Ухвала

від 03.12.2019 по справі 766/22611/19

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/22611/19

н/п 1-кс/766/17197/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.12.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №42019230000000061 слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42019230000000061 слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами, та вилучення оригіналів документів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що Херсонським відділом поліції ГУ Національної поліції в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 42019230000000061 від 13.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України за фактом надання юридичними особами до ІНФОРМАЦІЯ_3 офіційних документів, в які внесено недостовірні відомості щодо формування, відповідно до вимог Податкового кодексу України, кредиту з ПДВ, що призвело до незаконного повернення державою бюджетного відшкодування ПДВ, шляхом переказу на розрахункові рахунки юридичних осіб грошових коштів, чим державі завдано матеріальні збитки у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході проведення заходів з протидії злочинам у сфері незаконного відшкодування ПДВ та отримано інформацію про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено одну експортну операцію з поставки пшениці, врожаю 2018 року, українського походження у кількості 147,360 тон. на загальну суму 1602 738 грн. до країни Ізраїль.

Попереднім аналізом встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи: 21.03.2005 № 14991020000002162, номер свідоцтва: НОМЕР_3 , основний вид діяльності: 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, розмір статутного капіталу: 26200 грн., керівником якого є ОСОБА_4 . Власниками вказаного підприємства є ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

У ході подальшої перевірки встановлено, що службові особи зазначеного суб`єкту господарювання шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами резидентами при здійсненні придбання на внутрішньому ринку продукції для подальшого експорту, безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, який останні заявили до відшкодування та безпідставно отримали на банківські рахунки протягом 2019 року, чим скоїли незаконне заволодіння бюджетними коштами.

Так, внаслідок проведення безтоварних експортних операцій сільськогосподарських товарів, вказаним підприємством незаконно відшкодовано ПДВ у сумі 433850 грн.

Також встановлено, що зазначеним вище суб`єктом господарської діяльності може здійснюватись підробка сертифікатів про походження товарів для подальшого забезпечення функціонування злочинної схеми безтоварних операцій та формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

На підставі викладеного, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, а саме привласнення чужого майна, бюджетних коштів заявлених до відшкодування зайво перерахованих сум ПДВ, що вчинено у великих розмірах та завдало збитки державі.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають відомості та оригінали документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження.

17.09.2019 року заступником начальника СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонські області, з метою витребування вищевказаних документів, направлено відповідний запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за юридичною адресою: АДРЕСА_2 (відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань), однак станом на 11.11.2019 запит ігнорується та відповідь не надається.

Необхідність виїмки оригіналів вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судових експертиз, в ході яких будуть досліджені їх оригінали та надана належна оцінка діям службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Для проведення дослідження експертам, згідно наказу Мінюсту України № 53/5 від 08.10.1998 року, необхідно надати оригінали документів. Іншим способом ніж вилучити зазначенні документи не можливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст.163КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а cаме: документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного та орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних та орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних та орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами, з можливістю вилучення копій документів, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим до клопотання не долучено доказів на підтвердження необхідності вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №42019230000000061 заступнику начальника СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_6 , слідчим СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а cаме: документів з приводу експортно-імпортних операцій внаслідок яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було отримано відшкодування ПДВ з бюджету, за період з 01.01.2018 по 11.10.2019, а саме: відомості щодо походження товарів; у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного та орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних та орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних та орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами, та можливість вилучення копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1