Ухвала

від 17.03.2015 по справі 201/4312/15-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4312/15-к

провадження № 1-кс/201/2767/2015

УХВАЛА

17 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

17 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна ,будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

В подальшому в період часу з 01.01.2013 року по теперішній час вищевказаний незаконно безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код 2697914882), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ТОВ «Такара-Д» (код 37987277), ТОВ «Теос К» (38071497), шляхом створення умов для ухилення від сплати податків та підроблення документів було безпідставно сформовано податковий кредит від безтоварних операцій кінцевим вигодонабувачам, а саме : підприємствам : ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), під загальним керівництвом громадянки ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), в яких остання є керівником та головним бухгалтером, використовуючи аналогічну схему ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Крім того, згідно отриманої інформації, зазначеною особою, з метою надання послуг мінімізації податкових зобов`язань підприємствам з державною формою власності використовуються реквізити та поточні рахунки ПП «Крос С» (код 32902545), юридична адреса м. Дніпропетровськ, ж/м Тополя-1, будинок 8, кв. 110, керівник ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 34956924 від 16.03.2015 року власником об`єктів, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , є: ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в офісних, складських та господарських приміщеннях, які використовуються ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), ПП «Крос С» (код 32902545) під загальним керівництвом громадянки ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), в яких останній є керівником та головним бухгалтером , за адресою: АДРЕСА_1 власником яких, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 34956924 від 16.03.2015 є : ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 )., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), ПП «Крос С» (код 32902545) за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Аполо Бізнес» (39239264), ТОВ «Венден Груп»(код ), ТОВ «Джест Трейд» (38800970), ТОВ «Протос Україна»(код ) ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Дюк-Україна»(код ), ТОВ «Догмат плюс»(38910577), ТОВ «НПП Алкар», ТОВ «Укртехпром»(30012916), ПП «Тюльпан»(код 30316696), ТОВ «Фартерс»(код ), ТОВ «Формес-Т»(код ), ТОВ «Месінс»(код ), ТОВ «Арт-Фінанс» (код 38360810), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «АП Компані»(код 38967423), ТОВ «Проденс»(код 39187054), ТОВ «Траст-Консалт»(код 38291868), ТОВ «Адамін Сервіс» (код 39126819), ТОВ «Гранд Крістал» (39126866), ТОВ «С.В.А.Компані» (37164344), ТОВ «Інтер-Сервіс Груп»(38800221), та іншими підприємствами, які використовувались в злочинній схемі; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів, та флеш - накопичувачів на яких готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами : ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), ПП «Крос С» (код 32902545) чи іншими особами.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку в офісних, складських та господарських приміщеннях, які використовуються ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), ПП «Крос С» (код 32902545) під загальним керівництвом громадянки ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), в яких останній є керівником та головним бухгалтером , за адресою: АДРЕСА_1 власником яких, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 34956924 від 16.03.2015 є : ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 )., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), ПП «Крос С» (код 32902545) за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ «Аполо Бізнес» (39239264), ТОВ «Венден Груп»(код ), ТОВ «Джест Трейд» (38800970), ТОВ «Протос Україна»(код ) ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Дюк-Україна»(код ), ТОВ «Догмат плюс»(38910577), ТОВ «НПП Алкар», ТОВ «Укртехпром»(30012916), ПП «Тюльпан»(код 30316696), ТОВ «Фартерс»(код ), ТОВ «Формес-Т»(код ), ТОВ «Месінс»(код ), ТОВ «Арт-Фінанс» (код 38360810), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «АП Компані»(код 38967423), ТОВ «Проденс»(код 39187054), ТОВ «Траст-Консалт»(код 38291868), ТОВ «Адамін Сервіс» (код 39126819), ТОВ «Гранд Крістал» (39126866), ТОВ «С.В.А.Компані» (37164344), ТОВ «Інтер-Сервіс Груп»(38800221), та іншими підприємствами, які використовувались в злочинній схемі; даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.01.2013 року по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів, та флеш - накопичувачів на яких готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM-карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами : ТОВ «ТК «Метиз» (код 38922743), ТОВ «КДМ-Сервіс-ЮГ» (код 25019472), ПП «Сміо плюс»(код 35934066), ПП «Крос С» (код 32902545) чи іншими особами.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1