Ухвала

від 08.09.2016 по справі 201/12592/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12592/16-к

провадження № 1-кс/201/7669/2016

УХВАЛА

08 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

08 вересня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які здійснюють незаконну діяльність, як на території Дніпропетровської області, так і в прилеглих регіонах, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Домінік Трейд» (код ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918) та інших юридичних осіб в період з 01.01.2015 року по теперішній час, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств з реалізації товарів в адресу підприємств нерезидентів, в порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування об`єкту оподаткування з податку на прибуток від експортних операцій та не надання до податкових органів декларації з податку на прибуток підприємств за відповідні звітні податкові періоди, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 450 000 грн., та продовжують здійснювати незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, що призводить до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою, в період з 01.01.2015 року по теперішній час, діючи на території Дніпропетровської області та прилеглих регіонах, керуючись мотивами незаконного збагачення, створили низку підприємств, а саме ТОВ «Домінік Трейд», ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агріко», ТОВ «Флімарк Трейд» для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала в том що підприємство ТОВ «Флімарк Трейд» виступаючи як суб`єкт зовнішньоекономічних відносин у якості комісіонера, від імені та за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені без мети ведення господарської діяльності ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013», здійснюють поставку на експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, без подальшого повернення валютної виручки на територію України. В подальшому невстановлені особи за попередньою змовою, керуючись мотивами незаконного збагачення, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, не відображають зазначені проведенні експортні операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємств ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013» чим вчиняють по сьогоднішній день пособництво на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В подальшому кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року приєднано до кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року, об`єднаному кримінальному провадженню присвоєно номер 32016040650000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ «Домінік Трейд» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, ячмінь, олія соняшникова) у невстановлених осіб. В подальшому придбана продукції реалізувалася на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, а саме: «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP», з мінімальною торгівельною націнкою.

Так в період з 04.09.2015 по 30.11.2015, сума експортних операцій здійснених ТОВ «Домінік Трейд» на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP» склала 171 714 762 грн. В грудні 2015 року ТОВ «Домінік Трейд» було перереєстровано на особу яка непричетна до перереєстрації підприємства і ведення господарської діяльності. Факт перереєстрації підприємства на підставну особу та переведення його на податковий облік в іншу область, є злочинним наміром службових осіб ТОВ «Домінік Трейд» спрямованим на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом ненадання до податкових органів річної декларації з податку на прибуток (зобов`язані подати до 10.02.2016) та уникненням від кримінальної відповідальності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що особами, які фактично контролюють діяльність ТОВ «Домінік Трейд», з метою використання в злочинних схемах експорту сільгосппродукції на адресу вищезазначених підприємств-нерезидентів було використано ряд інших підприємств, у тому числі ТОВ «Флімарк Трейд» (ЄДРПОУ 39135082).

ТОВ «Флімарк Трейд» здійснює експорт сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, олія соняшникова) на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів: «FLIMARK» LLC, «SIRIUS TRADING L.P.», «NOVADEA SOLUTIONS LP» (ті ж самі підприємства нерезиденти, що й у ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агрико» та ТОВ «Домінік Трейд»), експортні операції здійснюється на підставі договорів комісії, де комітентами виступають підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Югтехагро-2012» (ЄДРПОУ 37056310), ТОВ «Континент Грейн» (ЄДРПОУ 37778803), ТОВ «Статус Агро» (ЄДРПОУ 37539760), ТОВ «Альвіта» (ЄДРПОУ 39166432).

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Флімарк Трейд» шляхом оформлення через митний пост «Григорівка» здійснюють експортування сільськогосподарської продукції, яка є власністю підконтрольних підприємств-комітентів на адресу «"FLIMARK" LLC, "SIRIUS TRADING L.P.", "NOVADEA SOLUTIONS LP"» та інших підприємств нерезидентів, що ввезена та знаходиться на території ТОВ «Тіс-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469, Одеська область, Комінтернівський район, с. Визирка, вул. Чапаєва буд. 60) за адресою (адреса зерносховища): Одеська область, Комінтернівський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний» буд. 1-А та ТОВ «Тіс-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538, Одеська область, Комінтернівський район, с. Визирка, вул. Чапаєва буд. 60) за адресою (адреса зерносховища): Одеська область, Комінтернівський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний» буд. 2-А.

Також було встановлено, що ТОВ «Тіс-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469) та ТОВ «Тіс-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538) на підставі окремих договорів і раніше надавали на платній основі послуги із зберігання та перевалки зерна раніше задіяним у злочинній схемі підприємствам, а саме: ТОВ «Домінік Трейд» (ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343) та ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918), які здійснювали експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів: "NOVADEA SOLUTIONS LP", "ERABOND WORLWIDE LP" та "SIRIUS TRADING L.P."

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, с. Визирка, вул. Чапаєва буд. 50, право власності зареєстровано за ТОВ «ТІС-Контейнерний термінал» (код ЄДРПОУ 37468475).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, с. Визирка, вул. Чапаєва буд. 50, приміщень і іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння злочину, встановлення фінансово-господарської документації (договори з усіма додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі, сертифікати якості на поставлену продукцію, акти звірок взаєморозрахунків, товарні та податкові накладні, договори на перевезення продукції, товарно-транспортні накладні (ТТН), платіжні доручення, картки складського обліку (обліку експортного вантажу), виписки по рахунках щодо перерахування коштів за укладеними договорами, а також ін. документи), які характеризують причетність всіх осіб до реалізації злочинної схеми та супроводжують підписання, укладання та виконання договорів укладених між ТОВ «Югтехагро-2012» (ЄДРПОУ 37056310), ТОВ "Статус Агро" (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ "Альвіта" (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ «Континент Грейн» (ЄДРПОУ 37778803), ТОВ "Агросервіс-2013", (ЄДРПОУ 37529663)ТОВ «Домінік Трейд» (ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918), ТОВ «Флімарк Трейд» (ЄДРПОУ 39135082) та підтверджує взаємовідносини між даними підприємствами, взаємовідносини між цими підприємствами та ТОВ «Тіс-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «Тіс-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538), а також взаємовідносини усіх вищевказаних підприємств з підприємствами-нерезидентами "NOVADEA SOLUTIONS LP", "ERABOND WORLWIDE LP", "SIRIUS TRADING L.P.", "FLIMARK" LLC, BTG PACTUAL COMMODITIES (яке в багатьох випадках виступало отримувачем вантажу в портах) та взаємовідносини цих нерезидентів, а також MANITOUR ENTERPRISES CORP. (ПАНАМА), також з іншими юридичними особами задіяними до здійснення незаконної діяльності, печаток, штампів, факсиміле, системних блоків, ноутбуків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв, не облікованих грошових коштів, мобільних телефонів), інших предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, не облікованих ТМЦ, а також інших предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040650000027, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , приміщень і іншого володіння за вказаною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння злочину, встановлення фінансово-господарської документації (договори з усіма додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі, сертифікати якості на поставлену продукцію, акти звірок взаєморозрахунків, товарні та податкові накладні, договори на перевезення продукції, товарно-транспортні накладні (ТТН), платіжні доручення, картки складського обліку (обліку експортного вантажу), виписки по рахунках щодо перерахування коштів за укладеними договорами, а також ін. документи), які характеризують причетність всіх осіб до реалізації злочинної схеми та супроводжують підписання, укладання та виконання договорів укладених між ТОВ «Югтехагро-2012» (ЄДРПОУ 37056310), ТОВ "Статус Агро" (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ "Альвіта" (ЄДРПОУ 39166432), ТОВ «Континент Грейн» (ЄДРПОУ 37778803), ТОВ "Агросервіс-2013", (ЄДРПОУ 37529663)ТОВ «Домінік Трейд» (ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918), ТОВ «Флімарк Трейд» (ЄДРПОУ 39135082) та підтверджує взаємовідносини між даними підприємствами, взаємовідносини між цими підприємствами та ТОВ «Тіс-Зерно» (ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «Тіс-Міндобрива» (ЄДРПОУ 36143538), а також взаємовідносини усіх вищевказаних підприємств з підприємствами-нерезидентами "NOVADEA SOLUTIONS LP", "ERABOND WORLWIDE LP", "SIRIUS TRADING L.P.", "FLIMARK" LLC, BTG PACTUAL COMMODITIES (яке в багатьох випадках виступало отримувачем вантажу в портах) та взаємовідносини цих нерезидентів, а також MANITOUR ENTERPRISES CORP. (ПАНАМА), також з іншими юридичними особами задіяними до здійснення незаконної діяльності, печаток, штампів, факсиміле, системних блоків, ноутбуків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв, не облікованих грошових коштів, мобільних телефонів), інших предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, не облікованих ТМЦ, а також інших предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000027, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1