Ухвала

від 20.11.2019 по справі 753/14166/18

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/14166/18

провадження № 1-кп/753/655/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" листопада 2019 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

провівши вприміщенні судувідкрите підготовчезасідання укримінальному провадженніза обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Душанбе Таджикистану, розлученого, маючого на утриманні неповнолітню дитину, освіта середня спеціальна, громадянина України, працюючого в будинку відпочинку «Amber dom wczasowy» (Амбер Дом Вчасовий») в країні Польща, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ч.1 ст. 205 КК України

сторони кримінального провадження:

прокурор ОСОБА_4 ,

захисник ОСОБА_5 ,

в с т а н о в и в:

Обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні надійшов до Дарницького районного суду м. Києва 24 липня 2018 року.

В підготовчому засідання прокурором та захисником заявлено клопотання про закриття провадження відповідно до вимог п.4 ч. 1 ст. 284 КПК України, оскільки кримінальна відповідальність за діяння, які інкримінуються ОСОБА_3 скасована ЗУ № 101-ІХ від 18 вересня 2019 року «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес».

Суд, заслухавши сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, зокрема у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, відповідно до ст. 19 ч.ч.1,2 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-ІУ від 15.05.2003 зі змінами та доповненнями, у разі, якщо зміна відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі, не пов`язана із змінами, що вносяться до установчих документів юридичної особи, або не підлягає державній реєстрації, особа, уповноважена діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), подає (надсилає поштовим відправленням з описом вкладення) державному реєстратору за місцезнаходженням реєстраційної справи юридичної особи заповнену реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі.

Якщо зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі, пов`язані із зміною керівника або осіб, що обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори, крім документів, передбачених частиною першою цієї статті, особа, уповноважена діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), додатково подає примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміну зазначених осіб та/або примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) розпорядчого документа про їх призначення.

Відповідно до ст. 1 п.4 цього ж Закону державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців (далі - державна реєстрація) - це офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об`єднання, професійної спілки, її організації або об`єднання, політичної партії, організації роботодавців, об`єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Ключовою характеристикою ст. 205 КК України виступає змістовний момент, а саме фіктивність - відсутність у осіб, які стоять за створеним або придбаним суб`єктом підприємництва, справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг.

Під створенням суб`єкта підприємницької діяльності у ст. 205 КК України слід розуміти вчинення дій, результатом яких має стати юридичне заснування нової, раніше не існуючої організації, котра переслідує мету одержання прибутку. До таких дій належать, зокрема, розробка і прийняття установчих документів, оголошення підписки на акції створюваного акціонерного товариства, подання установчих документів до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, власне державна реєстрація юридичної особи, відкриття банківських рахунків, постановка на облік у податкових органах, отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток.

Придбання суб`єкта підприємницької діяльності означає набуття права власності на майно юридичної особи як у цілому, так і в тій частині, яка дозволяє фактично керувати діяльністю даного підприємства, впливати на прийняття рішень його керівних органів (купівля контрольного пакета акцій акціонерного товариства, придбання майна підприємства, яке приватизується, передача власником права власності на майно приватного підприємства іншій особі, зміна складу учасників суб`єкта підприємництва, заснованого на колективній формі власності, придбання одним чи кількома учасниками господарського товариства частки у його майні, яка належить іншим учасникам).

В ході розслідування кримінального провадження зібрано достатньо доказів для пред`явлення ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , підозри у фіктивному підприємництві, а саме: у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) товариства з обмеженою відповідальністю «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є засновником та директором товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533), юридична адреса: м. Київ, проспект Петра Григоренка 39-6, яке зареєстроване в Дарницькій районній в м. Києві державній адміністрації.

Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , на якого, відповідно до вимог діючого законодавства покладався наступний обов`язок:

Згідно ст. 67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Згідно п. З ст. 8 ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні № 996-ХІУ (в редакції від 16.07.1999р.) - забезпечити фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення та відображення в облікових регістрах господарських операцій, а також - нести відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів та недостовірність відображених у них даних.

Крім того, відповідно до ст.42 Господарського кодексу України - підприємство- це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Однак, ОСОБА_3 , обіймаючи посаду, пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків на підприємстві, підприємницькою діяльністю не займався і займатися в подальшому намірів не мав.

У лютому 2017 року перебуваючи на території Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , у зв`язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи що його дії будуть мати злочинний характер, а саме: придбання ОСОБА_3 ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) з метою прикриття незаконної діяльності та з подальшим використанням реєстраційних даних з метою ведення незаконної фінансово - господарської діяльності, що виражалася в наданні можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Так, ОСОБА_3 підписав документи, необхідні для ведення незаконної фінансово-господарської діяльності юридичної особи ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533), а саме:

- заява ТОВ «Лута 1» від 01.02.17 на підставі яких здійснено державну реєстрацію ТОВ «Лута 1» в Дарницькій РДА, що підтверджується висновком експерта Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру №8-4/13 від 10.01.18, для прикриття злочинної діяльності.

Відповідно до реєстраційних документів придбання часток ОСОБА_3 ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533), відбулось на території Дарницького району м. Києва 01.02.17, шляхом внесення змін в реєстраційні документи підприємства та передачу корпоративних прав, обов`язків та повноважень власника підприємства ОСОБА_3 .

Придбання суб`єкта підприємницької діяльності означає набуття права власності на майно юридичної особи як у цілому, так і в тій частині, яка дозволяє фактично керувати діяльністю даного підприємства, впливати на прийняття рішень його керівних органів (купівля контрольного пакета акцій акціонерного товариства, придбання майна підприємства, яке приватизується, передача власником права власності на майно приватного підприємства іншій особі, зміна складу учасників суб`єкта підприємництва, заснованого на колективній формі власності, придбання одним чи кількома учасниками господарського товариства частки у його майні, яка належить іншим учасникам).

ОСОБА_3 , придбавши ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) та одночасно взявши на себе обов`язки передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність службової особи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, усвідомлював, що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533).

В подальшому, після проведення придбання ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) ОСОБА_3 , печаток підприємства в дозвільній службі не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітність не формував та в первинній фінансово - господарській документації не розписувався.

Такі дії ОСОБА_3 дали змогу невстановленим слідством особам використовувати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) для прикриття незаконної діяльності.

Так, невстановлені особи, як особи, які не мали права представляти інтереси підприємства, оскільки не були наділені відповідними повноваженнями, минаючи директора підприємства, використовували установчі документи, печатку, рахунки підприємства для ведення незаконної фінансово - господарської діяльності від імені керівника ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) - ОСОБА_3 .

Таким чином, ОСОБА_3 обвинувачується у тому, що своїми умисними діями, що виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, а саме: придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Лута 1» (код ЄДРПОУ 40886533) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених п.4 ч.1 ст. 284 КПК України, зокрема якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Відповідно до п.1 ч.1 Закону України від 18 вересня 2019 року №101-ІХ «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», - у Кримінальному кодексі України статтю 205 виключити.

Аналізуючи норми вказаного закону можна дійти висновку про те, що кримінальна відповідальність за дії в яких обвинувачується ОСОБА_3 , а саме за Фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона скасована.

За таких обставин, суд вважає, що кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 підлягає закриттю.

Цивільний позов у даному кримінальному провадженні не заявлено.

Процесуальні витрати у даному кримінальному відсутні.

На підставі викладеного, керуючись п.1 ч. 1 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314, 372, 376 КПК України, суд

у х в а л и в :

клопотання прокурора ОСОБА_4 та захисника ОСОБА_5 задовольнити.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_3 , який обвинувачується за ч. 1 ст. 205 КК України закрити в зв`язку із набранням чинності Законом України від 18 вересня 2019 року № 101-ІХ, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дарницький районний суд м. Києва протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя: