Ухвала

від 13.12.2019 по справі 592/18693/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/18693/19

Провадження № 1-кс/592/10471/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку на території та нежитлових приміщеннях, що знаходяться за адресою: Сумська область, м.Ромни, вул. Київська, 95А, що належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» та у фактичному володінні перебувають у ТОВ «САЛБ», за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018201240000156 від 13.11.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Сумськійобласті ОСОБА_3 , своє клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018201240000156 розпочатому 13.11.2018 року за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 з іншими невстановленими особами, починаючи з вересня 2018 року, використовуючи підприємства НВП «СУМИ-СИНТЕЗ» ЛТД (код 23634090), ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ» (код 39014953) та ТОВ «САЛБ» (код 23824614) незаконно виготовляють підакцизні товари (нафтопродукти) за адресою: Сумська область, м.Ромни, вул. Київська, 95 А та за адресою: Сумська область, м.Лебедин, вул. Гастелло, буд.210.

Відповідно до інформації, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «САЛБ» у період листопада 2019 року отримано 2 податкові накладні від ТОВ «Палтех», код 40912746, Київська область, с.Небелиця, оптова торгівля хімічними продуктами, на постачання послуг: Розробка Технічних умов «Конденсат газовий стабілізований природний. Технічні умови», Розробка Технологічного регламенту, Оформлення документації згідно ДСТУ 4311-2004, на суму ПДВ 7,5 тис. грн. У свою чергу, ТОВ «Палтех» отримує аналогічні послуги (Послуги професійні, наукові та технічні, інші, н. в. і. у.; Перевiряння проекту ТУ; Код ДКПП, УКНД; Перевiрка на дублювання позначення ТУ та змiн до ТУ) від Державного підприємства «Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології, сертифікації та захисту прав споживачів», код 2568182, м. Київ. Крім ТОВ «САЛБ», ТОВ «Палтех» надає послуги з розробки технічної документації іншим суб`єктам господарювання, які здійснюють діяльність у сфері переробки нафтової сировини (ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ПП «Нафтотермінал», ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», ТОВ «Гранд-Петрол» та ін.).

У зазначений період, листопад 2019 року ТОВ «САЛБ» у ЄРПН зареєстровано 12 податкових накладних на реалізацію: «Роботи з виготовлення готової продукції з давальницької сировини» на загальну суму ПДВ 24,75 тис. грн. в адресу ТОВ «Лакойл», код 40128091, м. Київ, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, керівник ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Далі, по ланцюгу, ТОВ «Лакойл» реалізовує продукти нафтопереробки: нафтогазоконденсатна суміш, конденсат газовий, нафта сира в адресу ТОВ «Блек Саунд», код 41733370, м.Львів, діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, всього 110,58 тон на суму ПДВ 272,55 тис. грн.; кубовий залишок у кількості 26,74 тон в адресу ТОВ «Статусінвестгруп», код 38969898, м. Вінниця, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, на суму ПДВ 35,65 тис. грн.; нафтогазоконденсатна суміш у кількості 3,9 тон в адресу ТОВ «Лан МК», код 42466349, с. Гринівка Недригайлівського р-ну Сумської обл., вирощування зернових культур, на суму ПДВ 13,33 тис. грн.

Відповідно до інформації з сайту Державної фіскальної служби України ТОВ «САЛБ» станом на 04.12.2019 року, відсутнє у переліку Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним.

Таким чином, службові особи ТОВ «САЛБ» організували та розпочали діяльність схеми незаконного виробництва підакцизної групи товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів, при цьому умисно ухиляючись від сплати до бюджету акцизного податку.

Таким чином, на території та у нежитлових приміщеннях за адресою: Сумська область, м. Ромни, вул. Київська, 95А, знаходяться юридичні, бухгалтерські та фінансові документи, блокноти, зошити, записники, окремі аркуші із записами, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та інші речі та документи із інформацією щодо виготовлення та реалізації нафтопродуктів, гроші отримані в результаті їх реалізації, виготовлені нафтопродукти, речовина для їх виготовлення та поліпшення якості нафтопродуктів підакцизних товарів та інші предмети та документи, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі вищевикладеного, під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А з метою виявлення та вилучення вищезазначених речей предметів та документів. У будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати неможливо.

Відповідно до відомостей, наявних у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності на територію та нежитлове нерухоме майно за адресою: Сумська область, м. Ромни, вул. Київська, 95А, належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» (код 39101574), яке відповідно до договору оренди №01092018 від 01.09.2018 року передало в оренду ТОВ «САЛБ».

В судовому засіданні начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Згідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вислухавши думку начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки начальником другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 на підставі наданих слідчому судді документів не доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку на території та нежитлових приміщеннях, що знаходяться за адресою: Сумська область, м.Ромни, вул. Київська, 95А, що належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» та у фактичному володінні перебувають у ТОВ «САЛБ».

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1