Ухвала

від 24.12.2019 по справі 759/23941/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/8358/19

ун. № 759/23941/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2019 року слідчий суддя Святошинського району м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській обл. ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської обл. ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №42019110000000336 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364-1, ч.3 ст.358 КК України,

встановив:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській обл. ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської обл. ОСОБА_4 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтованим тим, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 142019110000000336 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364-1, ч.3 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою із службовими особами юридичної особи приватного права ТОВ «Олтрейд 16» (код ЄДРПОУ 40778159) у період 2018-2019 років, займаючись діяльністю пов`язаною з оптовою торгівлею тютюновими виробами, в супереч покладених на них повноважень, як службових осіб юридичної особи приватного права, вчинили зловживання повноваженнями під час повсякденної діяльності.

Так встановлено, що у період 2018 - 2019 років невстановлені особи, за попередньою змовою із службовими особами юридичної особи приватного права ТОВ «Олтрейд 16» (код ЄДРПОУ 40778159), від імені підприємства ТОВ «Олтрейд 16» (код 40778159) виготовили реєстраційні та фінансово-господарські документи, які містять завідомо неправдиві відомості щодо перереєстрації підприємства на ім`я громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , які в подальшому з метою одержання неправомірної вигоди від господарських операцій з підприємствами реального сектору економіки були використані в діяльності зазначеного підприємства.

Згідно з заявою про злочин та допитом як свідка ОСОБА_5 встановлено, що останній не має відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Олтрейд 16" (код 40778159). Посадовою особою, керівником, бухгалтером, засновником зазначеного підприємства він ніколи не був. Угоди щодо придбання або продажу товарно-матеріальних цінностей від імені підприємства ніколи не укладав.

У зв`язку з викладеним в ході досудового розслідування проведення ряд слідчих та процесуальних дій відповідно до яких встановлено, що з метою здійснення службових підроблень, проведення безтоварних фінансових операцій, надання незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівку, мінімізації реальних доходів суб`єктів господарювання від зайняття господарською діяльністю та ухилення останніх від сплати податків та інших загальнообов`язкових платежів до бюджету, розкрадання державних коштів і прикриття своєї незаконної діяльності невстановленими особами за попередньою змовою із службовими особами юридичної особи приватного права створено та організовано роботу «конвертаційного центру».

До складу вказаного «конвертаційного центру» увійшли суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, зареєстровані на території Київської та Харківської областей, зокрема ТОВ «ОЛТРЕЙД 16» (код ЄДРПОУ 40778159); ТОВ «ТРОЯН-АН» (код ЄДРПОУ 42207316); ТОВ «ВЕСТ ТАБАККО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41424926); ТОВ «ТОБАКО» (код ЄДРПОУ 41908505); ТОВ «МАЛЬВА-ГРАНД-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42460132); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487); ПП «Системи моніторингу» (код ЄДРПОУ 37190636); ТОВ "ЕКОТРЕЙД-2016" (код ЄДРПОУ 40394131); ТОВ «КОМПАНІЯ "САРЕКС"» (код ЄДРПОУ "40928143); ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512); ТОВ «АДАМАСК» (код ЄДРПОУ 40362911); ТОВ «АЛЬТАІР ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41443163); ТОВ «ГЕНТРА СЕРВІС ЛТД» (код ЄДРПОУ 41965757); ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149); ТОВ «ГАЛЬВІОН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42440535); ТОВ «ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42339785); ТОВ «НОВОТЕХ ОПТ» (код ЄДРПОУ 42536782); ТОВ «ЕКОЛОГІЧНІ АГРАРНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 37916122); ТОВ «АМЕЛІЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42465020); ТОВ «РІБРЕЙ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42388732); ТОВ «ВІАРОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42388816); ТОВ «РОМАШКА ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41862995); ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512); ТОВ «ХОВО-ГРУП-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41584526); ТОВ «ОРІОН-КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41844845); ТОВ «"НК ІНВЕСТНАФТОПРОДУКТ"» (код ЄДРПОУ 39242869); ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483);ТОВ «РАНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «ТРЕЙДМАР» (код ЄДРПОУ 40561120); ТОВ «СТОРМАК» (код ЄДРПОУ 40548445); ТОВ «СХІДТОРГ 2018» (код ЄДРПОУ 42024212); ТОВ «УСПІХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37658214); ТОВ «МЕГАНОЛ+» (код ЄДРПОУ 40162876); ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ 2006» (код ЄДРПОУ 33901175); ТОВ «СТОР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40659485); ТОВ «ЕЛЬТОР ЛЮКС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42460038); ТОВ «ГЛОСКОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42359895); ТОВ «МОНТАЖТЕХПРОМ» (код ЄДРПОУ 31782505); ТОВ «ЛАНС-КРЕАТИВ» (код ЄДРПОУ 42357636); ТОВ «КАМЕЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42370827); ТОВ «КВАНТУМ ГУРТ» (код ЄДРПОУ 42357568); ТОВ «ТД ЛОЗА+» (код ЄДРПОУ 42459970); ТОВ «ІРІНКОМ» (код ЄДРПОУ 41843800); ТОВ «ЕКСПЕРТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42561159); ТОВ «МАГРЕСТ-КАРТЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42357712); ТОВ «СІТІ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39974579); ТОВ «ДЕВЕЛОПСХІД» (код ЄДРПОУ 42009105); ТОВ «МЕГАТРЕЙДИНГ+» (код ЄДРПОУ 41849932); ТОВ «РЕМБУД 2018» (код ЄДРПОУ 42012060); ТОВ «АЛЬЯНС-ВІЛІЯ» (код ЄДРПОУ 42370018); ТОВ «ІТАКА БІЗІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42243291);ТОВ «ТІДІ-МАРК» (код ЄДРПОУ 42595979); ТОВ «КАШТАН-2017» (код ЄДРПОУ 41810250); ТОВ «ИНФОРМ-СЕРВИС» (код ЄДРПОУ 31555153); ТОВ «ФІРМА "УКРАЇНА-7 ЛТД» (код ЄДРПОУ 14098103), ПП "ДМА КАПІТАЛ-2007" (код ЄДРПОУ 35071295); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487); ПП «ТОРГ-СЕРВІС-2007» (код ЄДРПОУ 34953439); ТОВ «ДЕЛАЙТ ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ 41506888); ТОВ "АТТІКА-2007" (код ЄДРПОУ 34630835), ТОВ «ОСНОВА ІНФО» (код ЄДРПОУ 36224758), ТОВ «ЕЛІТАГАЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39162794), ТОВ «АРТЕЛЬ 95» (код ЄДРПОУ 39397422).

В ході проведення слідчих та оперативних заходів встановлено, що організатором групи підприємств, які надають послуги «конвертаційного центру» є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який у період з 04.01.2013 року по 31.10.2019 року був директором та бухгалтером Асоцiацiї "Торгівельно-виробнича група "Дігма" (код ЄДРПОУ 31796900).

Також встановлено,що бухгалтеромАсоціації «Торгівельно-виробничагрупа «Дігма»є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ,яка єдавнім діловимпартнером ОСОБА_6 та повністюволодіє всієюінформацією продіяльність суб`єктівгосподарської діяльності,підконтрольних ОСОБА_6 .

Проведеним аналізом встановлено, що основним СГД у конвертаційному центрі громадянина ОСОБА_6 є ТОВ «Східна Тютюнова Компанія» (код ЄДРПОУ 41206751), яка впродовж 2018-2019 років здійснює придбання тютюнової продукції в реального сектору економіки на загальну суму 3 млрд. грн. (в тому числі ПДВ 600 млн. грн.).

Після чого здійснює реалізацію тютюнової продукції через мережу кіосків «АТТИКА» та супермаркетів «ДІГМА» за готівкові кошти. До групи кіосків «АТТИКА» входять наступні СГД: ТОВ «АТТІКА-2007» (код ЄДРПОУ 34630835) кількість кіосків 350 шт., ТОВ «СУЧАСНІ БІЗНЕС-СИСТЕМИ» (код ЄДРПОУ 38397793), кількість кіосків 190 шт., ТОВ «ОСНОВА ІНФО» (код ЄДРПОУ 36224758) кількість кіосків 150 шт., що розташовані на території м. Харкова в межах «червоної лінії», які встановлені без оформлення договорів з оренди земельних ділянок та не сплачують відповідно земельний податок. Тобто, торгівельні об`єкти даних підприємств не мають права здійснювати господарську діяльність на тих земельних ділянках, де фізично розташовані. До групи супермаркетів «ДІГМА» входять наступні СГД: ТОВ «СХІДТОРГ 2018» (код ЄДРПОУ 42024212) кількість магазинів 4 шт.; ТОВ «ТРЕЙДМАР» (код ЄДРПОУ 40561120) кількість магазинів 16 шт.; ТОВ «СТОРМАК» (код ЄДРПОУ 40548445) кількість магазинів 35 шт.

Продаж тютюнових виробів кінцевому споживачу офіційно через реєстратори розрахункових операцій підприємств ТОВ «АТТІКА-2007», ТОВ «СУЧАСНІ БІЗНЕС-СИСТЕМИ», ТОВ «ОСНОВА ІНФО», ТОВ «СХІДТОРГ 2018», ТОВ «СТК» складає 276 млн. грн. (в тому числі ПДВ 46 млн. грн.), тобто ТОВ «СТК» придбало тютюнових виробів на 3 млрд. грн., а офіційно продало товару лише на 276 млн. грн.

В ході проведених заходів встановлено, що ТОВ «СТК» приховало від податкових органів реалізацію тютюнових виробів за необліковані готівкові кошти на загальну суму 2.7 млрд. грн., в роздрібній мережі супермаркетів «ДІГМА» та кіосків «Аттіка», що призвело до ухилення, від сплати акцизного податку 5%, а як наслідок фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 136 млн. грн.

Документально ТОВ «СТК» оформлює продаж сигарет на підприємства з ознаками фіктивності, про що свідчить відсутність інформації про зберігання товарів (наявність власних або орендованих складських приміщень, угоди зберігання ТМЦ, відомості про місцезнаходження складів, їх площа, власник складських приміщень/орендодавця); відсутність інформації про транспортування та надання в оренду транспортних засобів (наявність власних або орендованих транспортних засобів, посередників у транспортуванні); відсутність інформації про власні або орендовані фонди, що необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, за допомогою яких здійснюється конвертація грошових коштів. На даний час встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності громадянином ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_7 та невстановленими особами використовуються підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОЛТРЕЙД 16» (код ЄДРПОУ 40778159); ТОВ «ТРОЯН-АН» (код ЄДРПОУ 42207316); ТОВ «ВЕСТ ТАБАККО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41424926); ТОВ «ТОБАКО» (код ЄДРПОУ 41908505); ТОВ «МАЛЬВА-ГРАНД-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42460132); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487);ТОВ «ДЕЛАЙТ ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ 41506888); ПП «Системи моніторингу» (код ЄДРПОУ 37190636); ТОВ "ЕКОТРЕЙД-2016" (код ЄДРПОУ 40394131); ТОВ «КОМПАНІЯ "САРЕКС"» (код ЄДРПОУ "40928143); ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512); ТОВ «АДАМАСК» (код ЄДРПОУ 40362911); ТОВ «АЛЬТАІР ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41443163); ТОВ «ГЕНТРА СЕРВІС ЛТД» (код ЄДРПОУ 41965757); ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149); ТОВ «ГАЛЬВІОН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42440535); ТОВ «ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42339785); ТОВ «НОВОТЕХ ОПТ» (код ЄДРПОУ 42536782); ТОВ «ЕКОЛОГІЧНІ АГРАРНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 37916122); ТОВ «АМЕЛІЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42465020); ТОВ «РІБРЕЙ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42388732); ТОВ «ВІАРОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42388816); ТОВ «РОМАШКА ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41862995); ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512); ТОВ «ХОВО-ГРУП-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41584526); ТОВ «ОРІОН-КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41844845); ТОВ «"НК ІНВЕСТНАФТОПРОДУКТ"» (код ЄДРПОУ 39242869); ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483); ТОВ «РАНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «ТРЕЙДМАР» (код ЄДРПОУ 40561120); ТОВ «СТОРМАК» (код ЄДРПОУ 40548445); ТОВ «СХІДТОРГ 2018» (код ЄДРПОУ 42024212); ТОВ «УСПІХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37658214); ТОВ «МЕГАНОЛ+» (код ЄДРПОУ 40162876); ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ 2006» (код ЄДРПОУ 33901175); ТОВ «СТОР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40659485); ТОВ «ЕЛЬТОР ЛЮКС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42460038); ТОВ «ГЛОСКОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42359895); ТОВ «МОНТАЖТЕХПРОМ» (код ЄДРПОУ 31782505); ТОВ «ЛАНС-КРЕАТИВ» (код ЄДРПОУ 42357636); ТОВ «КАМЕЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42370827); ТОВ «КВАНТУМ ГУРТ» (код ЄДРПОУ 42357568); ТОВ «ТД ЛОЗА+» (код ЄДРПОУ 42459970); ТОВ «ІРІНКОМ» (код ЄДРПОУ 41843800); ТОВ «ЕКСПЕРТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42561159); ТОВ «МАГРЕСТ-КАРТЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42357712); ТОВ «СІТІ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39974579); ТОВ «ДЕВЕЛОПСХІД» (код ЄДРПОУ 42009105); ТОВ «МЕГАТРЕЙДИНГ+» (код ЄДРПОУ 41849932); ТОВ «РЕМБУД 2018» (код ЄДРПОУ 42012060); ТОВ «АЛЬЯНС-ВІЛІЯ» (код ЄДРПОУ 42370018); ТОВ «ІТАКА БІЗІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42243291);ТОВ «ТІДІ-МАРК» (код ЄДРПОУ 42595979); ТОВ «КАШТАН-2017» (код ЄДРПОУ 41810250); ТОВ «ИНФОРМ-СЕРВИС» (код ЄДРПОУ 31555153); ТОВ «ФІРМА "УКРАЇНА-7 ЛТД» (код ЄДРПОУ 14098103), ПП "ДМА КАПІТАЛ-2007" (код ЄДРПОУ 35071295); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487); ПП «ТОРГ-СЕРВІС-2007» (код ЄДРПОУ 34953439); ТОВ "АТТІКА-2007" (код ЄДРПОУ 34630835), ТОВ «ОСНОВА ІНФО» (код ЄДРПОУ 36224758), ТОВ «ЕЛІТАГАЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39162794), ТОВ «АРТЕЛЬ 95» (код ЄДРПОУ 39397422).

Зазначені суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які фактично реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають, були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення фінансово - господарських операцій по конвертації безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, з метою незаконного виведення з обігу та заволодіння коштами в тому числі грошовими коштами державного сектору економіки.

Підприємства даної групи формують іншим суб`єктам господарювання штучні витрати та ПДВ та відносяться до групи підприємств транзитерів «конвертаційних центрів».

Покупцями зазначеної групи підприємств є суб`єкти господарювання реального сектору економіки, в тому числі державної та комунальної форм власності.

Документальне оформлення продажу тютюнової продукції вищезазначеним фіктивним підприємствам та підприємствам з ознаками фіктивності, спричинило за собою незаконне формування показників податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2018-2019 рр. на суму ПДВ 554 млн. грн.

Крім того, для створення та придбання фіктивних підприємств використовувались підставні особи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_5 , ОСОБА_19 більшість з яких допитані та дали показання, що не мають відношення до створення, придбання та фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств.

Також встановлено, що підприємства ТОВ «ТроянАн», ТОВ «ЕКОТРЕЙД-2016», ТОВ «Експерт - торг» подавали звітність з однієї ІР адреси НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 . Також з цих ІР адрес звітують ще 89 підприємств, з яких є наступні підприємства: ТОВ «ОЛТРЕЙД 16» (код ЄДРПОУ 40778159); ТОВ «ЕКОТРЕЙД-2016» (код ЄДРПОУ 40394131); ТОВ «ТРЕЙДМАР» (код ЄДРПОУ 40561120); ТОВ «СТОРМАК» (код ЄДРПОУ 40548445); ТОВ «СХІДТОРГ 2018» (код ЄДРПОУ 42024212); ТОВ «УСПІХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37658214); ТОВ «МЕГАНОЛ+» (код ЄДРПОУ 40162876); ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ 2006» (код ЄДРПОУ 33901175); ТОВ «СТОР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40659485); ТОВ «ЕЛЬТОР ЛЮКС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42460038); ТОВ «ГЛОСКОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42359895); ТОВ «МОНТАЖТЕХПРОМ» (код ЄДРПОУ 31782505); ТОВ «ЛАНС-КРЕАТИВ» (код ЄДРПОУ 42357636); ТОВ «КАМЕЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42370827); ТОВ «КВАНТУМ ГУРТ» (код ЄДРПОУ 42357568); ТОВ «ТД ЛОЗА+» (код ЄДРПОУ 42459970); ТОВ «ІРІНКОМ» (код ЄДРПОУ 41843800); ТОВ «ЕКСПЕРТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42561159); ТОВ «МАЛЬВА-ГРАНД-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42460132); ТОВ «МАГРЕСТ-КАРТЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42357712); ТОВ «СІТІ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39974579); ТОВ «ДЕВЕЛОПСХІД» (код ЄДРПОУ 42009105); ТОВ «МЕГАТРЕЙДИНГ+» (код ЄДРПОУ 41849932); ТОВ «РЕМБУД 2018» (код ЄДРПОУ 42012060); ТОВ «АЛЬЯНС-ВІЛІЯ» (код ЄДРПОУ 42370018); ТОВ «ІТАКА БІЗІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42243291); ТОВ «ТІДІ-МАРК» (код ЄДРПОУ 42595979); ТОВ «КАШТАН-2017» (код ЄДРПОУ 41810250); ТОВ «ИНФОРМ-СЕРВИС» (код ЄДРПОУ 31555153); ТОВ «ФІРМА "УКРАЇНА-7 ЛТД» (код ЄДРПОУ 14098103), ПП "ДМА КАПІТАЛ-2007" (код ЄДРПОУ 35071295); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487); ПП «ТОРГ-СЕРВІС-2007» (код ЄДРПОУ 34953439); ТОВ «ДЕЛАЙТ ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ 41506888); ТОВ "АТТІКА-2007" (код ЄДРПОУ 34630835), ТОВ «ОСНОВА ІНФО» (код ЄДРПОУ 36224758), ТОВ «ЕЛІТАГАЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39162794), ТОВ «АРТЕЛЬ 95» (код ЄДРПОУ 39397422).

Також, в рамках досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Трейдмар» (код ЄДРПОУ 40561120, м. Харків, вул. Шарикова, буд. 44-А), яке входить до складу групи супермаркетів «ДІГМА» здійснило придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Троян Ан» на суму 3,4 млн. ПДВ, а також здійснило продаж товару на фіктивні підприємства, а саме: ТОВ «ЕЛЬТОР ЛЮКС ТОРГ» на суму 20 млн. ПДВ та ТОВ «ПІЦЕРІЯ ШЕВА 777» на суму 1,1 млн. ПДВ.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на нежитлові будівлі за адресою: м. Харків, вул. Шарикова, буд. 44-А, зареєстровано за ТОВ Фірма «Україна-7 ЛТД» (код ЄДРПОУ 14098103).

Приймаючи доуваги викладенета дані,що містятьсяв матеріалахкримінального провадження,є достатніпідстави вважати,що заадресою:м.Харків,вул.Шарикова,буд.44-А, знаходяться речі і документи які мають суттєве значення для кримінального провадження, необхідні для встановлення фактів та обставин, що підлягають доказуванню, а також є доказами вчинення кримінального правопорушення, є засобами та знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зокрема, використані у виготовленні підроблених документів, внесенні недостовірних відомостей в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме печатки, штампи, оригінали та копії документів, чорнові записи, мобільні термінали систем зв`язку, носії електронної інформації, комп`ютерна техніка, електронні інформаційні системи та їх частини, які разом з інформацією, що на них міститься є необхідною умовою проведення експертних досліджень, містять відомості про протиправну діяльність «конвертаційного центру», конвертацію грошових коштів, легалізацію коштів та майна, штучне зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, оформлення безтоварних операцій, створення, придбання та використання фірм з ознаками фіктивності; грошові кошти, неоприбутковані, одержані злочинним шляхом, що перебувають в процесі легалізації тощо; інші речі і документів щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які будуть використані, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей і документів в разі запропонування добровільної видачі чи процедури тимчасового доступу.

Слідчий у судове засідання не з"явився, надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, при цьому клопотання він підтримав та просив його задовольнити у повному обсязі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання необхідно задовольнити частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з п. 18) ч. 1 ст. 3 КПК України, до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та наведені норми КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про обшук, враховуючи, що такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 3, 7, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській обл. ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської обл. ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні за №42019110000000336 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364-1, ч.3 ст.358 КК України - задовольнити.

Надати дозвілслідчому відділурозслідуванняособливотяжких злочинівСУГУНПв Київськійобл. ОСОБА_3 ,слідчим слідчоїгрупи ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 ,Куцоп" ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 та групіпрокурорів укримінальному провадженніна проведенняобшукуу нежитлових будівлях за адресою: м. Харків, вул. Шарикова, буд. 44-А, які використовуються ТОВ «Трейдмар», ТОВ «СХІДТОРГ 2018», з метою відшукання та вилучення речей і документів, які мають суттєве значення для кримінального провадження, необхідних для встановлення фактів та обставин, що підлягають доказуванню, а також є доказами вчинення кримінального правопорушення, є засобами та знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зокрема, використані у виготовленні підроблених документів, внесенні недостовірних відомостей в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: печаток, штампів, оригіналів та копій фінансово-господарських документів, оригіналів статутних документів, копій паспортів, в тому числі оригіналів викрадених та підроблених паспортів на ім`я керівників, відбитків печаток, штампів, бланки, фактичних та документальних витрат та їх чорнового обліку, документів податкового та бухгалтерського обліків; схем , що можуть свідчити про планування дій службових/посадових осіб, направлених на заволодіння державними коштами та/або ухилення підприємствами від сплати податків, а також сприяння в переведенні безготівкових коштів в готівку, інших паперових та електронних носіїв інформації, предметів, речей та документів, чорнових записів, даних комп`ютерної техніки, магнітних, оптичних, електронних та будь-яких інших носіїв інформації, в тому числі мобільних телефонів (смартфонів), які разом з інформацією, що на них міститься є необхідною умовою проведення експертних досліджень, містять відомості про протиправну діяльність «конвертаційного центру», конвертацію грошових коштів, легалізацію коштів та майна, штучне зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, оформлення безтоварних операцій, створення, придбання та використання підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ОЛТРЕЙД 16» (код ЄДРПОУ 40778159), ТОВ «ТРОЯН-АН» (код ЄДРПОУ 42207316); ТОВ «ВЕСТ ТАБАККО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41424926); ТОВ «ТОБАКО» (код ЄДРПОУ 41908505); ТОВ «МАЛЬВА-ГРАНД-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42460132); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487); ПП «Системи моніторингу» (код ЄДРПОУ 37190636); ТОВ «"КОМПАНІЯ "САРЕКС"» (код ЄДРПОУ "40928143); ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512); ТОВ «АДАМАСК» (код ЄДРПОУ 40362911); ТОВ «АЛЬТАІР ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41443163); ТОВ «ГЕНТРА СЕРВІС ЛТД» (код ЄДРПОУ 41965757); ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149); ТОВ «ГАЛЬВІОН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42440535); ТОВ «ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42339785); ТОВ «НОВОТЕХ ОПТ» (код ЄДРПОУ 42536782); ТОВ «ЕКОЛОГІЧНІ АГРАРНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 37916122); ТОВ «АМЕЛІЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42465020); ТОВ «РІБРЕЙ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42388732); ТОВ «ВІАРОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42388816);ТОВ «РОМАШКА ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41862995); ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» (код ЄДРПОУ 41379512); ТОВ «ХОВО-ГРУП-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41584526); ТОВ «ОРІОН-КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41844845); ТОВ «"НК ІНВЕСТНАФТОПРОДУКТ"» (код ЄДРПОУ 39242869); ТОВ «БАЛУ ІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 42050483);ТОВ «РАНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42393522), ТОВ «ЕКОТРЕЙД-2016» (код ЄДРПОУ 40394131); ТОВ «ТРЕЙДМАР» (код ЄДРПОУ 40561120); ТОВ «СТОРМАК» (код ЄДРПОУ 40548445); ТОВ «СХІДТОРГ 2018» (код ЄДРПОУ 42024212); ТОВ «УСПІХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37658214); ТОВ «МЕГАНОЛ+» (код ЄДРПОУ 40162876); ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ 2006» (код ЄДРПОУ 33901175); ТОВ «СТОР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40659485); ТОВ «ЕЛЬТОР ЛЮКС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42460038); ТОВ «ГЛОСКОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 42359895); ТОВ «МОНТАЖТЕХПРОМ» (код ЄДРПОУ 31782505); ТОВ «ЛАНС-КРЕАТИВ» (код ЄДРПОУ 42357636); ТОВ «КАМЕЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42370827); ТОВ «КВАНТУМ ГУРТ» (код ЄДРПОУ 42357568); ТОВ «ТД ЛОЗА+» (код ЄДРПОУ 42459970); ТОВ «ІРІНКОМ» (код ЄДРПОУ 41843800); ТОВ «ЕКСПЕРТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42561159); ТОВ «МАГРЕСТ-КАРТЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 42357712); ТОВ «СІТІ БІЛД» (код ЄДРПОУ 39974579); ТОВ «ДЕВЕЛОПСХІД» (код ЄДРПОУ 42009105); ТОВ «МЕГАТРЕЙДИНГ+» (код ЄДРПОУ 41849932); ТОВ «РЕМБУД 2018» (код ЄДРПОУ 42012060); ТОВ «АЛЬЯНС-ВІЛІЯ» (код ЄДРПОУ 42370018); ТОВ «ІТАКА БІЗІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42243291);ТОВ «ТІДІ-МАРК» (код ЄДРПОУ 42595979); ТОВ «КАШТАН-2017» (код ЄДРПОУ 41810250); ТОВ «ИНФОРМ-СЕРВИС» (код ЄДРПОУ 31555153); ТОВ «ФІРМА "УКРАЇНА-7 ЛТД» (код ЄДРПОУ 14098103), ПП "ДМА КАПІТАЛ-2007" (код ЄДРПОУ 35071295); ТОВ «ТІ.ДІ.-МАРК» (код ЄДРПОУ 40735487); ПП «ТОРГ-СЕРВІС-2007» (код ЄДРПОУ 34953439); ТОВ «ДЕЛАЙТ ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ 41506888); ТОВ "АТТІКА-2007" (код ЄДРПОУ 34630835), ТОВ «ОСНОВА ІНФО» (код ЄДРПОУ 36224758), ТОВ «ЕЛІТАГАЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39162794), ТОВ «АРТЕЛЬ 95» (код ЄДРПОУ 39397422) та інших фірм з ознаками фіктивності; інших речей і документів щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, речей, обіг яких обмежений, або заборонений.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Обшук проводити з обов"язковим проведенням відео фіксування.

Перед проведенням обшуку, копії ухвали про проведення обшуку вручити ОСОБА_42 .

Під час проведення обшуку забезпечити участь адвоката.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1