Ухвала

від 05.07.2019 по справі 753/13187/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13187/19

провадження № 1-кс/753/4788/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" липня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання з ОВС2-гоСВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32019100000000156 від 20.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчого з ОВС другого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у автомобілі марки «Volkswagen Tiguan», д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Крафт-плюс імпорт», з метою відшукання речей та фінансово господарських документів, ТОВ «КРАФТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 31863044), ТОВ «АСТОН-КМ» (код ЄДРПОУ 41316405), ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 41562497), ТОВ «БТ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 41048981), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40820404), ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40717206), ТОВ «УКРБУД ОБ`ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «КРОК АКТИВ» (код ЄДРПОУ 40207204), ТОВ «Крафт-Плюс імпорт» (код ЄДРПОУ 41741418), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660), ТОВ «Рієлті Груп» (код ЄДРПОУ 41648266), товарно-матеріальних цінностей, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, готівкових грошових коштів, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, грошові кошти, мобільні телефони та інші речі, які мають значення для кримінального провадження, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав та просив їх задовольнити.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим з таких підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000156 внесеному до ЄРДР 20.02.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Крафт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31863044), керівником якого виступає громадянин ОСОБА_5 , чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з квітня 2016 року по листопад 2018 року ТОВ «Крафт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31863044) здійснило закупівлю юридичних та консультаційних послуг у ТОВ «Астон-КМ» (код ЄДРПОУ 41316405) (яке має одноосібний засновницький та керівний склад, наймані працівники - відсутні) та інших підприємств з ознаками фіктивності на загальну суму близько 14,4 млн. грн.

При цьому, ТОВ «Астон-КМ» (код ЄДРПОУ 41316405), начебто здійснило «придбання» вказаних послуг вартістю близько 1,3 млн. грн. у ТОВ «Рієлті Груп» (код ЄДРПОУ 41648266), яке в свою чергу жодних послуг не придбавало, а у період з 20.04.2018 року по 01.06.2018 року здійснило закупівлю одягу, взуття та інших товарів на суму 1 331 751 грн. (із них 221 958 грн. ПДВ) у ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660). Таким чином, у вказаному ланцюгу відбулась підміна товарних позицій, яка і є однією з основних ознак безтоварності операцій та фіктивності суб`єктів господарювання.

При цьому, 23.04.2019 року за ч. 2 ст. 205-1 КК України, суддею Шевченківського районного суду м. Києва була засуджена ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що являлась директором та засновником ТОВ «Рієлті Групп» (код ЄДРПОУ 41648266), та була залучена до вищевказаної протиправної схеми з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Астон-КМ» (код ЄДРПОУ 41316405), окрім ТОВ «Рієлті Групп» начебто здійснювало придбання товарів та послуг у ТОВ «Інтессо» (код ЄДРПОУ 41047972), ТОВ «Глорія Стар» (код ЄДРПОУ 42122573), ТОВ «СВ-Оптторгпостач» (код ЄДРПОУ 41316171), які в свою чергу не мають реальних виробничих можливостей та найманих працівників, а здійснювали придбання одягу та товарів широкого вжитку у групи імпортерів підконтрольних громадянину ОСОБА_7 .

Окрім вищезазначених СГД у ТОВ «Крафт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31863044) наявні безтоварні операції із наступними суб`єктами господарювання із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644); ТОВ «БТ-Транслогістик» (код ЄДРПОУ 41048981); ТОВ «Креатив Еволюшн» (код ЄДРПОУ 41562497); ТОВ «Мора-Артель-Груп» (код ЄДРПОУ 40820404); ТОВ «Классен-Промпостач» (код ЄДРПОУ 40717206); ТОВ «Укрбуд Об`єкт» (код ЄДРПОУ 40139145); ТОВ «Крок Актив» (код ЄДРПОУ 40207204), що входять до транзитно-конвертаційної групи яка здійснює протиправне формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок здійснення безтоварних операцій із ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660), що здійснюють імпорт одягу та товарів широкого вжитку, які реалізовують фізичним особам за готівкові кошти на території України, без відображення вказаних операцій у податковій звітності.

Встановлено, що документально реалізація товару вищевказаними підприємствами-імпортерами відображалась в адресу «транзитно-конвертаційних» суб`єктів господарювання, у яких відсутні необхідні умови для здійснення фінансово-господарських операцій, відсутні основні фонди, персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, при цьому, одним із основних клієнтів даної «транзитно-конвертаційної групи» являється ТОВ «Крафт-Плюс».

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Крафт-Плюс» у період із 31.07.2018 по 03.04.2019 надало на користь ТОВ «Крафт-Плюс Імпорт» (код ЄДРПОУ 41741418) юридичні та консультаційні послуги загальною вартістю 3846049 грн, які саме придбало у підприємств з ознаками фіктивності.

При цьому, ТОВ «Крафт-Плюс» та ТОВ «Крафт-Плюс Імпорт» здійснюють купівлю/продаж аналогічних товарів один у одного з різницею у декілька місяців.

У зв`язку із зазначеним, вбачається, що ТОВ «Крафт-Плюс Імпорт» (керівником виступає ОСОБА_8 ), яке підконтрольне ОСОБА_5 , створено з метою оптимізації податкового навантаження шляхом взаємного формування податкового кредиту/зобов`язання у відповідний звітний період, а також зменшення податкової бази податку на прибуток підприємств.

Досудовим розслідуваннямвстановлено достатньопідстав вважати,що вавтомобілі маркиVolkswagenTiguan»,д.н.з. НОМЕР_1 ,який належитьТОВ «Крафт-ПлюсІмпорт» (кодЄДРПОУ 41741418), можуть знаходиться фінансового господарські документи по вищевказаним підприємствам та інші речові докази, які мають значення для кримінального провадження.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені службовими особами, працівниками ТОВ «Крафт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31863044), ТОВ «Крафт-Плюс імпорт» у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку автомобіля марки Volkswagen Tiguan», д.н.з. НОМЕР_1 (згідно право власності належить:ТОВ «Крафт-плюс імпорт», підтверджується матеріалами оперативних працівників, а також базою даних «Армор».

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також встановленню фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуванних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК Україниніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідност. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для наданнядозволу на проведення обшуку у автомобілі марки «Volkswagen Tiguan», д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Крафт-плюс імпорт».

На підставі викладеного, керуючись ст.233, 234,235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС2-гоСВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32019100000000156 від 20.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , іншим слідчим відповідно до постанови про створення групи слідчих, або за дорученням слідчого (в порядку ст. 40 КПК України) оперативним співробітникам ГУ СБ України у м. Києві та Київській області дозвіл на проведення обшуку у автомобілі марки «Volkswagen Tiguan», д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Крафт-плюс імпорт», з метою відшукання речей та фінансово господарських документів: ТОВ «КРАФТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 31863044), ТОВ «АСТОН-КМ» (код ЄДРПОУ 41316405), ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 41562497), ТОВ «БТ-ТРАНСЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 41048981), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 40820404), ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40717206), ТОВ «УКРБУД ОБ`ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «КРОК АКТИВ» (код ЄДРПОУ 40207204), ТОВ «Крафт-Плюс імпорт» (код ЄДРПОУ 41741418), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660), ТОВ «Рієлті Груп» (код ЄДРПОУ 41648266), товарно-матеріальних цінностей, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, готівкових грошових коштів, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, грошові кошти, мобільні телефони та інші речі, які мають значення для кримінального провадження, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: