Ухвала

від 24.12.2019 по справі 607/29602/19

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.12.2019 Справа №607/29602/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду в межах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019210000000047 від 20.12.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України, із клопотанням про арешт майна.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, в ході досудового розслідування встановлено факт реалізації невстановленими особами з території ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), за адресою Тернопільська обл. м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, жителю Тернопільської області 20 скляних пляшок з етикетками горілки «Калганоф», із зазначенням на них виробника ТОВ «ЗБАРАЗЬКИЙ ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД» Україна, 47300, Тернопільська обл., м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд. 1, тел.: (03550)2-15-50. ДСТУ 4256:2003, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19 АААЖ 270425 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 275096 10/17 25,392 грн.; 19 АААМ 010896 11/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265425 10/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265417 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 326367 10/17 25,392 грн.; 19 АААВ 006394 11/17 25,392 грн.; 19 АААЩ 206919 10/17 25,392 грн.; 19 АААЛ 006598 11/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265412 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 329303 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 326368 10/17 25,392 грн.; 19 АААР 006798 11/17 25,392 грн.; 19 АААЩ 206771 10/17 25,392 грн.; 19 АААЇ 008956 11/17 25,392 грн.; 19 АААЧ 194183 10/17 25,392 грн.; 19 АААД 248125 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 270424 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 275094 10/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265415 10/17 25,392 грн.

Згідно отриманих даних з Автоматизованої системи ДПС України «Акцизні марки» марки акцизного податку (АВ ЛГП) із ставкою акцизного податку 25,392 грн. із серіями та номерами 19 АААМ 010896 11/17, 19 АААВ 006394 11/17, 19 АААЛ 006598 11/17, 19 АААР 006798 11/17, 19 АААЇ 008956 11/17 видавались ТОВ «Збаразький горілчаний завод», а дані про видачу та використання наступних 15 (п`ятнадцяти) марок акцизного податку (АВ ЛГП) із ставкою акцизного податку 25,392 грн. серіями та номерами: 19 АААЖ 270425 10/17, 19 АААЖ 275096 10/17, 19 АААЄ 265425 10/17, 19 АААЄ 265417 10/17, 19 АААЮ 326367 10/17, 19 АААЩ 206919 10/17, 19 АААЄ 265412 10/17, 19 АААЮ 329303 10/17, 19 АААЮ 326368 10/17, 19 АААЩ 206771 10/17, 19 АААЧ 194183 10/17, 19 АААД 248125 10/17, 19 АААЖ 270424 10/17, 19 АААЖ 275094 10/17, 19 АААЄ 265415 10/17 відсутні, які дають достатньо підстав вважати, що вище вказані 15 (п`ятнадцять) марок акцизного податку підроблені.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено факт реалізації невстановленими особами з території ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), за адресою Тернопільська обл. м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, жителю м. Тернопіль, алкогольних напоїв з етикеткою горілки «Львівська традиційна», із зазначенням на ній «Виробник та адреса потужностей виробництва: ТОВ «ЗБАРАЗЬКИЙ ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД» Україна, 47300, Тернопільська обл., м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд.1, тел.: (03550)2-15-50. ДСТУ 4256:2003, місткість 0,5 л, вміст спирту 40%», та дати розливу - 04.06.2019, горловина якої обклеєна смужкою паперу схожою на марку акцизного податку 19 АААШ 005990 10/17 25,392 грн..

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 21.12.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку об`єктів нерухомого майна, в тому числі виробничих будівель та споруд загальною площею 6596,2 кв.м., право власності на які зареєстровано за ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438) та які орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214) та виробничих будівель та споруд загальної площею 3757,4 кв.м. право власності на які не зареєстровані, за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1.

21.12.2019 року, на підставі зазначеної ухвали проведено обшук об`єктів нерухомого майна, за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, за результатами якого виявлено та вилучено наступне:

- Горілка «Куля Героїчна» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1739 шт.,

- Горілка особлива «Куля Традиційна» із об`ємом 0,5л. із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1739 шт.,

- Горілка «Калганоф Джерельна» із об`ємом 0,25л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 6927 шт.,

- Горілка «Калганоф Джерельна» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 21150 шт.,

- Горілка «Калганоф Класичний» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 2487 шт.,

- Горілка особлива «Калганоф Люкс» із об`ємом 0,25л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 5037 шт.,

- Горілка особлива «Калганоф Люкс» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1488 шт.,

- Настоянка «Калганоф Медова з Коньяком» із об`ємом 0,25л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 9961 шт.,

- Настоянка «Калганоф з Перцем» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1642 шт.

Вище перераховані речі залишаються на відповідальне зберігання т.в.о. директора ТОВ «Збаразький горілчаний завод» ОСОБА_5 , про що написано відповідна розписка слідчому.

Також в ході проведення обшуку за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, для встановлення всіх обставин виготовлення вище переліченої алкогольної продукції, в тому числі проведення відповідних експертиз, вибірково відібрано: 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Настоянка «Калганоф з Перцем», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами 19АААН 010938 11/17 25,392грн.; 19АААА 007479 11/17 25,392грн.; 19 АААА 007480 11/17 25,392 грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №1 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Куля Героїчна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19 АААФ 014122 05/18 25,392 грн., 19АААФ 014173 05/18 25,392грн., 19АААФ 014318 05/18 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №2 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Куля Традиційна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами:. 19АААТ 014397 05/18 25,392грн., 19АААУ 014724 05/18 25,392грн., 19АААУ 014909 05/18 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №3 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Джерельна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами:. 19АААШ 010385 11/17 25,392грн., 19АААЯ 010141 11/17 25,392грн., 19АААЯ 010123 11/17 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №4 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,25л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Джерельна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19ААББ 003710 11/17 12,696грн., 19АААХ 003261 11/17 12,696грн., 19АААХ 003163 11/17 12,696грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №5 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,25л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Люкс», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19АААШ 004585 11/17 12,696грн., 19АААС 003505 11/17 12,696грн., 19АААС 003575 11/17 12,696грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №6 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,25л кожна із етикеткою Настоянка «Калганоф Медова з коньяком», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19ААБЕ 013466 01/18 12,696грн., 19ААБЕ 013470 01/18 12,696грн., 19ААБЕ 013472 01/18 12,696грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №7 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Люкс», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами:. 19АААЯ 006958 11/17 25,392грн., 19АААЯ 006954 11/17 25,392грн., 19АААЯ 006955 11/17 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №8 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Класичний», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19ААБТ 014630 05/18 25,392грн., 19ААБТ 014622 05/18 25,392грн., 19ААБТ 014636 05/18 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №9 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; належним чином завірена копія акту інвентаризації спирту від 02.12.2019 № 12 на 1 арк.; належним чином завірена копія акту інвентаризації спирту від 02.12.2019 № 11 на 3 арк..; належним чином завірена копія купажної картки №4 від 04.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №57 від 11.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №57 від 11.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія купажної картки №5 від 04.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №58 від 11.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №58 від 11.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія звіту про приготування спиртових настоїв за 02.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія звітів про приготування ароматного спирту за 03.12.2019 на 2 арк.; належним чином завірена копія купажної картки №3 від 04.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №56 від 10.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №56 від 10.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія купажної картки №1 від 02.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №55 від 07.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №55 від 07.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія купажної картки №2 від 02.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №54 від 07.12.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №54 від 07.12.2019 на 1 арк.; звіт про рух алкогольних напоїв на складі готової продукції від 19.12.2019 на 1 арк.; звіт про рух алкогольних напоїв на складі готової продукції від 25.11.2019 на 1 арк.; належним чином завірена копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 року з додатками на 8 арк.; належним чином завірена копія акту передачі приймання від 22.02.2017 року на 6 арк., залишки про товарно матеріальні цінності та комплектуючі для виготовлення продукції станом на 21.12.2019, які сформовано в підшивку документів, пронумеровано на 43 арк., та прошиті білою ниткою та опечатано биркою №10.

Постановою від 22.12.2019 року вищевказані речі та предмети визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

Так,при поданніклопотання проарешт вищевказаногомайна,для йогообґрунтування слідчимвикладено обставини та надано копії матеріалів кримінального провадження, що підтверджують факт вчинення зазначеного злочину та містять таємницю досудового розслідування. Разом з тим, наведені обставини підлягають доказуванню шляхом проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, а тому їх розголошення може негативно вплинути на подальше здобуття доказів у кримінальному провадженні та хід досудового розслідування в цілому, а тому є підстави вважати, що повідомлення власника майна та надання йому можливості ознайомитися зі змістом клопотання і додатками до нього можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, а також те, що існують достатні підстави вважати, що вилучені підакцизні товари, в тому числі алкогольні напої, є речовими доказами по кримінальному провадженні, в подальшому можуть бути реалізовані, приховані чи знищені, виникла необхідність у накладенні арешту на вказане майно, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити, з підстав викладених у ньому.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Зі змісту п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України вбачається, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.

Як вбачається із ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно доч.ч.2,3ст.170КПК України,арешт майнадопускається зметою забезпечення: 1)збереження речовихдоказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майнаяк видупокарання абозаходу кримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; 4)відшкодування шкоди,завданої внаслідоккримінального правопорушення(цивільнийпозов),чи стягненняз юридичноїособи отриманоїнеправомірної вигоди. Увипадку,передбаченому пунктом1частини другоїцієї статті,арешт накладаєтьсяна майнобудь-якоїфізичної абоюридичної особиза наявностідостатніх підставвважати,що воновідповідає критеріям,зазначеним устатті98цьогоКодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Враховуючи вищевикладене, також те, що існують достатні підстави вважати, що вилучені підакцизні товари, в тому числі алкогольні напої, є речовими доказами по кримінальному провадженні, в подальшому можуть бути реалізовані, приховані чи знищені, у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що з метою запобігання їх втрати чи зникнення, а відтак, необхідності збереження речових доказів у кримінальному провадженні, клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на майно.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилученні в ході проведених обшуків речі та предмети, а саме:

- речі та предмети, які вилучені у ТОВ «Збаразький горілчаний завод» за результатами проведення обшуку об`єктів нерухомого майна, в тому числі виробничих будівель та споруд загальною площею 6596,2 кв.м., право власності на які зареєстровано за ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438) та які орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214) та виробничих будівель та споруд загальної площею 3757,4 кв.м. право власності на які не зареєстровані, за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, а саме:

- Горілка «Куля Героїчна» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1739 шт.,

- Горілка особлива «Куля Традиційна» із об`ємом 0,5л. із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1739 шт.,

- Горілка «Калганоф Джерельна» із об`ємом 0,25л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 6927 шт.,

- Горілка «Калганоф Джерельна» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 21150 шт.,

- Горілка «Калганоф Класичний» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 2487 шт.,

- Горілка особлива «Калганоф Люкс» із об`ємом 0,25л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 5037 шт.,

- Горілка особлива «Калганоф Люкс» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1488 шт.,

- Настоянка «Калганоф Медова з Коньяком» із об`ємом 0,25л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 9961 шт.,

- Настоянка «Калганоф з Перцем» із об`ємом 0,5л із зазначенням виробника ТОВ «Збаразький горілчаний завод» в кількості 1642 шт., які залишені на відповідальне зберігання т.в.о. директора ТОВ «Збаразький горілчаний завод» ОСОБА_5 , про що написано відповідна розписка слідчому,

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Настоянка «Калганоф з Перцем», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами 19АААН 010938 11/17 25,392грн.; 19АААА 007479 11/17 25,392грн.; 19 АААА 007480 11/17 25,392 грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №1 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Куля Героїчна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19 АААФ 014122 05/18 25,392 грн., 19АААФ 014173 05/18 25,392грн., 19АААФ 014318 05/18 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №2 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Куля Традиційна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами:. 19АААТ 014397 05/18 25,392грн., 19АААУ 014724 05/18 25,392грн., 19АААУ 014909 05/18 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №3 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Джерельна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами:. 19АААШ 010385 11/17 25,392грн., 19АААЯ 010141 11/17 25,392грн., 19АААЯ 010123 11/17 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №4 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,25л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Джерельна», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19ААББ 003710 11/17 12,696грн., 19АААХ 003261 11/17 12,696грн., 19АААХ 003163 11/17 12,696грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №5 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,25л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Люкс», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19АААШ 004585 11/17 12,696грн., 19АААС 003505 11/17 12,696грн., 19АААС 003575 11/17 12,696грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №6 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,25л кожна із етикеткою Настоянка «Калганоф Медова з коньяком», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19ААБЕ 013466 01/18 12,696грн., 19ААБЕ 013470 01/18 12,696грн., 19ААБЕ 013472 01/18 12,696грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №7 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Люкс», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19АААЯ 006958 11/17 25,392грн., 19АААЯ 006954 11/17 25,392грн., 19АААЯ 006955 11/17 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №8 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- 3 (три) скляні ємкості об`ємом 0,5л кожна із етикеткою Горілка «Калганоф Класичний», горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19ААБТ 014630 05/18 25,392грн., 19ААБТ 014622 05/18 25,392грн., 19ААБТ 014636 05/18 25,392грн., які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, та опечатані биркою №9 з відповідними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації спирту від 02.12.2019 № 12 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія акту інвентаризації спирту від 02.12.2019 № 11 на 3 арк.;

- належним чином завірена копія купажної картки №4 від 04.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №57 від 11.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №57 від 11.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія купажної картки №5 від 04.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №58 від 11.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №58 від 11.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія звіту про приготування спиртових настоїв за 02.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія звітів про приготування ароматного спирту за 03.12.2019 на 2 арк.;

- належним чином завірена копія купажної картки №3 від 04.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №56 від 10.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №56 від 10.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія купажної картки №1 від 02.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №55 від 07.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №55 від 07.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія купажної картки №2 від 02.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія акту відбору проб з купаного відділення №54 від 07.12.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія довідки лабораторного аналізу №54 від 07.12.2019 на 1 арк.;

- звіт про рух алкогольних напоїв на складі готової продукції від 19.12.2019 на 1 арк.;

- звіт про рух алкогольних напоїв на складі готової продукції від 25.11.2019 на 1 арк.;

- належним чином завірена копія договору оренди цілісного майнового комплексу від 22.02.2017 року з додатками на 8 арк.;

- належним чином завірена копія акту передачі приймання від 22.02.2017 року на 6 арк.,

- залишки про товарно матеріальні цінності та комплектуючі для виготовлення продукції станом на 21.12.2019, які сформовано в підшивку документів, пронумеровано на 43 арк., та прошиті білою ниткою та опечатано биркою №10.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на слідого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1