці ухиляються від сплати податків, здійснюють підприємницьку діяльність від імені неіснуючих підприємств, порушують трудове законодавство та інші норми діючого законодавства України.

Під час досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) здійснює свою господарську діяльність з надання будівельних послуг в офісі, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Тому, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщенні (будівлі) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_4 ), ПП «БАЗИС-СТРОЙ» (код 34061244), компанії Artha-Group та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців в період 2017 2019 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо придбання та реалізації будівельних матеріалів, виконання будівельних (ремонтних) робіт, договори (угоди, контракти, додатки до них), документи які свідчать про вартість квартир (будинків), або вартість одиниці площі житлової нерухомості, проектні документації, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, розписки, довіреності, накладні, кошториси, акти виконаних робіт, акти прийому здачі об`єктів будівництва (ремонту), документи складського обліку, документи щодо залучення підрядчиків та субпідрядників для виконання будівельних (ремонтних) робіт, ТТН, інші документи; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації (флеш-накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та інше), на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, мобільні телефони; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом; бухгалтерські документи по нарахуванню та виплаті «тіньової» заробітної плати працівникам, документи які містять дані про фактичний розмір заробітної плати; а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження №32019040040000055.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадянської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У п. 42 рішення Європейського суду з прав людини від 13.01.2011 року у справі "Михалкова та інші проти України" розтлумачено, що за статтею 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод держава зобов`язана "гарантувати кожному, хто потребує під її юрисдикцією, права і свободи, визначені у Конвенції", що також опосередковано вимагає наявності будь-якої форми ефективного розслідування. Розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є законним, обґрунтованим і таким, що відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, а проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке не зареєстровано, необхідне з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_4 ), ПП «БАЗИС-СТРОЙ» (код 34061244), компанії Artha-Group та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців в період 2017 2019 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо придбання та реалізації будівельних матеріалів, виконання будівельних (ремонтних) робіт (послуг), договори (угоди, контракти, додатки до них), документи які свідчать про вартість квартир (будинків), або вартість одиниці площі житлової нерухомості, проектні документації, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, розписки, довіреності, накладні, кошториси, акти виконаних робіт, акти прийому здачі об`єктів будівництва (ремонту), документи складського обліку, документи щодо залучення підрядчиків та субпідрядників для виконання будівельних (ремонтних) робіт (послуг), ТТН, інші документи; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації (флеш-накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та інше), на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, мобільні телефони, бухгалтерські документи по нарахуванню та виплаті «тіньової» заробітної плати працівникам, документи які містять дані про фактичний розмір заробітної плати.

Слідчим не доведено необхідність вилучення інших речей, зазначених у клопотанні, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ст. 30 Конституції України, ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 32019040040000055 від 31.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32019040040000055, дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке не зареєстровано, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_4 ), ПП «БАЗИС-СТРОЙ» (код 34061244), компанії Artha-Group та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців в період 2017 2019 років, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо придбання та реалізації будівельних матеріалів, виконання будівельних (ремонтних) робіт (послуг), договори (угоди, контракти, додатки до них), документи які свідчать про вартість квартир (будинків), або вартість одиниці площі житлової нерухомості, проектні документації, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, розписки, довіреності, накладні, кошториси, акти виконаних робіт, акти прийому здачі об`єктів будівництва (ремонту), документи складського обліку, документи щодо залучення підрядчиків та субпідрядників для виконання будівельних (ремонтних) робіт (послуг), ТТН, інші документи; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації (флеш-накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та інше), на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, мобільні телефони, бухгалтерські документи по нарахуванню та виплаті «тіньової» заробітної плати працівникам, документи які містять дані про фактичний розмір заробітної плати.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 23 грудня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1