Ухвала

від 20.10.2016 по справі 201/14527/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14527/16-к Провадження № 1-кс/201/8616/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні №32015040000000091 від 04.09.2015, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015040000000091 від 04.09.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), зареєстрованого в ДПІ у АНД районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та розташованого у м. Дніпро (м.Дніпропетровську) вул. Собінова, 1, при веденні фінансово-господарської діяльності в березні 2015 року, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 283 484 грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ «Агротек» встановлено, що підприємство у період 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби: ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ПП «Мир семян» (код ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752).

Зокрема, ТОВ «Агротек» у 2015 році мало взаємовідносини з ТОВ «Компанія «Експотех» на загальну суму 19700900,51 грн.

Допитаний 28 вересня 2016 року у слідчого судді директор ТОВ «Компанія «Експотех» ОСОБА_5 зазначив, що реєстрацію товариства здійснив за винагороду, ніякої діяльності фактично не вів, а лише підписував документи що стосуються фінансово-господарської діяльності товариства, які йому періодично передавалися для підпису, невстановленими слідством особами.

Таким чином ТОВ «Компанія «Експотех», яке в подальшому було задіяне у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків, надало можливість пов`язаним підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ "Агротек" ухилитися від сплати податків.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ"Агротек" (код ЄДРПОУ 32232765, адреса: м. Дніпро вул. Собінова, 1 за 2015 рік по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463).

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ"Агротек" (код ЄДРПОУ 32232765).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню №32015040000000091 позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ"Агротек" (код ЄДРПОУ 32232765, адреса: м. Дніпро вул. Собінова, 1 за 2015 рік по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463).

Проведення перевірки доручити ДПІ у АНД районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт позапланової документальної перевірки, оформлений у відповідності до вимог діючих норм чинного законодавства направити до прокуратури Дніпропетровської області: м. Дніпро, пр. Д. Яворницького, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1