Ухвала

від 20.12.2019 по справі 265/7381/19

ДОНЕЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

11-сс/804/826/19

265/7381/19

У Х В А Л А

Іменем України

20 грудня 2019 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справах та справах про адміністративні правопорушення Донецького апеляційного суду в складі суддів: Свіягіної І.М.

Топчій Т.В.,

Куракової В.В.,

при секретарі Параскєвіній Н.,

за участю прокурора Овчаренко М.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Маріуполі апеляційну скаргу директора ТОВ ФІРМА ЛТД ОСОБА_1 на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 05 листопада 2019 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про арешт майна у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 від 22.07.2019р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, накладено арешт на речі та документи, вилучені за результатами проведення обшуку за адресою: Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Маяковського,3.

Рух справи, короткий зміст оскарженого судового рішення.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження за №32019050000000051, відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.07.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) в період 2016-2019 рр., отримуючи доходи від підприємств: ТОВ ЕлектроПромКомпані (ЄДРПОУ 32693411), ТОВ АЙС-СХІД (ЄДРПОУ 35419824), ТОВ Укрресурси-2011 (ЄДРПОУ 37923407), ТОВ МОНТАЖЕНЕРГОРЕМОНТСЕРВІС (ЄДРПОУ 38344275), ТОВ НВП КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ЕНЕРГЕТИЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ (ЄДРПОУ 39648564), ТОВ ІНКОРД ПРОГРЕС (ЄДРПОУ 39788923), ТОВ НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ТОВАРИСТВО УКРСІТПРОМ (ЄДРПОУ 40236916), ТОВ ДІЛАЙТ ГРУП ЛІМІТЕД (ЄДРПОУ 41100978), ТОВ БП УКРБУДІВЕЛЬНИК (ЄДРПОУ 42301033) та інших підприємств, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ СКАЙФОАМ (ЄДРПОУ 39188901), ТОВ ЧАШКА КАВИ (ЄДРПОУ 40011971), ТОВ ПРОФІМІКС (ЄДРПОУ 41076598), які не використовувались у власній господарській діяльності ПП АТРІ , та товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ ФІРМА ЛТД (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП (попередня назва ТОВ НАША ФІРМА-БАЗА , ЄДРПОУ 40245559), ТОВ ЕЛІТТОРГ ПЛЮС (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ ГРЕЙН ТРАНС (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ ФРІДОМ ІНВЕСТ (ЄДРПОУ 41651419), ТОВ ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ (ЄДРПОУ 42052763), ТОВ ТРЕЙДІ ОПТ (ЄДРПОУ 42118970), ТОВ ФУЛЛ-СЕРВІС (ЄДРПОУ 42119010), ТОВ ЛУНАР ТОРГ (ЄДРПОУ 42126960), ТОВ ПРОДТОРГ ОПТ (ЄДРПОУ 42714757), ТОВ АГРО-ЕКОСФЕРА (ЄДРПОУ 41070645), що фактично не постачалися на адресу ПП АТРІ , умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. звернулась до суду з клопотанням про арешт майна, що було виявлене та вилучене в ході санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 05 листопада 2019 року задоволено клопотання прокурора про арешт майна у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 від 22.07.2019р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, накладено арешт на речі та документи, вилучені за результатами проведення обшуку за адресою: Донецька АДРЕСА_2 ., м. АДРЕСА_1 , у кримінальному провадженні № 32019050000000051 від 22.07.2019, а саме:

Лист директора ТОВ Продбаза К ОСОБА_2 до ДФС України б/д, б/н на 1 арк.;

Лист директора ТОВ Продбаза К ОСОБА_2 до ДФС України б/д, б/н на 1 арк.;

Пояснення до податкової накладної №2 від 06.08.2019 на 2 арк.;

Приват 24 для бізнесу ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Специфікація №2 від 06.08.2019 (Додаток до договору від 01.01.2018) на 1 арк.;

Рахунок №2 від 06.08.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Накладна №2 від 06.08.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 21.08.2019 на 1 арк.;

Податкова накладна №2 від 06.08.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на Рішення №1300691/40063223 від 07.10.2019 на 6 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на Рішення №1208692/40063223 від 02.07.2019 на 6 арк.;

Пояснення ТОВ Продбаза К`м до податкової накладної №3 від 22.05.2019 на 2 арк.;

Специфікація №3 від 22.05.2019 Додаток до договору №3 від 01.01.2018 на 1 арк.;

Рахунок №3 від 22.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Накладна №3 від 22.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документа від 03.06.2019 по ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Податкова накладна №3 від 22.05.2019 на 1 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на Рішення №1185783/40063223 від 06.06.2019 на 6 арк.;

Квитанція про прийняття документа від 03.06.2019 на 1 арк.;

Пояснення до податкової накладної №1 від 20.05.2019 по ТОВ Продбаза К на 2 арк.;

Специфікація №1 від 20.05.2019 Додаток до договору №3 від 01.01.2018 на 1 арк.;

Накладна №1 від 20.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Накладна №1 від 20.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Податкова накладна №1 від 20.05.2019 ТОВ Продбаза К на 2 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк на 3 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на рішення №1162237/40063223 від 13.05.2019 на 6 арк.;

Податкова накладна №6 від 23.04.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Пояснення до податкової накладної №6 від 23.04.2019 ТОВ Продбаза К на 2 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 10.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Специфікація №6 від 23.04.2019 на 1 арк.;

Накладна №6 від 23.04.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Рахунок №6 від 23.04.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Копія декларації виробника №ЛФ-6763 від 23.04.2019 на 1 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на Рішення №1144378/40063223 від 18.04.2019 на 7 арк.;

Пояснення до податкової накладної №3 від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 3 арк.;

Рахунок №3 від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Податкова накладна №3 від 03.12.2018 на 1 арк.;

Специфікація №3 від 03.12.2018 Додаток до договору №5 від 01.01.2018 на 1 арк.;

Накладна №3 від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на рішення №1121972/40063223 від 27.03.2019 на 7 арк.;

Накладна №2 від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Специфікація №2 від 03.12.2018 Додаток до договору №3 від 01.01.2018 на 1 арк.;

Рахунок №2 від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 03.12.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Податкова накладна №2 від 03.12.2018 на 1 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Продбаза К на 2 арк.;

Пояснення до податкової накладної №2 від 03.12.2018 на 3 арк.

Скарга ТОВ Продбаза К на Рішення №1070926/40063223 від 07.02.2019 на 7 арк.;

Договір поставки №03 від 01.01.2018 по ТОВ Продбаза К та ТОВ Гейн Транс на 1 арк.;

Пояснення до податкової накладної №11 від 19.01.2019 ТОВ Продбаза К на 3 арк.;

Копія декларації виробника №ЛФ-967 від 15.01.2019 на 1 арк.;

Копія декларації виробника №ЛФ-818 від 11.01.2019 на 1 арк.;

Копія декларації виробника №ЛФ-740 від 10.01.2019 на 1 арк.;

Рахунок №11 від 19.01.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Специфікація №11 від 19.01.2019 Додаток до договору №5 від 01.01.2018 на 1 арк.;

Накладна №11 від 19.01.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 28.01.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Накладна №10953 від 18.12.2018 ТОВ Грейн Транс на 1 арк.;

Податкова накладна №11 від 19.01.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Скарга ТОВ Продбаза К на Рішення №1062589/40063223 від 29.01.2019 на 7 арк.;

Накладна № 29 від 24.07.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Продбаза К на 3 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 02.08.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Податкова накладна №29 від 24.07.2018 ТОВ Продбаза К на 2 арк.;

Рахунок №29 від 24.07.2018 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Специфікація №29 від 24.07.2018 Додаток до договору №3 від 01.01.2018 на 1 арк.;

Пояснення до податкової накладної №29 від 24.07.2018 ТОВ Продбаза К на 3 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 21.06.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 21.06.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Податкова накладна №1 від 21.06.2019 на 3 арк.

Договір поставки №1 від 01.02.2019 між ТОВ Фірма ЛТД та ТОВ Продторг ОПТ на 2 арк.;

Договор аренды (склад) від 01.01.2019 на 1 арк.;

Копія договора аренды (склад) від 01.01.2019 на 1 арк.

Договір поставки №1 від 01.02.2019 між ТОВ Фірма ЛТД та ТОВ Продторг ОПТ на 2 арк.;

Скарга ТОВ Фірма ЛТД на Рішення №1252348/40033838 від 14.08.2019 на 5 арк.;

Пояснення до податкової накладної №9 від 11.07.209 на 2 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Накладна №9 від 11.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Рахунок №9 від 11.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Специфікація №9 від 11.07.2019 Додаток до договору №1 від 01.02.2019 на 1 арк.;

Податкова накладна №9 від 11.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 01.08.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Декларація виробника про відповідність/посвідчення про якість №4305 від 19.06.2019 на 2 арк.;

Відомості про вантаж ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Товарно-транспортна накладна №1526 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №4305 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Чорнові записи щодо поставки товарів між ТОВ Продторг Опт та ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Чорнові записи з номенклатурою товарів ТОВ Фірма ЛТД на 4 арк.;

Скарга ТОВ Фірма ЛТД на Рішення №1249762/40033838 від 09.08.2019 на 5 арк.;

Пояснення до податкової накладної №3 від 03.07.2019 на 2 арк.;

Видаткова накладна №4710 від 03.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №1696 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Відомості про вантаж ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Рахунок №3 від 03.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Специфікація №3 від 03.07.2019 Додаток до договору №1 від 01.02.2019 на 2 арк.;

Сводная выписка за период с 03.07.2019 по 03.07.2019 по счету ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Накладна №3 від 03.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 01.08.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 18.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Податкова накладна №3 від 03.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Декларація виробника про відповідність №4710 від 03.07.2019 на 2 арк.;

Накладна №40 від 22.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Специфікація №40 від 22.06.2019 Додаток до договору від 01.02.2019 на 1 арк.;

Рахунок №40 від 22.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Специфікація №40 від 22.06.2019 Додаток до договору від 01.02.2019 на 1 арк.;

Накладна - рахунок РН ДО №4482169 від 23.05.2019 на 1 арк.;

Рахунок №40 від 22.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Договір купівлі-продажу №1760/16 від 19.02.2016 на 2 арк.;

Податкова накладна від 22.06.2019 №40 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 10.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Скарга ТОВ Фірма ЛТД на Рішення №1249762/40033838 від 09.08.2019 на 5 арк.;

Скарга ТОВ Фірма ЛТД на Рішення №1245081/40033838 від 05.08.2019 на 5 арк.;

Пояснення до податкової накладної №33 від 19.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Фірма ЛТД на 3 арк.;

Декларація (свідоцтво) виробника про якість №49 від 05.03.2019 на 1 арк.;

Декларація (свідоцтво) виробника про якість №85 від 18.04.2019 на 1 арк.;

Декларація виробника №362 від 04.06.2019 на 1 арк.;

Декларація виробника №204 від 21.11.2017 на 1 арк.;

Декларація (свідоцтво) виробника про якість №251 від 23.11.2018 на 1 арк.;

Декларація (свідоцтво) виробника про якість №94а від 03.05.2019 на 1 арк.;

Декларація (свідоцтво) виробника про якість №67 від 25.05.2019 на 1 арк.;

Специфікація №33 від 19.06.2019 Додаток до договору №1 від 01.02.2019 на 1 арк.;

Податкова накладна №33 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 09.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Рахунок №33 від 19.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №544 від 18.06.2019 на 1 арк.;

Договір поставки продовольчих товарів №16 від 26.04.2018 на 2 арк.;

Накладна №33 від 19.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Видаткова накладна №1428 від 14.06.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №544 від 18.06.2019 на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 09.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Податкова накладна №33 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Специфікація №33 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Рахунок №33 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Накладна №33 від 19.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Скарга ТОВ Фірма ЛТД на Рішення №1222746/40033838 від 15.07.2019 на 5 арк.;

Пояснення до податкової накладної №30 від 24.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Накладна №30 від 24.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 08.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Специфікація №30 від 24.06.2019 Додаток до договору №1 від 01.02.2019 на 1 арк.;

Рахунок №30 від 24.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Копія довідки про рух коштів на рахунку АТ КБ Приватбанк ТОВ Фірма ЛТД на 3 арк.;

Декларація виробника №П-02194 від 16.06.2019 на 1 арк.;

Скарга ТОВ Фірма ЛТД на Рішення №1223940/40033838 від 16.07.2019 на 5 арк.;

Пояснення до податкової накладної №29 від 25.06.2019 на 2 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 08.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Рахунок №29 від 25.06.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Накладна №29 від 25.06.2019 на 2 арк.;

Специфікація №29 від 25.06.2019 Додаток до договору від 01.02.2019 на 2 арк.;

Податкова накладна №29 від 25.06.2019 на 3 арк.;

Квитанція про прийняття документу від 30.07.2019 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Видаткова накладна №4305 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №1526 від 19.06.2019 на 2 арк.;

Декларація виробника про відповідність №4305 від 19.06.2019 на 2 арк.;

Декларація виробника про відповідність №4306 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №4306 від 19.06.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №4710 від 03.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №1696 від 03.07.2019 на 2 арк.;

Декларація виробника про відповідність №4710 від 03.07.2019 на 2 арк.;

Документи, які містяться у прозорих файлах:

Товарно-транспортна накладна №ЛФ200007954 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №ЛФ200007954 від 14.05.2019 по ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Видаткова накладна №ЛФ2000007954 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ЛФ2000007961 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі до ТТН №ЛФ2000007961 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Маршрутний лист ЛФ №200005910 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Реєстр документів до маршрутного листа №ЛФ200005910 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №ЛФ2000007961 від 14.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №КВ200101316 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №КВ200101316 від 14.05.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №КВ200101316 від 14.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №КВ200008062 від 15.05.2019 на 1 арк.;

Маршрутний лист ЛФ №200005988 від 15.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ЛФ200005988 від 15.05.2019 на 1 арк.;

Реєстр документів до маршрутного листа №ЛФ200005988 від 15.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна на випуск авто №ЛФ200005988 від 15.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №ЛФ200008062 від 15.05.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №КВ20008062 від 15.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Видаткова накладна №ХФ2000049093 від 16.05.2019 ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №ХФ2000049093 від 16.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ХФ2000049093 від 16.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №КА2000154253 від 16.05.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №КА200015425 від 16.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №КА200015425 від 16.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна на випуск авто №ЛФ200005592 від 06.05.2019 на 2 арк.;

Видаткова накладна №ЛФ200007516 від 06.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №ЛФ200007516 від 06.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ЛФ200007516 від 06.05.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №КА200014226 від 06.05.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №КА200014226 від 06.05.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №КА200014226 від 06.05.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №ХФ200071021 від 12.07.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №ХФ200071021 від 12.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ХФ200071021 від 12.07.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №ЛФ200013012 від 11.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна № ЛФ200013012 від 11.07.2019 на 1 арк.;

Декларація виробника №ЛФ-13012 від 11.07.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН ЛФ200013012 від 11.07.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №ЛФ200013012 від 11.07.2019 на 1 арк.;

Акт прийому-передачі продукції до ТТН №ЛФ200013012 від 11.07.2019 на 1 арк.;

Видаткова накладна №ХФ200073361 від 18.07.2019 на 1 арк.;

Акт прийому передачі до ТТН №ХФ200073361 від 18.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ХФ200073361 від 18.07.2019 на 1 арк.;

Декларація виробника №КА-20002 від 23.06.2019 на 1 арк.;

Декларація виробника №КА-13405 від 15.07.2019 на 2 арк.;

Видаткова накладна №ЛФ200013384 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна №ЛФ200013384 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Товарно-транспортна накладна на випуск авто№ЛФ20009207 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Маршрутний лист №ЛФ200009207 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Реєстр документів до маршрутного листа №ЛФ200009207 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Наряд на завантаження до маршрутного листа №ЛФ200009206 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Наряд на завантаження до маршрутного листа №ЛФ20000927 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Декларація виробника №ЛФ-13384 від 15.07.2019 на 1 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) за 2019 рік на 91 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Ті ЛАНЧ (ЄДРПОУ 43013882) за 2019 рік на 8 арк.;

Супроводжувальний лист Київського ААС від 15.05.2018 по справі №826/7245/17/31382/2018 на 1 арк.

Листування ТОВ Продбаза К (скарги, пояснення) за 2018 рік на 102 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) за 2018 рік на 165 арк.;

Договір банківського обслуговування №300773706190312143646 від 22.03.2019 на 1 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Ті ЛАНЧ (ЄДРПОУ 43013882) за 2019 рік на 121 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Фірма ЛТД (ЄДРПОУ 40033838) за 2019 рік на 23 арк.;

Листування ТОВ Ті ЛАНЧ (ЄДРПОУ 43013882) (скарги, пояснення) за 2019 рік на 29 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Ті ЛАНЧ (ЄДРПОУ 43013882) за 2019 рік 112 арк.;

Чисті аркуші формату А4 з відбитком печатки ТОВ Ті Ланч на 73 арк.

Блокнот темно синього кольору з написом 2018 МХП`з чорновими записами,

Листування ТОВ Елітторг плюс на 16 арк.,

Виписка по рахунку на 6 арк.,

Листування ТОВ Елітторг плюс на 24 арк.,

Накладні ТОВ Чашка кави за 2017 рік на 11 арк.,

Накладні ТОВ Чашка кави за 2018 рік на 63арк.,

Накладна ТОВ Елітторг плюс`за 2018 рік на 1 арк.,

Накладні ТОВ Чашка кави за 2019 рік на 48арк.,

Договори про надання послуг б/д, б/н між ТОВ Селектед ТІ та ТОВ Фірма ЛТД на 6 арк.;

Договори поставки товарів б/н, б/д між ТОВ Селектед ТІ та ТОВ Фірма ЛТД на 12 арк.;

Накладна №22 від 21.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма - БАЗА на 1 арк.;

Накладна №23 від 24.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Накладна №24 від 25.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Накладна №25 від 26.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Накладна №26 від 27.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Накладна №27 від 28.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Накладна №28 від 31.07.2017 постачальник - МПП Молан ПАК, покупець - ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Договір №2107/1 від 21.07.2017 між МПП Молан ПАК, та ТОВ Наша Фірма -БАЗА на 1 арк.;

Накладні за період з 02.01.2017 по 23.01.2017 від постачальника ТОВ Продбаза К та отримувачем - ТОВ Наша ФІРМА-БАЗА на 21 арк.;

Накладні за період з 01.02.2017 по 28.02.2017 від постачальника ТОВ Продбаза К та отримувачем - ТОВ Наша ФІРМА-БАЗА на 21 арк.;

Накладні за період з 06.03.2017 по 24.03.2017 від постачальника ТОВ Продбаза К та отримувачем - ТОВ Наша ФІРМА-БАЗА на 21 арк.;

Накладні за період з 03.04.2017 по 28.04.2017 від постачальника ТОВ Продбаза К та отримувачем - ТОВ Наша ФІРМА-БАЗА на 21 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) за період лютий - березень, грудень, листопад, жовтень, вересень, серпень, липень, червень, травень, квітень 2016 року на 242 арк.;

Декларації виробників на 90 арк.;

Договір оренди (склад) від 01.03.2016 між ТОВ Наша Фірма - БАЗА та ОСОБА_3 на 1 арк.;

Договір оренди (морозильні камери) від 01.03.2016 між ТОВ Наша Фірма - БАЗА та ПП Містері на 1 арк.;

Договір оренди (склад) від 01.03.2016 між ТОВ Наша Фірма - БАЗА та ФОП ОСОБА_4 на 1 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з відділком печатки ТОВ Фрідом Інвест на 6 арк.;

Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору по ТОВ Трейді ОПТ на 1 арк.;

Реєстраційна заява платника ПДВ ТОВ Фрідом Інвест на 2 арк.;

Протокол загальних зборів учасників ТОВ ТРЕЙД ОПТ від 04.05.2018 за №1 на 1 арк.;

Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору по ТОВ АГРО -ЕКОСФЕРА на 1 арк.;

Копія паспорту ОСОБА_5 (серія НОМЕР_1 ) на 6 арк.;

документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору по ТОВ ЛУНАР ТОРГ у 1-му прим. на 2 арк.;

Рахунок на оплату №2018/683 від 11.05.2018 ТОВ МОНОЛІТ ІН на 1 арк.;

Квитанція №1 від 10.04.2017 про прийняття документа, покупець - ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Квитанція №1 від 21.03.2017 про прийняття документа, покупець - ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Квитанція №1 від 18.04.2017 про прийняття документа, покупець - ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Квитанція №1 від 18.04.2017 про прийняття документа, покупець - ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Податкова накладна №104 від 10.06.2017 ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Податкова накладна №1066 від 22.03.2017 ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.;

Чистий аркуш паперу формату А4 з відділком печатки ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з відділком печатки ТОВ Фулл Сервіс на 4 арк.;

Договір суборенди нежитлового приміщення від 08.05.2018 №08/01-05/2018Аміж ТОВ Фулл - Сервіс та ТОВ Моноліт на 4 арк.;

Рахунок на оплату №2018/684 від 11.05.2018 на 1 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з відділком печатки ТОВ Фірма ЛТД на 4 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з підписом невстановленої особи на 4 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ТОВ ЛУНАР ТОРГ на 4 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ТОВ Фулл Сервіс на 4 арк.;

Чисті аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ТОВ Продбаза К на 6 арк.;

Бухгалтерські документи ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) на 21 арк.;

Податкове повідомлення-рішення №0142401214 від 07.09.2018 на 2 арк.;

Первинні та бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) за 2018 рік на 54 арк.;

Договір суборенди нежитлового приміщення №08/01-05/2018А від 08.05.2018 між ТОВ МОНОЛІТ та ТОВ ФУЛЛ СЕРВІС на 4 арк.;

Договір суборенди нежитлового приміщення №08-05/2018А від 08.05.2018 між ТОВ МОНОЛІТ та ТОВ ТРЕЙДІ ОПТ на 4 арк.;

Первинні та бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) за 2016 рік на 17 арк.;

Апеляційна скарга до Київського ААС по ТОВ Продбаза К від 23.02.2018 на 4 арк.;

Адміністративний позов до ОАС м. Києва по ТОВ Фірма ЛТД від 19.01.2018 №01п на 11 арк.;

Лист від 02.03.2018 №11 до ОАС м. Києва від ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Специфікація №25 від 03.07.2018 Додаток до договору від 04.12.2018 між ТОВ Елітторг Плюс та ТОВ Продбаза К на 1 арк.;

Договір оренди (склад) від 01.01.2018 з ТОВ Елітторг Плюс у 2-х прим. на 4 арк.;

Договір оренди (морозильні камери) від 01.01.2018 з ТОВ Елітторг Плюс на 2 арк.;

Договір оренди (склад) від 01.01.2016 з ТОВ Фірма ЛТД та ПП МІСТЕРІ на 1 арк.;

Договори оренди (склад) від 01.01.2016 з ТОВ Фірма ЛТД та ФОП ОСОБА_4 на 2 арк.;

Реєстраційні та статутні документи ТОВ ПРОДБАЗА К від 2017 року на 36 арк.;

Договір поставки №1 від 01.01.2016 між ТОВ Продбаза К та ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Оригінал довіреності від ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 (р.н. 457) на 1 арк.;

Копія довіреності від ОСОБА_6 14.03.2019 (р.н. 457) на 1 арк.;

Оригінал заяви ОСОБА_7 про підтвердження перебування засновником ТОВ Продбаза К від 21.06.2018 року (р.н. 907) на 1 арк.;

Акт перевірки ТОВ Фірма ЛТД від 13.11.2017 №809/26-15-14-04-05/40033838 з додатками на 29 арк.;

Листування ТОВ Продбаза К від 25.05.2018 б/н на 3 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) за 2018 рік на 426 арк.;

Сегрегатор бірюзового кольору з договорами та додатками до них ТОВ Фірма ЛТД (ЄДРПОУ 40033838) за період з 2015 по 2019 роки на 332 арк.,

Сегрегатор бірюзового кольору з бухгалтерськими документами ТОВ "БП "УКРБУДІВЕЛЬНИК" (ЄДРПОУ 42301033)за період з 2018 по 2019 роки на 112 арк.,

Сегрегатор бірюзового кольору з бухгалтерськими документами ТОВ "Продбаза К" (ЄДРПОУ 40063223) за період 2018 - 2019 роки на 487 арк.,

Бухгалтерські документи та чернетки ТОВ "ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40298684) за 2017-2018 роки на 23арк.,

Лист ТОВ Крамстройпроект (41556923) на 1 арк.,

Лист ТОВ Укрпромресурси (ЄДРПОУ 31829037) на 1 арк.,

Реєстраційні документи ТОВ "Елітторг плюс" (ЄДРПОУ 40298585) на 37 арк.,

Картка ПриватБанку Ключ к счету ТОВ "Елітторг плюс" НОМЕР_2 у паперовому конверті,

Договори з додатками ТОВ "Елітторг плюс" (ЄДРПОУ 40298585) за 2018-2019роки на 19арк.,

Бухгалтерські документи та чернетки ТОВ "Елітторг плюс" (ЄДРПОУ 40298585) за 2018рік на 11арк.,

Інформація про рух грошових коштів ТОВ "Елітторг плюс" (ЄДРПОУ 40298585)від 19.06.2019 року на 1 арк.,

Листування ТОВ "КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП" (попередня назва ТОВ "НАША ФІРМА-БАЗА", ЄДРПОУ 40245559) на 6 арк.,

Договори з додатками ТОВ "КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП" (попередня назва ТОВ "НАША ФІРМА-БАЗА", ЄДРПОУ 40245559) за 2017р. на 22арк.,

Протокол №9 загальних зборів учасників від 14.07.2019 ТОВ "КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП" (попередня назва ТОВ "НАША ФІРМА-БАЗА", ЄДРПОУ 40245559)з додатками на 13арк.,

Бухгалтерські документи ТОВ "КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП" (попередня назва ТОВ "НАША ФІРМА-БАЗА", ЄДРПОУ 40245559)з додатками за 2017р. на 46 арк.,

Договори з додатками ТОВ "Продбаза К" (ЄДРПОУ 40063223) за 2017р. - 2019р. на 8арк.,

Бухгалтерські документи та чернетки ТОВ "Продбаза К" (ЄДРПОУ 40063223) за 2017р. на 5 арк.,

Листування ТОВ "Продбаза К" (ЄДРПОУ 40063223)з додатками за 2018р. на 15арк.,

Реєстраційні документи ТОВ "Продбаза К" (ЄДРПОУ 40063223) на 12арк.,

Податкова звітність за 2016р. з додатками на 21 арк.,

Договір на ЕЦП з додатками ТОВ "Продбаза К" за 2017р. на 10 арк.,

Договір на ЕЦП з додатками ТОВ "БП "УКРБУДІВЕЛЬНИК" (ЄДРПОУ 42301033)на 6арк.,

Бухгалтерські документи ТОВ "БП "УКРБУДІВЕЛЬНИК" (ЄДРПОУ 42301033)за 2019 р. на 41арк.,

Інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "БП "УКРБУДІВЕЛЬНИК" (ЄДРПОУ 42301033) за 2019 р. на 30арк.,

Договори поруки ОСОБА_8 по ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) за 2017 р. з додатком на 4 арк.,

Чернетки по ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) на 1 арк.,

Угода про використання ОСОБА_9 2017 на 1 арк.,

ППР ТОВ "ЧАШКА КАВИ" (ЄДРПОУ 40011971) за 2019р. на 7 арк.,

Статистична звітність ТОВ "ЧАШКА КАВИ" (ЄДРПОУ 40011971) за 2019р. на 10 арк.,

Бухгалтерські документи ТОВ "ЧАШКА КАВИ" (ЄДРПОУ 40011971) за 2016-2019 рр. на 10арк.,

Довідка з ЄДРПОУ ПП "МІСТЕРІ" (ЄДРПОУ 37133321) на 1 арк.,

Баланс ПП "МІСТЕРІ" (ЄДРПОУ 37133321) на 1 арк.,

Платіжне доручення ПП "МІСТЕРІ" (ЄДРПОУ 37133321) №4 від 07.03.2019р.на 1 арк.,

Рахунок-фактура №ДЛЛ 40304844 ТОВ "ГРЕЙН ТРАНС" (ЄДРПОУ 40304844) на 1 арк.,

Рахунок-фактура ТОВ "ГРЕЙН ТРАНС" (ЄДРПОУ 40304844) сплата за формування ЕЦП, підключення M.E.Doc з додатками на 5арк.,

Договори з додатками ТОВ "ФІРМА "ЛТД" (ЄДРПОУ 40033838) за 2018р. - 2019р. на 12арк.,

Листування ТОВ "ФІРМА "ЛТД" (ЄДРПОУ 40033838) за 2019 р. на 6арк.,

Довіреності від 01.01.2017р. на 2 арк.,

Бухгалтерські документи ТОВ "ФІРМА "ЛТД" (ЄДРПОУ 40033838)за 2016-2019 рр. на 69 арк.,

Інформація про рух грошових коштів ТОВ "ФІРМА "ЛТД" (ЄДРПОУ 40033838)за період х 01.09.2017 по 30.09.2017 року на 10арк.,

Копії статуту ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223), протоколу загальних зборів, наказу, виписки з ЄДР та витягу з реєстру платників ПДВ на 23-х арк.;

Копії статуту ТОВ Фірма ЛТД (ЄДРПОУ 40033838), протоколу загальних зборів, виписки з ЄДР, копії паспорту, іпн. гр. ОСОБА_10 та витягу з реєстру платників ПДВ на 27-миарк.;

Копії наказу №1 від 12.10.15 р., протоколу №1 від 12.10.15, виписки з ЄДР та витягу з реєстру платників ПДВ на 5-тиарк.;

Папка з картону з надписом Договора в якій містяться договори та специфікації підприємства ТОВ БП Укрбудівельник (ЄДРПОУ 42301033) за 2018-2019 рр. на 46-ти арк.;

Папка-зшивач з картону з надписом Наемники в якій містяться копії паспортів та іпн., документів про якість бетонної суміши, товарно-транспортних накладних, товарний чек, рахунок-фактура 032 та копії виписки з ЄДР ТОВ БП Укрбудівельник (ЄДРПОУ 42301033) за на 60-ти арк.;

Папка з картону з надписом ЮСС в якій містяться накладні, рахунки-фактури підприємства ТОВ БП Укрбудівельник (ЄДРПОУ 42301033) за 2019 р. на 10-ти арк.;

Папка-зшивач з картону в якій містяться наступні документи: рішення за результатами розгляду скарги, скарги на рішення, пояснення до податкової накладної, податкові накладні, квитанції, виписки по рахунку, платіжні доручення ТОВ БП Укрбудівельник (ЄДРПОУ 42301033), копії договору підряду ТОВ Українська експортно-імпортна торгова компанія , аркуші формату А-4 з відтисками кліше печатки ТОВ БП Укрбудівельник (ЄДРПОУ 42301033) на 230-ти арк.;

Фінансова звітність ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) за 2019 р. на 10 арк.,

Документи відкриття банківського рахунку ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) на 18арк.,

Договори з додатками ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) за період 2015-2019рр. на 49арк.,

Аркуші формату А-4 з відтисками кліше печатки ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) на 4арк.;

Бухгалтерські документи ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) за 2016 рік на 283арк.,

Бухгалтерські документи ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) за 2015-2019р.р. на 133арк.,

Листування ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) за 2016р. на 10 арк.

Бухгалтерські документи ПП Атрі по експортно-імпортним операціям за період 2015-2019 рр. на 819 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К за березень-квітень 2019 р. на 40 арк.;

Блокнот червоного кольору з написом Tess з чорновими записами,

Блокнот червоного кольору з написом Tess з чорновими записами,

Квитанція №1096759 від 29.10.19р. на 1 арк.,

Платіжне доручення №1610 від 20.08.2019 р. на 1 арк.,

Видаткова накладна №3 від 03.10.2019р. на 1 арк.,

Рахунок-фактура №3 від 03.10.2019р. на 1 арк.,

Специфікація №14 від 03.10.2019 на 1 арк.,

Видаткова накладна №4 від 04.10.2019р. на 1 арк.,

Рахунок-фактура №4 від 04.10.2019р. на 1 арк.,

Специфікація №15 від 04.10.2019 на 1 арк.,

Копія рішення засновника ТОВ Перспектор №1 від 20.08.2019 на 1 арк.,

Виписка з ЄДР ТОВ Сінтезіссін (ЄДРПОУ 43198465) на 1 арк.,

Договір на 2 арк.,

Видаткова накладна №134 від 16.10.2019р. ТОВ Сінтезіссін (ЄДРПОУ 43198465)на 1 арк.,

Видаткова накладна №138 від 16.10.2019р. ТОВ Сінтезіссін (ЄДРПОУ 43198465) на 1 арк.,

Фінансовий звіт ПП Атрі на 2 арк.,

Фінансовий звіт ПП Елітторг плюс на 1арк.,

Листування ТОВ Продбаза К на 2 арк.,

Листування ФОП ОСОБА_11 на 2 арк.,

Листування ФОП ОСОБА_12 на 2 арк.,

Копії протоколів зборів учасників ТОВ Наша фірма-база (ЄДРПОУ 40245559) на 2 арк.

Листування ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) на 7 арк.,

Реєстраційні документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) на 20 арк.,

Лист ПП Атрі на 5арк.,

Фінансовий звіт ПП Атрі на 2 арк.,

Фінансовий звіт ТОВ Продбаза К на 2 арк.,

Фінансовий звіт ТОВ Фірма ЛТД на 2 арк.,

Листування ПП Атрі на 14арк.,

Листування ТОВ Фірма ЛТД (ЄДРПОУ 40033838) на 8арк.,

Реєстраційні документи ТОВ Елітторг Плюс (ЄДРПОУ 40298585) на 24 арк.,

Реєстраційні документи ТОВ Продбаза К (ЄДРПОУ 40063223) на 34арк.,

Реєстраційні документи ТОВ Фірма ЛТД (ЄДРПОУ 40033838) на 27 арк.,

Договір поруки ТОВ Фірма ЛТД (ЄДРПОУ 40033838) на 5 арк.,

Реєстраційні документи ТОВ Грейн Транс (ЄДРПОУ 40304844) на 46арк.,

Реєстраційні документи ПП АТРІ (ЄДРПОУ 33620412) на 23арк.,

Агентський договір ТОВ Грейн Транс з додатками на 20 арк.,

Аркуш паперу формату А4 з відбитком печатки ТОВ Транслогістіка (ЄДРПОУ 36277258),

Договір поставки ТОВ Елітторг Плюс на 2 арк.,

Договір поставки ТОВ Чашка кави на 2 арк.,

Договір поставки ПП Транслогистика на 1арк.,

Договір поставки ПП АТРІ на 4арк.,

Договір поставки ПП АТРІ на 1арк.,

Договір поставки ТОВ Сольтран на 1арк.,

Договір поставки ТОВ "Індустріал люкс" (ЄДРПОУ 40298684) на 1 арк.,

Договір поставки ТОВ "ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 42052763) на 1 арк.,

Договір поставки ТОВ "ТРЕЙДІ ОПТ" (ЄДРПОУ 42118970) на 1 арк.,

Договір поставки ТОВ "ЛУНАР ТОРГ" (ЄДРПОУ 42126960)на 1 арк.,

Договір поставки ТОВ "ФРІДОМ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41651419)на 1 арк.,

Договір поставки ТОВ "ФУЛЛ-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 42119010)на 1 арк.,

Договір оренди ПП Транслогістіка (ЄДРПОУ 36277258) на 2 арк.,

Договір оренди між ПП Транслогістіка (ЄДРПОУ 36277258) та ФОП ОСОБА_13 на 1арк.,

Договір оренди між ТОВ ФУЛЛ-СЕРВІС (ЄДРПОУ 42119010) та ФОП ОСОБА_4 на 1арк.,

Договір оренди між ТОВ ФУЛЛ-СЕРВІС (ЄДРПОУ 42119010) та ФОП ОСОБА_14 на 2арк.,

Платіжні квитанції ТОВ ФУЛЛ-СЕРВІС на 3 арк.,

Платіжні квитанції ПП Транслогістіка`на 3 арк.,

Договір поставки між ТОВ "Чашка кави" та ПП АТРІ на 4арк.,

ВМД ТОВ "Чашка кави" з додатками на 23 арк.,

ВМД ТОВ "Чашка кави" з додатками на 13 арк.,

ВМД ТОВ "Чашка кави" з додатками на 7арк.,

ВМД ТОВ "Чашка кави" з додатками на 25арк.,

Сертифікати на продукцію на 6 арк.,

Договори кредиту та поруки ТОВ Елітторг Плюс (ЄДРПОУ 40298585) на 9 арк;

Банківські чеки на 25 арк.;

Квитанції та накладні Нової пошти на 9 арк.;

Чорнові записи на 9 арк.;

Копії накладних на квитанцій на 7 арк.;

Блокнот червоного кольору з написом 2016 ;

Блокнот червоного кольору без надписів;

Блокнот коричневого кольору з надписом МХП 2017 ;

Блокнот кольоровий з багатьма надписами;

Чекі на 17 арк.;

Лікарняний ОСОБА_15 ;

Чорнові записи на 12 арк.;

Акт звірки з постачальником ТОВ Наша фірма Плюс на 1 арк.;

Договір позики від 27.04.2013 на 1 арк.;

Розписка в отриманні грошових коштів ОСОБА_16 з копією паспорту та ідентифікаційного номеру на 3 арк.;

Копія платіжного доручення №217 від 23.11.2015 на 1 арк.;

Договір про надання послуг у сфері інформатизації з боку ФОП ОСОБА_17 на 2 арк.;

Договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису з ТОВ Містері та акт приему-передачі на 4 арк. ;

Накладна-рахунок №4482169 від 23.05.2019 постачальник ТОВ Караван-Сарай на 1 арк.;

Накладні ТОВ Грейн-Транс на 5 арк.;

Накладні ТОВ Елитторг плюс на 2 арк.;

Довідка АТ Приватбанк про відкриття рахунку ТОВ Грейн Транс на 1 арк.;

Лист ТОВ Чашка кави на адресу Manik Tea Enterprises на 1 арк.;

Контракт між ТОВ Чашка кави та Manik Tea Enterprises на 6 арк.;

Рахунок-фактура ТОВ Чашка кави та договір з надання послуг у сфері інформатизації з ФОП Іванов на 3 арк.;

Контракт між ТОВ Бифтрейд та ПП Атри , специфікація, копія рахунку на 5 арк.;

Довідка про доходи ОСОБА_18 на 1 арк.;

Договори купівлі-продажу товарів ТОВ Антекс Захід та ТОВ Чашка Кави на 6 арк.;

Договори постави між ПАТ Гощанський завод продтоварів та ТОВ Фірма ЛТД на 4 арк.;

Договір купівлі-продажу №52 від 29.03.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ТОВ Фірма ЛТД на 5 арк.;

Договір на видачу електронних ключів ФОП ОСОБА_12 з Центром сертифації ключів на 3 арк.;

Договори поставки ТОВ Елитторг плюс на 6 арк.;

Договори про надання послуг у сфері інформатизації з боку ФОП ОСОБА_17 на 4 арк.;

Договір на видачу електронних ключів ТОВ Фірма ЛТД з Центром сертифікації ключів на 4 арк.;

Рахунок-фактура ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.

Банківські квитанції на 2 арк.;

Накладні ТОВ Грейн Транс на 17 арк.;

Накладні ТОВ Атрі на 9 арк.;

Довіреність ТОВ Фірма ЛТД на 1 арк.;

Рахунки ТОВ Атри на 4 арк.;

Довіреність №5 від 28.08.2019 видана ОСОБА_8 на 1 арк.

Чорнові записи на 2 арк.

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К по взаєморозрахункам з ПАТ Миронівський хлібопродукт за період листопад-грудень 2017 на 116 арк.;

Бухгалтерські документи ТОВ Продбаза К по взаєморозрахункам з ТОВ ОРІМІ Україна за період грудень 2017-травень 2019 на 498 арк.;

ноутбуку Aser s/n NXV7VEU0404310344093400 з блоком живлення;

USB - накопичувач Kingslon DT 50 8 GB;

ноутбуку Aser s/n NXV7VEU0404310338С3400 з блоком живлення;

USB - накопичувач Itoken bilit ;

ноутбуку Aser s/n NXУА6УГ006607137D67600 з блоком живлення;

ноутбуку Asus s/n J8NORO2E292326 з блоком живлення;

- 2 сим-картки оператора зв`язку Київстар ;

сим-картка оператора зв`язку МТС ;

електроний ключ рахунку НОМЕР_3 ;

електроний ключ рахунку НОМЕР_4 ;

електронна платіжна картка Універсальна НОМЕР_5 ;

USB - накопичувач Іtoken Ощадбанк

USB - накопичувач білого кольору без написів;

ключ рахунку НОМЕР_6 ;

сим-картка Lifecell ;

системний блок персонального компьютера;

печатка ТОВ Інтел Старт ;

печатка ПП Атрі ;

печатка ТОВ Продбаза К ;

печатка ТОВ Грейн Транс ;

печатка ПП Містері ;

печатка ТОВ Чашка Кави ;

печатка ТОВ Еліттторг плюс ;

печатка ТОВ Фірма ЛТД ;

гроші у сумі 10000 грн.

Вимоги апеляційних скарг і узагальнені доводи осіб, які їх подали.

Не погодившись з ухвалю слідчого судді про накладення арешту, директором ТОВ ФІРМА ЛТД ОСОБА_1 надана апеляційна скарга.

В апеляційній скарзі апелянт просить ухвалу слідчого скасувати в частині накладення арешту на вилучену документацію ТОВ ФІРМА ЛТД , грошові кошти в сумі 10000 гривень, ноутбуку Aser s/n NXV7VEU0404310344093400 з блоком живлення; USB - накопичувач Kingslon DT 50 8 GB; ноутбуку Aser s/n NXV7VEU0404310338С3400 з блоком живлення; USB - накопичувач Itoken bilit ; ноутбуку Aser s/n NXУА6УГ006607137D67600 з блоком живлення; ноутбуку Asus s/n J8NORO2E292326 з блоком живлення; системний блок персонального компьютера; печатка ТОВ Фірма ЛТД .

В обґрунтування своїх апеляційних вимог вказує, на те, що слідчим суддею безпідставно поновлено процесуальний строк на подання клопотання про арешт майна, вилученого в ході обшуку 2019р. та накладено арешт на вилучено мано, не повідомлено власників майна про розгляд судом клопотання про арешт майна.

Окрім цього, вказує, що вилучено майно не відповідає критеріям речових доказів.

Також апелянтом ставиться питання про поновлення строку на апеляційне оскарження, яке обґрунтовано тим, що апелянт не був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, про наявність оскаржуваної ухвали йому стало відомо з Єдиного реєстру судових рішень.

На апеляційну скаргу від прокурора Овчаренко М.В. надані заперечення, в яких прокурор відстоювала законність та обґрунтованість прийнятого рішення, просила ухвалу слідчого судді залишити без змін , а апеляційну скаргу без задоволення.

Позиції учасників судового провадження.

Прокурор Овчаренко М.В. заперечувала проти апеляційної скарги, відстоювала законність та обґрунтованість прийнято рішення, просила апеляційну скаргу залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді без змін.

Мотиви суду.

Заслухавши суддю доповідача, прокурора Овчаренко М.В., перевіривши судові матеріали та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з таких підстав.

Щодо поновлення строк на апеляційне оскарження колегія суддів приходить до наступного.

Відповідно до ч.7 ст.173 КПК України треті особи мають право на оскарження судового рішення щодо арешту майна. Тобто заявник мав право на оскарження ухвали про арешт майна від 05 листопада 2019р.

Відповідно до ст.395 КПК України апеляційна скарга подається на ухвалу слідчого судді протягом п`яти днів з дня її оголошення.

З урахуванням того, що розгляд клопотання прокурора про накладення арешту на майно відбувся без участі заявника, а про наявність оскаржуваної ухвали ОСОБА_1 стало відомо з Єдиного реєстру судових рішень, апеляційна скарга була спрямована до апеляційного суду поштою 11 грудня 2019р., надійшла до суду 16 грудня 2019р., колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження порушений не був.

Згідно приписів ст.370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

За змістом ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном, до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.1 ст. 98 КПК України.

Згідно з п.1 ч.2,3,10 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Майно повинно відповідати критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України щодо речових доказів.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.172 КПК України при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя повинен врахувати: правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказ у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, можливість спеціальної конфіскації майна, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням та цивільного позову, наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, 3-х осіб, розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Системний аналіз наведених норм вказують на те, що вказані вимоги кримінального процесуального закону слідчим суддею дотримані.

Так, встановлено, що на даний час проводиться досудове розслідування за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за матеріалами кримінального провадження за №32019050000000051, відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.07.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 30 жовтня 2019р. надано дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження ПП Атрі , а саме: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Маяковська, 3, з метою відшукання та вилучення комп`ютерної техніки та інших матеріальних носіїв інформації, грошей, фінансово-господарських документів, які вказують на фінансово- господарську діяльність ПП Атрі з уявними суб`єктами господарської діяльності ТОВ ФІРМА ЛТД (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП (попередня назва ТОВ НАША ФІРМА-БАЗА , ЄДРПОУ 40245559), ТОВ ЕЛІТТОРГ ПЛЮС (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ ГРЕЙН ТРАНС (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ ФРІДОМ ІНВЕСТ (ЄДРПОУ 41651419), ТОВ ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ (ЄДРПОУ 42052763), ТОВ ТРЕЙДІ ОПТ (ЄДРПОУ 42118970), ТОВ ФУЛЛ-СЕРВІС (ЄДРПОУ 42119010), ТОВ ЛУНАР ТОРГ (ЄДРПОУ 42126960), ТОВ ПРОДТОРГ ОПТ (ЄДРПОУ 42714757), ТОВ АГРО-ЕКОСФЕРА (ЄДРПОУ 41070645) та інших.

На підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя, 30 жовтня 2019 року проведено обшук за місцем фактичного місцезнаходження ПП Атрі : Донецька область, м. Краматорськ, вул. Маяковська, 3, в ході якого виявлено та вилучено документі фінансово-господарської діяльності ПП Атрі , ТОВ ФІРМА ЛТД та інших суб`єктів господарювання , комп`ютерну техніку, грошові кошти в сумі 1000 гривень, печатки.

Вищевказані вище речі та документи постановою слідчого від 31.10.2019 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

На вилучене під час обшуку майно слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні 05.11.2019р. накладено арешт.

В розумінні ч.1 ст.98 КПК України вказане майно є речовими доказами, правовий режим зберігання якого регламентується ст.100 КПК України, речі та документи, які були вилучені під час обшуку, цілком відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, а завданням арешту майна, у даному випадку, є запобігання можливості, в першу чергу, його приховування, знищення, перетворення, передачі, відчуження.

Згідно ст.168 КПК України тимчасово вилучення майна може бути здійснено рід час затримання особи, або під час обшуку, огляду. Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Постановою слідчого від 20 листопада 2019р. призначено комп`ютерно-технічку експертизу, проведення якої на даний час триває.

Є достатні підстави вважати, що вилучена комп`ютерна техніка є засобом та знаряддям вчинення кримінального правопорушення. Вказане обґрунтовує необхідність вилучення ноутбуків та накладення арешту.

Також, відповідно до п.1.3 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998р. для дослідження інформації, що міститься на комп`ютерних носіях, експерту надається спам комп`ютерний носій , а за потреби комп`ютерний блок (комплекс комп`ютерних засобів, до складу якого входить досліджуваний носій).

Вказане також обґрунтовує необхідність вилучення слідчим у ході обшуку саме комп`ютерної техніки, оскільки копіювання файлів , що на ній містяться, унеможливить подальше проведення комп`ютерно-технічної експертизи.

Відповідно до приписів ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч.2 ст.167 УПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Системний аналіз наведених норм вказує на те, що під час обшуку тимчасово може бути вилучено майно, на виявлення якого слідчий суддя не надавав дозвіл при постановленні ухвали про надання дозволу на обшук, і яке відповідає вимогам ст.167 КПК України.

З урахуванням викладеного колегія суддів вважає, що вилучене під час проведення 30 жовтня 2019р. майно не можна вважати тимчасово вилученим, оскільки саме на його пошук в ході проведення обшуку надано дозвіл ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 30 жовтня 2019р., разом з тим це не зумовлює необхідності додаткового накладення арешту на таке майно в порядку ч.5 ст.171 КПК України.

Не підлягають задоволенню вимоги апеляційної скарги про повернення вилученого під час обшуку майна, оскільки обшук було проведено у відповідності до процесуального закону та з дозволу слідчого судді, а вилучено майно визнано речовим доказом та долучено до матеріалів кримінального провадження. Його доля буде вирішена у відповідності з вимогами ст.100 КПК України в залежності від ходу кримінального провадження.

Колегія суддів також вважає неспроможними доводи апеляції про те, що вилучені під час обшуку документація ТОВ ФІРМА ЛТД , грошові кошти в сумі 10000 гривень, ноутбук Aser s/n NXV7VEU0404310344093400 з блоком живлення; USB - накопичувач Kingslon DT 50 8 GB; ноутбук Aser s/n NXV7VEU0404310338С3400 з блоком живлення; USB - накопичувач Itoken bilit ; ноутбук Aser s/n NXУА6УГ006607137D67600 з блоком живлення; ноутбуку Asus s/n J8NORO2E292326 з блоком живлення; системний блок персонального компьютера; печатка ТОВ Фірма ЛТД не відноситься до кримінального провадження, оскільки обшук було дозволено слідчим суддею саме з приводу незаконної господарської діяльності службових осіб ПП АТРІ з іншими підприємствами, відповідно до протоколу проведення обшуку, проведеного за участю ОСОБА_1 , комп`ютерну техніку вилучено в робочому кабінеті директора та головного бухгалтера ТОВ Продбаза К , бухгалтера ТОВ Кристал Медіа Групп , ТОВ Грейн Транс , ТОВ Продбаза К , грошові кошти в сумі 10000 гривень з робочого столу невстановленої особи, відомості щодо якої ОСОБА_1 надати відмовився, печатка ТОВ Фірма ЛТД вилучена з робочого столу ОСОБА_20 бухгалтера ТОВ Кристал Медіа Групп , а його оцінка з точки зору належності до провадження, відповідно до вимог ст.94 КПК України надається слідчим, прокурором, судом.

Крім того, у додатках до апеляційної скарги ОСОБА_1 подано фінансовий звіт ТОВ Фірма ЛТД за 2018р., відповідно до якого станом на 31.12.2018р. у підприємства наявні необоротні активи на суму 188,7 тис. гривень, а також довідку про балансову вартість активів ТОВ Фірма ЛТД , згідно якої 25.12.2018р. придбано у власність 4 ноутбука загальною вартістю близько 67,9 тис. гривень.

Разом з тим, відповідно до протоколу огляду від 19грудня 2019р. юридичною адресою ТОВ Фірма ЛТД є м. Київ , Печерський район, вул. Богомольця, буд 7, корп.14, офіс 182, з 29 лютого 2016р. підприємство перебуває на обліку в ДПІ у Печерському району ГУ ДПС у м. Києві, куди згідно квитанції, наданої суду скаржником, спрямовано фінансовий звіт суб`єкта малого підприємства.

Втім, у фінансовому звіті за 2018р. ТОВ Фірма ЛТД , наданому ОСОБА_1 , зазначено адресу м. Краматорськ , вул. Островського ,буд.8.

Одночасно під час досудового розслідування проведено огляд АІС Податковий блок , в тому силі податкової декларації з податку на прибуток за 2018рік ТОВ Фірма ЛТД та фінансового звіту суб`єкта малого підприємства за 2018р.

У ході огляду встановлено невідповідність фінансового звіту, наданого ОСОБА_1 до апеляційного суду, та фінансового звіту ТОВ Фірма ЛТД за 2018р., наданого суб`єктом господарювання до контролюючого органу .

Так, на адресу ДПІ у печерському районі р ГУ ДПС у м. Києві подано фінансовий звіт за 2018р., відповідно до якого вартість необоротних активів ТОВ Фірма ЛТД складає 0 гривень, уточнений фінансовий звіт за 2018р. станом на 19.12.2019р. підприємством не подавались.

Аналізуючи надані документи, можливо зробити висновок, відомості, що містяться у документах, які є додатками до апеляційної скарги ОСОБА_1 , не відповідають відомостям податковій звітності, які надані підприємством до ДПІ у Печерському району ГУ ДПС у м. Києві.

Таким чином, ОСОБА_1 не підтверджено право власності на зазначено майно, на яке накладено арешт у кримінальному провадженні №32019050000000051.

Відповідно до ч.1 ст.177 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею за участю слідчого або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності-також захисника, законного представника.

Разом з тим, неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до частини 2 ст.177 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

З матеріалів провадження вбачається, слідчим суддею було розглянуто клопотання прокурора про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, тому у суду були підстави для розгляду клопотання без повідомлення власника майна, його представника в інтересах слідства.

Колегія суддів також вважає неспроможними доводи апеляції про те, що прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт вилученого майна після закінчення визначеного строку для звернення з відповідним клопотаннями, оскільки з протоколу обшуку вбачається, що обшук був проведений 30 жовтня 2019р., клопотання про арешт майна було спрямовано до суду 1 листопада 2019р. поштою, що підтверджується поштовим штемпелем на конверте, тобто у строки визначені ч.5 ст.171 КПК України, надійшло до суду 04 листопада 2019р. о 13-04 годин,

Слід зазначити, що слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати доказай з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зав`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів його забезпечення , один із яких є накладення арешту на майно.

Зазначених норм закону слідчий суддя під час розгляду клопотання про арешт майна дотримався та прийшов до обґрунтованих висновків щодо наявності підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Слідчий суддя під час розгляду клопотання з`ясував обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту. врахував правову підстави для накладення арешту, наслідки арешту майна для інших осіб, перевірив розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна, а тому доводи апеляційної скарги стосовно незаконності і необґрунтованості ухвали слідчого судді є непереконливими.

Доводи відносно негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна шляхом заборони відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином арештованим майном, без заборони ним користуватися, апелянтом не наведено.

Доводи апеляційної скарги ОСОБА_1 висновків слідчого судді не спростовують і не дають підстав вважати, що під час розгляду клопотання про накладення арешту на майно , слідчим суддею були порушені вимоги закону , які б давали підстави для скасування ухвали.

Під час розгляду питання про арешт майна слідчий суддя з урахуванням вимог ст.91, ч.5 ст.132 КПК прийняв законне та обґрунтоване рішення, підстав для задоволення апеляційних вимог колегія суддів не вбачає

Керуючись ст.ст.173,405,407,422 КПК України, колегія суддів

у х в а л и л а:

апеляційну скаргу директора ТОВ ФІРМА ЛТД ОСОБА_1 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 05 листопада 2019 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про арешт майна у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 від 22.07.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, накладено арешт на речі та документи, вилучені за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ., м. АДРЕСА_1 , - залишити без змін.

Ухвала суду остаточна, оскарженню не підлягає.

Судді:

І.М.Свіягіна Т.В.Топчій В.В.Куракова