Ухвала

від 05.12.2019 по справі 727/12478/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/12478/19

Провадження № 1-кс/727/4979/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 грудня 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судум.Чернівці клопотанняпрокурора відділунагляду прокуратуриЧернівецької області ОСОБА_4 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування № 42019260000000142 від 23.08.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор з клопотанням про проведення обшуку.

В клопотанніпосилається нате,що засновник ТОВ «НОВА ПРАЙМ» ОСОБА_5 , який фактично виконує обов"язки керівника даного товариства, ОСОБА_6 , який наділений правом підпису податкової звітності та головним бухгалтером ТОВ ОСОБА_7 , у період з 2017-2019 років, шляхом оформлення безтоварних операцій на підприємства із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ«Вет Бест» (код за ЄДРПОУ 42389432), ТОВ«ЮБС Сервіс» (код за ЄДРПОУ 41587836), ТОВ«Химпромторг» (код за ЄДРПОУ 41862875), ТОВ«Гордобуд» (попередняназва ТОВ«Євотрейд»,код заЄДРПОУ 41012720),ТОВ«Селентіо» (попередня назва ТОВ«Укр-Торг», код за ЄДРПОУ 41128375), ТОВ«Промстрой Технолоджі» (код за ЄДРПОУ 42226035), ТО«ѳгнус-Строй» (код за ЄДРПОУ 41388066), ТОВ«Диюм 1» (код за ЄДРПОУ 41711053), ТОВ«Правекс Арт» (код за ЄДРПОУ 42389301), ТОВ«Мартон Торг» (код за ЄДРПОУ 42293824), ТОВ«Колор Груп» (код за ЄДРПОУ 41204487), ТОВ«Глінкорд» (код за ЄДРПОУ 41128333), ТОВ«Промгрупінвест» (код за ЄДРПОУ 41993103), ТОВ«Гиза Оптима» (код за ЄДРПОУ 42346708), ТОВ«Руана Торг» (код за ЄДРПОУ 42450229), ТОВ«Прайд Билд» (код за ЄДРПОУ 42450281), ТОВ«Луксор Буд» (код за ЄДРПОУ 41801843), ТОВ«Буд Мережа» (код за ЄДРПОУ 41065499), ТОВ«Брамус» (код за ЄДРПОУ 36697289), ТОВ«Таргарон Билд» (код за ЄДРПОУ 42388679), ТОВ«Ферум Гудс» (код за ЄДРПОУ 42384717), ТОВ «Суми Пром Буд» (попередня назва ТОВ «Промбуд-Постач», код за ЄДРПОУ 40721783), ТОВ«Амбер Продакшн» (код за ЄДРПОУ 41151053) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 1 500 000 грн.

Товар, а саме металопластикові вироби (здебільшого це жалюзі-ролети та комплекти для автоматизації відкатних, гаражних, промислових, розгорнутих воріт) частково закуповуються підприємством у імпортера ТОВ«Алютех-К» (Київська область), а частково комплектуються в цеху та зберігаються на складі на самому підприємстві ТОВ «Нова Прайм» за адресою реєстрації.

Переважна більшість товару реалізовується фізичним особам суб`єктам господарювання спрощеної системи оподаткування за необліковані готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліку реалізація відображалася на понад 20 суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», зареєстрованих на момент відображення операцій, за одиничними виключеннями, в м. Дніпро та області.

Реалізація товарів фізичним особам здійснювалась менеджерами ТОВ«Нова Прайм» переважно за готівкову іноземну валюту долари США та Євро, які по завершенню робочого дня здавалась ОСОБА_5 .

Отримані приховані доходи у вигляді іноземної валюти ОСОБА_5 конвертувались у готівкову національну валюту гривню для розрахунків з постачальниками та легалізації для поповнення обігових коштів підприємства шляхом надання їх в якості поворотної фінансової допомоги.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщеннях де посадові особи ТОВ «НоваПрайм» займається господарською діяльністю, з метою виявлення та вилучення «чорнової бухгалтерії», банківських карток, зйомних носіїв інформації, іноземної валюти, фінансово-господарських документів по операціях ТОВ «Нова Прайм» із вказаними вище СПД, а також банківських документів і карток, електронних ключів ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), печаток, штампів, банківських карток, електронних ключів, реєстраційних документів вказаних юридичних-осіб контрагентів ТОВ «Нова Прайм», а також фізичних осіб підприємців за період з 01.02.2017 по даний час.. Просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м.Чернівці, вул. Миру, буд. 19, що належить ТОВ «Професіонал Авто-ЛТД».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Встановлено, що 23.08.2019р. до ЄРДР внесені відомості за №42019260000000142 від за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

З матеріалівдоданих доклопотання зокрема висновку експертногоекономічного дослідження,рапорту заступниканачальника відділуВОВЕЗ ОУГУ ДФСу Чернівецькійобл., протоколу допиту свідка, встановлено, що до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення може бути причетні посадові особи ТОВ «Нова Прайм» і в приміщенні де вони займаються підприємницькою діяльністю, за адресою: м.Чернівці, вул. Миру, буд. 19, можуть знаходитись предмети, документи та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до витягу з державного реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нерухомість за адресою: м.Чернівці, вул. Миру, буд. 19, належить ТОВ «Професіонал Авто-ЛТД».

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Нова Прайм» (в офісних, складських приміщеннях і цеху ТОВ «Нова Прайм»): м.Чернівці, вул. Миру, буд. 19, з метою відшукання та вилучення чорнової бухгалтерії, банківських карток, зйомних носіїв інформації, фінансово-господарських документів по операціях ТОВ «Нова Прайм» із вказаними вище СПД, а також банківських документів і карток, електронних ключів ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), печаток, штампів, банківських карток, електронних ключів, реєстраційних документів вказаних юридичних-осіб контрагентів ТОВ «Нова Прайм», а також фізичних осіб підприємців за період з 01.02.2017р. по 05.12.2019р.

Клопотання в частині надання слідчому дозволу на відшукання та вилучення іноземної валюти, задоволенню не підлягає, оскільки прокурором в клопотанні та слідчим в судовому засіданні не зазначено їх ідентифікуючих ознак, а тому підстав для надання дозволу на вилучення грошових коштів, окрім задіяних під час проведення контролю за злочином, суд не вбачає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам у провадженні ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_11 , слідчому СУ ФРГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Нова Прайм» (в офісних, складських приміщеннях і цеху ТОВ «Нова Прайм»): м.Чернівці, вул. Миру, буд. 19, які належать на праві власності ТОВ «Професіонал Авто-ЛТД», з метою відшукання та вилучення чорнової бухгалтерії, банківських карток, зйомних носіїв інформації, фінансово-господарських документів по операціях ТОВ «Нова Прайм» із вказаними вище СПД, а також банківських документів і карток, електронних ключів ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), печаток, штампів, банківських карток, електронних ключів, реєстраційних документів вказаних юридичних-осіб контрагентів ТОВ «Нова Прайм», а також фізичних осіб підприємців за період з 01.02.2017 року по 05.12.2019 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено

(підпис)