Ухвала

від 23.12.2019 по справі 754/18359/19

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/4943/19

Справа № 754/18359/19

У Х В А Л А

Іменем України

23 грудня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ОВС третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28 лютого 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23 грудня 2019р. до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код418422298),TOB«1Україна ЛТД»(код39963064), ТОВ «Білдкомпані»(код41327176).ТОВ «БіонСервіс» (код41916118),ПП «Принстройдизайн»(код35710099),ТОВ «ФорсПром» (код40912699),ТОВ «Подолжилбуд»(код38981171),ТОВ «ІрбісВолинь»(код38181203),ТОВ«Фаворит Солюшен»(код41239897),ТОВ «Украгрозернотрейд»(код41502464),ТОВ «РСК«Тревел»(код41246569),ТОВ «ФорсПром» (код40912699),ТОВ «ТебаТранс» (код41591821),ТОВ «ДжемТорг» (код40705562),ТОВ «СічСек`юриті Сервічсиз»(код19125038),ТОВ «ВікГрупп-Інвест»(код37226075),ТОВ «Торговийдім «Рейн»(код41541304),ТОВ «ПрайсісГруп» (код40989625),ТОВ «ЖалюзіШтори Ролети»(код40861901),ТОВ «Ларедо-Трейд»(код40730866),ТОВ «ІнтерекоКапітал» (код41273550),ТОВ «Тамі-ТексУкраїна» (код38956847),ТОВ «Нова-Трейд-Компані»(код41385788),ТОВ«Траверт» (код41189464),ТОВ «Метенерджі1»(код37402550),ТОВ «Солара-Трейд»(код37617529),ТОВ «Ера-Компані»(код40947894),ТзОВ «Спартак»(код13350026),ТОВ «ЕверестЕнергопостач» (код38148611),ТОВ «Фенлін»(код41179791),ТОВ «ГрозберУкраїна» (код36001040),ТОВ «Фінтрансерф»(код40091679),ТОВ «СолвУкраїна» (код39600648),ТОВ «Аквілонторг»(код39111315),ТОВ «ХостінгУкраїна» (код37593550),ТОВ «ОллКар» (код40874203),ТОВ «ЛінкордЛТД» (код41343313),ТОВ «РейдСмарт» та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать! швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, мають значення у кримінальному провадженні.

В клопотанні слідчий зазначає, згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_6 , у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало на адресу: TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ. Крім того, службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_7 , та TOB «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_8 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вказані порушення виявлено під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

За період вчиненого правопорушення ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» звітують до ДФС з однієї І.Р. адреси: 185.36.188.21 та електронної адреси: ІНФОРМАЦІЯ_1 , проте, крім названих підприємств із вказаної адреси за вказаний період також звітував (та на даний час звітує) ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), який начебто реалізував автотранспортні засоби на адресу TOB «1 Україна ЛТД». За вказані взаємовідносини на рахунок TOB «1 Україна ЛТД» № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Універсал Банк», було відшкодовано грошові кошти за період лютого-березня 2018 року. Використання однієї ІР-адреси та електронної адреси підприємствами ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» та ТОВ «Теба Транс» свідчить про те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Слідчий зазначає в клопотанні, що під час досудового розслідування було допитано в якості свідка ОСОБА_8 , який повідомив про те, що організатором даної злочинної схеми є ОСОБА_9 , який діяв спільно з ОСОБА_5 , яка й запропонувала ОСОБА_8 таким чином «підзаробити».

Окрім того, згідно показань ОСОБА_8 , ОСОБА_5 у злочинній схемі займалась складанням фінансово-господарських документів підконтрольних підприємств, а також являється ініціатором вчинених незаконних дій, спрямованих на неправомірне відшкодування ПДВ.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В клопотанні слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що речі і документи, що є знаряддям злочинної діяльності, а також грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, зберігаються за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно квартира АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5 .

Однак слідчим в клопотанні та в суді не доведено, що відшукувані речі, документи знаходяться за вказаною адресою, та за вказаних обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення в даному кримінальному провадженні. В клопотанні та доданих матеріалах відсутні достатні докази на підтвердження участі ОСОБА_5 в діяльності вказаних в клопотанні підприємств.

За таких підстав клопотання слідчого є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити старшому слідчому ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в задоволенні клопотання про обшук у кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28 лютого 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: