Ухвала

від 16.11.2016 по справі 201/16216/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16216/16-к

Провадження № 1-кс/201/9672/2016

УХВАЛА

16 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 листопада 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040000000029 від 29.04.2016 за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП«Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) в період 2013-2015 pp. при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП«Іріада» (код ЄДРПОУ 30055514), ТОВ«Прайм-Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ПП«Зенит-JI» (код ЄДРПОУ 31783289), ТОВ«Вертекспром» (код ЄДРПОУ 34936654), ТОВ«Анонсер-Торг» (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ«Гермес-Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ«Укртес» (код ЄДРПОУ 39465660) та по теперішній час, використовуючи інші підприємства, в порушення Податкового кодексу України умисно ухиляються від сплати податку на прибуток, чим на теперішній час спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3104545,16 грн.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП«Біовітал» надає послуги з мінімізації митних платежів. Підприємство має митну акредитацію та займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме: імпортує рибу готову до споживання (кальмар, путасу, тунець) з Китаю, В`єтнаму та кондитерські вироби з Туреччини. За період 2014- 2015 pp. на митну територію України завезено готової риби до споживання на 23 млн. грн., кондитерських виробів - на 2 млн. грн. Вказані товарно- матеріальні цінності імпортуються з використанням офшорного підприємства EurAsia Corp НК Limited (Гонконг). У подальшому частина ТМЦ реалізується замовникам до м. Харків, інша - за готівку.

Згідно інформаційної бази «Податковий блок» відображається реалізація товарів на підприємства, які задіяні в конвертації грошових коштів, що призводить до несплати податків до бюджету.

Так, в період з грудня 2013 року по березень 2015 року встановлено реалізацію на наступні підприємства з ознаками ризиковості: ПП«Іріада», ТОВ«Прайм-Білдінг», ПП«Зенит-Л», ТОВ«Вертекспром», ТОВ«Анонсер-Торг», ТОВ«Гермес- Арсенал», ТОВ«Укртес».

Загальна сума реалізації на підприємства з ознаками «ризиковості» за період грудень 2013 року - березень 2015 року складає 17074511,45грн. Проведеним аналізом встановлено, що компенсація у вигляді грошових коштів за нібито відвантажені товари ПП«Біовітал» на вище вказані підприємства, підлягають включенню ПП«Біовітал» до складу доходів у вигляді інших доходів як безповоротної фінансової допомоги, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.

Крім того, шляхом аналізу 5-го додатку до декларацій з ПДВ ПП«Біовітал» встановлено реалізацію імпортованих ТМЦ у теперішній час в адресу підприємства ТОВ«Інвест Центр «Доларес» (код ЄДРПОУ 40105912), яке має ознаки «ризиковості».

Аналізом податкових накладних, виписаних «ризиковими» підприємствами в адресу реальних суб`єктів підприємницької діяльності встановлено відсутність реалізації кондитерських виробів та риби готової до споживання, придбаних у ПП«Біовітал».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП«Біовітал» здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП«Техно-Люкс» (код ЄДРПОУ 31292231).

ПП«Біовітал» та ПП«Техно-Люкс» мають одну й ту саму податкову адресу, податкові накладні надходять з одних і тих самих ІР-адрес ТОВ«Укрнет» з незначним проміжком часу їх надсилання.

Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що службові особи ПП«Біовітал» і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що адресою зберігання первинних бухгалтерських документів ПП«Біовітал» є м.Дніпро (Дніпропетровськ), вул.Богдана Хмельницького, буд.4, офіс (кв.) 406.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна (№67066430 від 01.09.2016) відсутні відомості щодо права власності по вулиці Хмельницького Богдана, 4 у м.Дніпропетровську..

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Дніпро (Дніпропетровськ), вул.Богдана Хмельницького, 4, 406, де фактично зберігається первинні бухгалтерські документи ПП«Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ПП«Біовітал» (код ЄДРПОУ 32650671) по взаємовідносинам з ПП«Іріада» (код ЄДРПОУ 30055514), ТОВ«Прайм-Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ПП«Зенит-JI» (код ЄДРПОУ 31783289), ТОВ«Вертекспром» (код ЄДРПОУ 34936654), ТОВ«Анонсер-Торг» (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ«Гермес-Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ«Укртес» (код ЄДРПОУ 39465660) та іншими підприємствами/ФОП, чорнових записів, комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, жорских дисків), печаток вказаних підприємств, печаток підприємств-неризидентів, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, мобільних телефонів, факсимільє та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000029.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук (огляду), якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32016040000000029, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах клопотання не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1