Ухвала

від 19.12.2019 по справі 592/19169/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/19169/19

Провадження № 1-кс/592/10682/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання сторони кримінального провадження ст. слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019200350000092 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2019 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що у період 2017-2019 років директор та інші службові особи ТОВ «Еластомер» (код 31787346) з метою ухилення від сплати податків, незаконного формування податкового кредиту, розтрати коштів, здійснювали фіктивну (лише шляхом оформлення фіктивних бухгалтерських документів, без реального руху товарів) закупівлю товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код 41267149), ТОВ «Манкрут» (код 41644967), ТОВ «Карітан» (код 42107120), ТОВ «Десента» (код 42108082), ТОВ «Грандтранс Інвест» (код 42011622), ТОВ «Вінке Груп» (код 41797895), ТОВ «Банат» (код 42207295), ТОВ «Ронделс» (код 42585337), ТОВ «Канстан» (код 42530953), ТОВ «Берленд» (код 42196074), ТОВ «Майн Трейдінг» (код 42165706), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Цепрікон» (код 41924621), ТОВ «НПП «Вєктра» (код 39564610), ТОВ «Тентас Опт» (код 42536096).

У дійсності ж товарно-матеріальні цінності зазначеними суб`єктами господарювання до ТОВ «Еластомер» не поставлялися, цей товар до ТОВ не надходив і у виробництві не використовувався.

Також встановлено, що протягом 2017-2018 років ТОВ «Еластомер» укладено договори на поставку різних товарно-матеріальних цінностей для військових частин. Зокрема ТОВ «Еластомер» укладено з службовими особами військової частини НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ 08419841, яка знаходиться за адресою: м. Київ, Дарницький район, вул. Поліська, буд. 6) договір №54 від 10.08.2018 вартістю 200 000 грн. та з службовими особами військової частини НОМЕР_2 (код ЄРДПОУ 08140309, яка знаходиться за адресою: Миколаївська область, м. Вознесенськ, вул. Кутвицького, 49) договори № 129 від 29.06.2018 та № 167 від 06.08.2018 вартістю понад 11 млн. грн., в рамках яких ТОВ «Еластомер» постачало на адресу вказаних військових частин готові запчастини та комплектуючі до військової техніки (в тому числі асфальтохідні башмаки траку).

Однак, за результатами досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Еластомер» не виготовляло всю продукцію, яка входила у вказану вартість та поставлялась в рамках замовлень військових частин НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , а фактично ТОВ «Еластомер» виконувало роботи лише з покриття гумою арматури запчастин та комплектуючих, які переважно були в бувшому користуванні та неофіційно поставлялися до ТОВ «Еластомер» від самих же замовників (військових частин НОМЕР_1 та А2920).

В подальшому, отримані у незаконний спосіб кошти привласнювались та розподілялись між службовими особами ТОВ «Еластомер» та службовими особами військових частин НОМЕР_1 та НОМЕР_2 .

Таким чином, в результаті укладання вказаних договорів

ТОВ «Еластомер» за попередньою змовою з командуванням вказаних військових частин групою осіб розтратили грошові кошти, які були їм ввірені, а службові особи ТОВ «Еластомер» привласнили вказані грошові кошти.

Засновником, директором, та головним бухгалтером ТОВ «Еластомер» (код ЄРДПОУ - 31787346) є ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Водночас, встановлено, що протиправна діяльність ОСОБА_4 вчинялася за адресою: АДРЕСА_1 , за вказаною адресою також знаходиться і зареєстроване інше підприємство ОСОБА_4 - закрите акціонерне товариство «Сумський завод гумотехнічних виробів» (код ЄРДПОУ - 31548130), в якому останній значиться директором та де зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Еластомер» господарської діяльності у 2017-2019 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи, товарно-матеріальні цінності та інші предмети пов`язані з ухиленням від сплати податків, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

Таким чином, виникла необхідність в проведенні обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, 47, який належить на праві приватної власності Товариству з обмеженою відповідальністю «Сумський регенератний завод» та фактично використовується ТОВ «Еластомер» (код ЄРДПОУ 317873346), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Сумський завод гумотехнічних виробів» (код ЄРДПОУ 42171243), з метою виявлення та вилучення предметів, документів, товарно-матеріальних цінностей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еластомер» (код 31787346), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код 41267149), ТОВ «Манкрут» (код 41644967), ТОВ «Карітан» (код 42107120), ТОВ «Десента» (код 42108082), ТОВ «Грандтранс Інвест» (код 42011622), ТОВ «Вінке Груп» (код 41797895), ТОВ «Банат» (код 42207295), ТОВ «Ронделс» (код 42585337), ТОВ «Канстан» (код 42530953), ТОВ «Берленд» (код 42196074), ТОВ «Майн Трейдінг» (код 42165706), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Цепрікон» (код 41924621), ТОВ «НПП «Вєктра» (код 39564610), ТОВ «Тентас Опт» (код 42536096), зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо, у період з 2017 по 2019 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, товарно-матеріальні цінності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення (склади, гаражі, сараї, офіси), за адресою: м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 168, де здійснює свою діяльність ТОВ «Еластомер» зареєстрованого на праві комунальної власності за Сумською міською радою та передано в оренду ТОВ «Еластомер» на підставі договору оренди від 11.09.2017.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019200350000092 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Європейський суд з прав людини у п. 75 рішення по справі «Ратушна проти Україна» (заява № 17318/06) від 02.12.2010 р. вказав, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності закон вимагає, аби суди України були переконані у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

На виконання вимог ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні документи, мають значення для досудового розслідування; відшукуванні документи вірогідно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні.

Відповідно до вимог статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод є те, що будь-яке втручання з боку органів державної влади у мирне володіння своїм майном має бути законним (права Iatridis v Greece Греція, № 31107/96, §58, 1999). Вимога законності, за змістом Конвенції, вимагає дотримання відповідних положень внутрішнього законодавства і сумісності з нормами права, яка включає в себе свободу від сваволі (справа Hentrich v. France, 22 вересня 1994, §42). Будь-який випадок втручання, у тому числі один із результатів заходів забезпечення кримінального провадження повинен відповідати «справедливому балансу» між вимогами загальних інтересів суспільства та вимогам захисту основних прав особистості.

Крім того слідчий просить надати дозвіл на обшук з метою відшукання: готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, товарно-матеріальні цінності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Прикордонна, 47, який належить на праві приватної власності Товариству з обмеженою відповідальністю «Сумський регенератний завод» та фактично використовується ТОВ «Еластомер» (код ЄРДПОУ 317873346), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Сумський завод гумотехнічних виробів» (код ЄРДПОУ 42171243) для здійснення протиправної діяльності вказаних вище підприємств, з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еластомер» (код 31787346), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код 41267149), ТОВ «Манкрут» (код 41644967), ТОВ «Карітан» (код 42107120), ТОВ «Десента» (код 42108082), ТОВ «Грандтранс Інвест» (код 42011622), ТОВ «Вінке Груп» (код 41797895), ТОВ «Банат» (код 42207295), ТОВ «Ронделс» (код 42585337), ТОВ «Канстан» (код 42530953), ТОВ «Берленд» (код 42196074), ТОВ «Майн Трейдінг» (код 42165706), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Цепрікон» (код 41924621), ТОВ «НПП «Вєктра» (код 39564610), ТОВ «Тентас Опт» (код 42536096), зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо, у період з 2017 по 2019 роки, чеки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадженні в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1