Ухвала

від 19.12.2019 по справі 592/19202/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/19202/19

Провадження № 1-кс/592/10702/19

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

19 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання - начальника другого відділу ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018201240000156 від 13.11.2018.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження начальника другого відділу ОСОБА_3 , -

встановив:

Начальник другого відділу клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018201240000156 розпочатому 13.11.2018 за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 з іншими невстановленими особами, починаючи з вересня 2018 року, використовуючи підприємства НВП «СУМИ-СИНТЕЗ» ЛТД (код 23634090), ТОВ «ПІВНІЧНО-СХІДНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ» (код 39014953) та ТОВ «САЛБ» (код 23824614) незаконно виготовляють підакцизні товари (нафтопродукти) за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95 А та за адресою: Сумська обл., м. Лебедин, вул. Гастелло, буд.210.

Відповідно до інформації, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «САЛБ» у період листопада 2019 року отримано 2 податкові накладні від ТОВ «Палтех», код 40912746, Київська обл., с. Небелиця, оптова торгівля хімічними продуктами, на постачання послуг: Розробка Технічних умов «Конденсат газовий стабілізований природний. Технічні умови», Розробка Технологічного регламенту, Оформлення документації згідно ДСТУ 4311-2004, на суму ПДВ 7,5 тис. грн. У свою чергу, ТОВ «Палтех» отримує аналогічні послуги (Послуги професійні, наукові та технічні, інші, н. в. і. у.; Перевiряння проекту ТУ; Код ДКПП, УКНД; Перевiрка на дублювання позначення ТУ та змiн до ТУ) від Державного підприємства «Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології, сертифікації та захисту прав споживачів», код 2568182, м. Київ. Крім ТОВ «САЛБ», ТОВ «Палтех» надає послуги з розробки технічної документації іншим суб`єктам господарювання, які здійснюють діяльність у сфері переробки нафтової сировини (ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ПП «Нафтотермінал», ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», ТОВ «Гранд-Петрол» та ін.).

У зазначений період, листопад 2019 року ТОВ «САЛБ» у ЄРПН зареєстровано 12 податкових накладних на реалізацію: «Роботи з виготовлення готової продукції з давальницької сировини» на загальну суму ПДВ 24,75 тис. грн. в адресу ТОВ «Лакойл», код 40128091, м. Київ, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, керівник ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Далі, по ланцюгу, ТОВ «Лакойл» реалізовує продукти нафтопереробки: нафтогазоконденсатна суміш, конденсат газовий, нафта сира в адресу ТОВ «Блек Саунд», код 41733370, м. Львів, діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, всього 110,58 тон на суму ПДВ 272,55 тис. грн.; кубовий залишок у кількості 26,74 тон в адресу ТОВ «Статусінвестгруп», код 38969898, м. Вінниця, оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом, на суму ПДВ 35,65 тис. грн.; нафтогазоконденсатна суміш у кількості 3,9 тон в адресу ТОВ «Лан МК», код 42466349, с. Гринівка Недригайлівського р-ну Сумської обл., вирощування зернових культур, на суму ПДВ 13,33 тис. грн.

Крім того, з території за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95 А, ТОВ «САЛБ» продає незаконно виготовлене дизельне пальне.

Відповідно до інформації з сайту Державної фіскальної служби України ТОВ «САЛБ» станом на 04.12.2019 року, відсутнє у переліку Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним.

Таким чином, службові особи ТОВ «САЛБ» організували та розпочали діяльність схеми незаконного виробництва підакцизної групи товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів, при цьому умисно ухиляючись від сплати до бюджету акцизного податку.

Таким чином, на території та у нежитлових приміщеннях за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А, знаходяться юридичні, бухгалтерські та фінансові документи, блокноти, зошити, записники, окремі аркуші із записами, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та інші речі та документи із інформацією щодо виготовлення та реалізації нафтопродуктів, гроші отримані в результаті їх реалізації, виготовлені нафтопродукти, речовина для їх виготовлення та поліпшення якості нафтопродуктів підакцизних товарів та інші предмети та документи, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі вищевикладеного, під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А з метою виявлення та вилучення вищезазначених речей предметів та документів. У будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати неможливо.

Відповідно до відомостей, наявних у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності на територію та нежитлове нерухоме майно за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А, належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» (код 39101574), яке відповідно до договору оренди №01092018 від 01.09.2018 передало в оренду ТОВ «САЛБ».

В судовому засіданні начальник другого відділу своє клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук території та нежитлових приміщень за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А.

Вислухавши думку начальник другого відділу, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні предмети, речі та документи мають значення для досудового розслідування; відшукуванні предмети, речі та документи можуть знаходитись у зазначеній в клопотанні території та нежитлових приміщень за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А, та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення предметів, речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку території та нежитлових приміщень за адресою: Сумська обл., м. Ромни, вул. Київська, 95А, що належить ТОВ «РОМНИСИНТЕЗПРОДУКТ» та у фактичному володінні перебувають у ТОВ «САЛБ».

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування посадових осіб ТОВ «САЛБ».

3. Обшук проводиться з метою виявлення та вилучення обладнання для виготовлення підакцизних товарів (нафтопродуктів), речовин для їх виготовлення та поліпшення якості, виготовлених нафтопродуктів, юридичних, бухгалтерських та фінансових документів, блокнотів, зошитів, записників, окремих аркушів із записами, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації та інших речей та документів із інформацією щодо виготовлення та реалізації нафтопродуктів, грошей, отриманих в результаті їх реалізації, зразків сировини для виготовлення нафтопродуктів та інших предметів та документів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити співробітникам слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №42018201240000156 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1