Ухвала

від 19.12.2019 по справі 592/19171/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/19171/19

Провадження № 1-кс/592/10683/19

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

19 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42019200350000092 від 13.08.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своєклопотання,погоджене прокуроромвійськової прокуратуриСумського гарнізону ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019200350000092 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2017-2019 років директор та інші службові особи ТОВ «Еластомер» (код 31787346) з метою ухилення від сплати податків, незаконного формування податкового кредиту, розтрати коштів, здійснювали фіктивну (лише шляхом оформлення фіктивних бухгалтерських документів, без реального руху товарів) закупівлю товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності:

ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код 41267149), ТОВ «Манкрут» (код 41644967),

ТОВ «Карітан» (код 42107120), ТОВ «Десента» (код 42108082),

ТОВ «Грандтранс Інвест» (код 42011622), ТОВ «Вінке Груп» (код 41797895), ТОВ «Банат» (код 42207295), ТОВ «Ронделс» (код 42585337), ТОВ «Канстан» (код 42530953), ТОВ «Берленд» (код 42196074), ТОВ «Майн Трейдінг» (код 42165706), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Цепрікон» (код 41924621), ТОВ «НПП «Вєктра» (код 39564610), ТОВ «Тентас Опт» (код 42536096).

У дійсності ж товарно-матеріальні цінності зазначеними суб`єктами господарювання до ТОВ «Еластомер» не поставлялися, цей товар до ТОВ не надходив і у виробництві не використовувався.

Також встановлено, що протягом 2017-2018 років ТОВ «Еластомер» укладено договори на поставку різних товарно-матеріальних цінностей для військових частин. Зокрема ТОВ «Еластомер» укладено з службовими особами військової частини НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 08419841, яка знаходиться за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Поліська, буд. 6) договір №54 від 10.08.2018 вартістю 200 000 грн. та з службовими особами військової частини НОМЕР_2 (код ЄРДПОУ 08140309, яка знаходиться за адресою: Миколаївська область,

м. Вознесенськ, вул. Кутвицького, 49) договори № 129 від 29.06.2018 та № 167 від 06.08.2018 вартістю понад 11 млн. грн., в рамках яких ТОВ «Еластомер» постачало на адресу вказаних військових частин готові запчастини та комплектуючі до військової техніки (в тому числі асфальтохідні башмаки траку).

Однак, за результатами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Еластомер» не виготовляло всю продукцію, яка входила у вказану вартість та поставлялась в рамках замовлень військових частин НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , а фактично ТОВ «Еластомер» виконувало роботи лише з покриття гумою арматури запчастин та комплектуючих, які переважно були в бувшому користуванні та неофіційно поставлялися до ТОВ «Еластомер» від самих же замовників (військових частин НОМЕР_1 та А2920).

В подальшому, отримані у незаконний спосіб кошти привласнювались та розподілялись між службовими особами ТОВ «Еластомер» та службовими особами військових частин НОМЕР_1 та НОМЕР_2 .

Таким чином, в результаті укладання вказаних договорів

ТОВ «Еластомер» за попередньою змовою з командуванням вказаних військових частин групою осіб розтратили грошові кошти, які були їм ввірені, а службові особи ТОВ «Еластомер» привласнили вказані грошові кошти.

Засновником, директором, та головним бухгалтером ТОВ «Еластомер» (код ЄРДПОУ - 31787346) є ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Водночас, отримані в результаті проведених слідчих (розшукових) дій відомості вказують, що ТОВ «Еластомер» зареєстроване та здійснює свою діяльність за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 168, де зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Еластомер» господарської діяльності у 2017-2019 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи, товарно-матеріальні цінності та інші предмети пов`язані з ухиленням від сплати податків, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

Таким чином, виникла необхідність в проведенні обшуку нежитлових приміщень (склади, гаражі, сараї, офіси), де здійснює свою діяльність

ТОВ «Еластомер», за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 168, з метою виявлення та вилучення предметів, документів, товарно-матеріальних цінностей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еластомер» (код 31787346),

ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код 41267149), ТОВ «Манкрут» (код 41644967),

ТОВ «Карітан» (код 42107120), ТОВ «Десента» (код 42108082),

ТОВ «Грандтранс Інвест» (код 42011622), ТОВ «Вінке Груп» (код 41797895), ТОВ «Банат» (код 42207295), ТОВ «Ронделс» (код 42585337), ТОВ «Канстан» (код 42530953), ТОВ «Берленд» (код 42196074), ТОВ «Майн Трейдінг» (код 42165706), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Цепрікон» (код 41924621), ТОВ «НПП «Вєктра» (код 39564610), ТОВ «Тентас Опт» (код 42536096), зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо, у період з 2017 по 2019 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, товарно-матеріальні цінності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення (склади,гаражі,сараї,офіси), за адресою: м. Суми,

вул. Герасима Кондратьєва, 168, де здійснює свою діяльність ТОВ «Еластомер» зареєстрованого на праві комунальної власності за Сумською міською радою та передано в оренду ТОВ «Еластомер» на підставі договору оренди від 11.09.2017.

У вказаних нежитлових приміщеннях, ТОВ «Еластомер» зберігає не обліковану готівку, фіктивні бухгалтерські документи, чорнову бухгалтерію, не обліковану продукцію та інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язаних із ухиленням від сплати податків.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчій групі у кримінальному провадженні - старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , прокурору військової прокуратури Сумського гарнізону капітану юстиції ОСОБА_13 , прокурору військової прокуратури Сумського гарнізону старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_14 , військовому прокурору Сумського гарнізону капітану юстиції ОСОБА_15 , заступнику військового прокурора Сумського гарнізону майору юстиції ОСОБА_16 , прокурору військової прокуратури Сумського гарнізону капітану юстиції ОСОБА_17 , прокурору військової прокуратури Сумського гарнізону лейтенанту юстиції ОСОБА_4 , прокурору військової прокуратури Сумського гарнізону капітану юстиції ОСОБА_18 , прокурору військової прокуратури Сумського гарнізону капітану юстиції ОСОБА_19 або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку

ст.ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень (склади, гаражі, сараї, офіси) за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 168, зареєстрованого на праві комунальної власності за Сумською міською радою та передано в оренду

ТОВ «Еластомер» на підставі договору оренди від 11.09.2017 та використовується ТОВ «Еластомер» для здійснення протиправної діяльності вказаних вище підприємств, з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еластомер» (код 31787346),

ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код 41267149), ТОВ «Манкрут» (код 41644967),

ТОВ «Карітан» (код 42107120), ТОВ «Десента» (код 42108082),

ТОВ «Грандтранс Інвест» (код 42011622), ТОВ «Вінке Груп» (код 41797895), ТОВ «Банат» (код 42207295), ТОВ «Ронделс» (код 42585337), ТОВ «Канстан» (код 42530953), ТОВ «Берленд» (код 42196074), ТОВ «Майн Трейдінг» (код 42165706), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Цепрікон» (код 41924621), ТОВ «НПП «Вєктра» (код 39564610), ТОВ «Тентас Опт» (код 42536096), зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо, у період з 2017 по 2019 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, товарно-матеріальні цінності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1