Ухвала

від 26.12.2019 по справі 761/48311/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/48311/19

Провадження № 1-кс/761/32494/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2019 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 , представників власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Києві

клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 18 грудня 2019 року звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно , а саме:

Назва№ артикльрозмірштрих кодвартістьMichael Gravas Свокара17001138100000600826587000Braschi Шуба норкаAMITA.C1.AZ923063388000000014177136500Braschi шуба норкаSBO05Z128063428000000014238110500Braschi шуба норкаAD590Z031353448000000018410123700Braschi шуба норкаE22011Z420243448000000018267159500Michael Gravasшуба норка1740348800000001734584500Куртка джинсова з хутром JenifferJeans blue+SableGrafite44007164238000Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z493113388000000016065124500Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z483123368000000014962124500Vito Ponti шуба норка3196-79KAROLA-K428000000005717118500Braschi шуба норкаANITAH1A3Z66915344800000001604193500Rindi Jolie пальтоR19/29540800000001995051400GalianaTesoшуба норкаS8002518468000000020024130500Braschi шуба норка2S005A3Z322393408000000016942159500Braschi шуба норкаL388H1/A3Z628383428000000017826151500Braschi шуба норкаANITA.H1.A3Z529383468000000017833123700Braschi шуба норкаMS693.A3Z225063381000000007428135750Alberta Fereti шуба собольТС2042388000000007209237500Maris Roussoulisшуба норка1062-2ВSB408000000017635332500Maris Roussoulisшуба норка1062408000000017611215700Maris Roussoulisшуба норка1062388000000017581215700Maris Roussoulisшуба норка1062408000000017598215700Maris Roussoulisшуба норкаSERA408000000017673168500Vito Pontiшуба норка3954-96-ANSONIA40-428000000005847154700Casiani шуба норкаS/S13C97842800000001811398500Maris Roussoulisшуба норка1740340800000001733884500Braschi шуба норкаLS005.A3.2422393448000000018250159500Braschi шуба норкаLE88.7FD.A32404233408000000016201126500Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3Z725383488000000017895133700Braschi шуба норкаMS590/A3/Z9011293428000000016348124500Braschi шуба норкаLE88.A3Z504233368000000016218126500Braschi шуба норкаDS049.H.Z228393448000000016850151500Manolisшуба норка2184446800000001753699700Braschi шуба норкаPS49Z105233388000000016430124500Braschi шуба норкаLE88.A3.Z2158163368000000016072126500Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3.Z204233368000000016188126500Vito Ponti шуба норка3352-79Karola-K448000000005762118500Casioniшуба норка2/013C13940800000001804546500Vito Pontiшуба норка3195.110Valmira448000000005700200500Braschi шуба норкаMS098.1.NS1Z32706340100000000738187500Braschi жилет норкаELP11Z795223441000000007718107500Braschi шуба норкаAMITA.5.C1.A3Z484123388000000159706104500Sable Dark жилетN1741.2MP-NAS346--Vito Pontiшуба норка 3950/GNACIA-1442-44800000007407110500Mala Matiшуба норкаADINA1126944800000001560080700Braschi шуба норка8139Z98112342800000001531087500Michael Gravas шуба норка17434408000000018427102500Braschi шуба норкаQD590Z530353428000000018427113700DesiatoQ0140JZ448000000019189323700Braschi шуба норкаC86/59288375342800000001617161500Michael Gravas шуба норка1796240800000001735275500Desiatoфорка собольQ01517Z448000000019196224500Terrisпарка1717-2-MM11550800000001490030700BraschiбрелокВТ-ВTU80000000149001500BraschiпоясLaser cutting-1TU80000000095798750Braschiпояс804/60-K-StudioTU80000000099444500Vito Ponti поясVelt Vito Ponti-2U80000000095246500Braschiпечатки16-ВТ-KZ583162TU80000000089786750BraschiпечаткиCR/23-11-KTU80000000090294750BraschiпоясMCO.57CAMOSCIOTU80000000148704500BraschiпоясLaser cutting-2TU80000000095938750Шапка LimeMade in ItalyM--Шапка----Braschi шуба собольRDS13Z238363448000000017029867500Nellosanti шуба собольN17024480000000195231490700Braschi шуба собольELN14Z703213428000000016133725500NelloSantiшуба собольN17412MPNAS3441000000008128437000Braschi шуба собольQF01448000000018212470500Braschi шуба соболь1000858942-1400000BraschiшубаZ53414346-500000Nellosantiшуба собольN17412MPNAS3448000000019806630700Fabio Gavazzaшуба соболь18F9134421000000008340381200Braschi шуба собольQF01Z586083428000000015943488700Fabio Gavazza шуба соболь4210042202049348600000Braschi шуба собольCBP63Z368173428000000015143749750 NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS3468000000019813630000NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS3428000000019776437000BRASCHI Шуба Соболь ------4000040032246500AndreanoBaroni Шуба ШиншилаAMVS78448000000018915367500NelloSanti Шуба ШиншилаN17412MPNAS34480000000195472897000NelloSanti ЖелетШиншилаN1663MPNAS428000000018618176500BRASCHI Шуба ШиншилаELM005Z797183448000000015167297500NelloSanti Шуба ШиншилаN1721MPNAS421000000008111196500NelloSanti Шуба ШиншилаPN1784MPNAS 448000000018809170500MALA MATI Шуба ШиншилаKelly112591448000000016645387500BRASCHI Шуба СобольQFE02Z291003468000000015433328700BRASCHI Горжестка СобольSTMTU100000000762629950 BRASCHI Шуба СобольCPP937Z683802428000000015334298000NelloSanti Шуба СобольN17412MPNA33448000000019554450500BRASCHI Желет СобольRDP24428000000018229355500BRASCHI Желет СобольPDL007Z091113428000000018458339990BRASCHI Желет СобольZ431388000000008749296700PESIATO Шуба СобольW8950Z448000000020031520700FABIO GAVAZZI Парка Соболь18FG96401000000008425342700BRASCHI Желет ШиншилаRDP24Z180123428000000015907382500JiulianaTeso Пальто СобольQS323408000000019899133500NelloSantiПалантинSCIARPA BARKATU1000000008227135500BRASCHI ЖелетШиншилаELM005Z601153448000000014719297500HERESIS ПальтоMO5VO11042800000000839849500Rindi Jolie ПальтоR19-28440800000001994372500JiulianaTeso Пальто СобольQS365408000000019905197500JiulianaTeso Пальто СобольQS392428000000019912124700FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18FG121421000000008456219500FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18EG124421000000008463270500BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU80000000098214500BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU80000000098074500BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU80000000098384500BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU80000000098144500DESIATO Шуба СобольW8950Z428000000020000520700BRASCHI Желет СобольRDP241Z882073(40)401000000007589437700BRASCHI Шуба СобольS262Z627393428000000018175640700BRASCHI Шуба СобольELO70Z403212448000000015679648700FABIO GAVAZZI Шуба Соболь18FG141421000000008388304200BRASCHI ПоясFro.01TU80000000148014500BRASCHI ПоясA-KTU80000000097774500BRASCHI ПоясFRI21TU80000000148494500BRASCHI Перчатки10BT-KTU80000000088176750BRASCHI ПерчаткиSR/23-11-KTU80000000090294750BRASCHI ПерчаткиL/LO78-KTU80000000090504250FABIO GAVAZZI шапка---55700BRASCHI ПерчаткиSBL3044P-KTU800000000909837500BRASCHI ПоясA-K-curvaTU80000000093644500BRASCHI ПоясA-K-curvaTU80000000093654500BRASCHI ПоясLaser CuttingTU80000000095798750BRASCHI ПоясBelt braschiTU80000000067144970BRASCHI ПоясFRO.01TU10000000077564500BRASCHI ПоясMSO53SAMOSSOTU80000000148874500BRASCHI ПоясFABIA TUC2500004500BRASCHI ПоясBelstBraschiTU80000000067074970BRASCHI Пояс----BRASCHI ПоясSASIANTU80000000099513000BRASCHI ПоясFR.02TU10000000067534500BRASCHI ПоясBelt Mala Mati-2 TU80000000165914500BRASCHI Пояс----BRASCHI ПоясFRO.02TU80000000170004500BRASCHI ПоясLaser CuttingTU80000000096168750BRASCHI ПоясFRP20VRNISTU80000000148526850ADRIANOBARONIBRASCHI Пальто собольS35135428000000019929137000MALA MATI шуба собольConni12305408000000019783408500BRASCHI Шуба собольRDP04Z490113428000000015471649700ANTONIO VENICIANO шуба собольCL007448000000019967252500BRASCHI Шуба собольRDQ03421000000008272620700BRASCHI Жилет собольRDP24.1421000000007596597700Nellosanti шуба собольN-1649DA-NAS448000000019516423500Nellosanti шуба собольN-1741.2MPNAS3428000000019479479500FABIO BAVAZZI шуба соболь18FG134421000000080357381200MALA MATI шуба собольBARBI111624408000000015556559850Nellosanti шуба рисьN-1721MP421000000008104261500NellosantiN1721V42800000001862787500BRASCHI RDL015.C140Z737393250000Nellosanti 42 250000BRASCHI шуба норкаNSB-57-L428000000005489110500PARA FORTUNE шуба норкаE60056X448000000005403101500FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-SS42800000000870154500FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-R42800000000868854500FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-BC44800000000867151500FLORENCE MODE шуба норкаL14-03-SS44800000000865774500MARKO DELFORTE паркаGIOIA744100000000797824500MARKO DELFORTE паркаSABINA4942100000000804324500MARKO DELFORTE паркаGIOIA740100000000796124500CRISTAL шуба каракульча21338800000000707067500BRASCHI шуба норкаDS55742800000017816443500BRASCHI жилет норкаELP1148100000000770184500BRASCHI жилет норкаELP1148100000000769594700BRASCHI жилет норкаELP1148100000000761184500BRASCHI шуба норкаDS464488000000018380117500BRASCHI шуба норка813742800000001467267500BRASCHI шуба норкаNS01448000000015716116500BRASCHI шуба норкаNS01448000000015419116500BRASCHI жилет норкаDS55742100000000764043500BRASCHI шуба норкаCP6/5946800000001837367500BRASCHI жилет норкаELP1142100000000768894700BRASCHI шуба норкаLE88.FD.A3428000000015983107500BRASCHI шуба норкаEL01542800000001630087500BRASCHI жилет шин шилаELQ01428000000015739475500RINDI JOLIE пальтоR19/269408000000011936147900BRASCHI шуба собольYS02428000000016997798700BRASCHI поясFRO.01TU80000001811514500FABIO GAVAZZI шапка соболь87/158100000000844955700GEM KEPEN куртка чоловіча17738(7938)GK56800000001124410000EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча656658800000001220310000EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча641756800000001214210000ANTONIO JACOBI куртка чоловіча 1109.025680000000101867500PRONTO куртка чоловіча H-136354800000001332310000GEM KAREN дубльонка чоловіча17231(7773)GK5280000000111457500DEGATO дубльонка чоловіча В-3506050800000001254815000DEGATO дубльонка чоловіча В-3506056800000001526215000FRANKO FAVORI дубльонка чоловіча703154800000001380412500ANTONIO JACOBI дубльонка чоловіча719.0154800000001225815000GEM KARENдубльонка чоловіча1137154800000001029215000GEM KARENдубльонка чоловіча21012GKXXL800000001143515000GEM KARENдубльонка чоловічаGK1140348800000001308812500GEM KARENдубльонка чоловіча17201(47193)GK52800000001111412500GEM KARENдубльонка чоловічаGK172146(7785)10.K50800000001315610000KANZLER дубльонка чоловіча3061.0448800000001349110000GEM KARENдубльонка чоловіча17246(7785)56800000001115210000TORRISS парка7267642800000001721516700MARKO DEL FORTE паркаPLATY44100000000802932700MARKO DEL FORTE паркаLISA10640100000000798530700MARKO DEL FORTE паркаLISA10644100000000799230700MARKO DEL FORTE паркаCHIAPA40100000000795427900TORRISS парка722321-442800000001720815400FLORENCE MODE куртка жіноча13CA-110-W42800000000851045700BRASCHI шуба норкаLE88.INTA3388000000015990122500BRASCHI шуба норкаANITA5.C1A3388000000016164104500BRASCHI шуба норкаDS546428000000016881136700MESSINA шуба норкаFR001072448000000006820150700MALA MATI шуба норка71813NOVIELLA428000000006561172500MANACAS шуба норка219-1BI388000000007827139500MANACAS шуба норка5MM800000000878779500VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-2-415/9542-53000AMATO шуба норкаR16122A-LT-19BI40-43500RINDI JOLE шуба норкаR12/627408000000007124115000ADAMО шубанорка8237140-42000BRASCHI шуба норкаСР5/6-L44-24300VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-7/40B18046-43500FLORENCE MODE жилет норка13N-206-N448000000019814164500VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-8-65/71448000000005540130500RINDI JOLI шуба норкаR9/05642-55000BRASCHI шуба лисицяSF-6142-14000BRASCHI шуба норкаELL001-L488000000005588119500VITO PONTI ворітник норка3213-UU800000000573122500MARCO DEL FORTE паркаRITA 444100000000803625900MARCO DEL FORTE паркаPLATY42100000000801232700TORRISS паркаPK1721-146800000001723921700ELLIBOK куртка чоловіча NDC80275280000000131910000GEM KAPEN куртка чоловіча17739(7941)GK56800000001125110000BRASCHI шуба собольDS637Z333448000000018182677500MALA MATI шуба собольDESIDERIA110889428000000015563535700BRASCHI шуба собольRDPZ402213448000000015891732500BRASCHI шуба собольNS01Z20221344800000001635583700BRASCHI жилет собольRDP24.1.C.1Z676552448000000016447725700NELLOSANTI шуба собольN-60MP-NAS428000000019880410500NELLOSANTI шуба собольN-1833MP-NAS3401000000008159423600BRASCHI шуба собольELQ02Z420333448000000017741513500FABIO GAVAZZI шуба соболь18MG135421000000008364458200BRASCHI жилет собольHDP24.1Z822073428000000015099517500FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG154421000000008395327500FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG157421000000008401867300

вилучене 17 грудня 2019 року під час проведення обшуку за адресою:м.Київ,вул. Велика Васильківська, будинок №29,у магазині.

Як зазначає слідчий у клопотанні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000087від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,що службові особи ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» ,діючи спільно з іншими особами,в період 2017-2018 років,внесли відомості до товарно-супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу,що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 4,6 млн.грн.,що є особливо великим розміром.

На протязі 2017-2018 років на територію України прибувають вантажні відправлення консолідованого характеру,перевізником яких являється ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан».

За інформацією встановлено, що в адресу зазначеного підприємства надходять товарно-матеріальні цінності виробництва різних країн. Документально ,товар,який надходить у міжнародних поштових відправленнях-оформлюється на окремих фізичних осіб. Середня вартість однієї посилки не перевищує 100 євро,що в свою чергу звільняє фізичних осіб (вказаних в товарно-супровідних документах) від оподаткування та сплати інших обов`язкових платежів.

В більшості випадків товарно-супровідні документи ,які надаються перевізником під час перетину Державного кордону України ,не відповідають товарно - матеріальним цінностям,що знаходяться у транспортних засобах (літаки,автомобілі та прицепи до них,потяги,судна),а саме :щодо кількісних,якісних характеристик товару його ціни. Водії транспортних засобів ,що здійснюють перевезення товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» на митних постах проїжджають через «зелений коридор» (спрощена система),що не дає можливості митним органам здійснити належного контролю щодо ввезених товарно-матеріальних цінностей,таким чином транспортні засоби ,які пройшли попередній митний контроль на державному кордоні України ( без належного догляду транспортних засобів),по дорозі до місця сортування консолідованих посилок ,здійснюють підміну ТМЦ.

В порядку ст. 40 КПК України,на адресу МОУ ОВПП ДФС направлено доручення,з метою встановлення осіб,які у своїй фінансово-господарській діяльності використовують вказану схему та ввозять на митну територію України брендові речі,які в подальшому реалізовують через «Інтернет» магазини та брендові бутики на території України,не сплачуючи відповідні митні платежі та обов`язкові податки до державного бюджету України.

Під час виконання доручення оперативними співробітниками МОУ ОВПП ДФС було встановлено осіб, які у своїй фінансово-господарській діяльності використовують вказану схему,а саме: ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), та його дружина ФОП ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІПН НОМЕР_2 ), які здійснюють реалізацію норкових шуб та одягу італійського бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у спеціалізованому магазині.

Досудовим розслідуванням встановлено,що власником італійського бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та виробником одягу під брендом «BRASCHI» є компанія ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі власника компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка зареєстрована в Республіці Сан-Маріно.

Відповідно до автоматизованих інформаційних систем наявних в ДФС, ОСОБА_4 , ОСОБА_8 імпорт виробів з хутра та будь-якого одягу на митну територію України в період часу з 2015 року по теперішній час відсутній. Додатково встановлено факт відсутності ввезення одягу під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016-2019 років будь-яким іншим суб`єктом господарської діяльності,відповідно до даних автоматизованих інформаційних систем наявних в ДФС.

16 грудня 2019 року,на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року, за адресою: АДРЕСА_1 ,у магазині, за фактичним здійсненням злочинної діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_8 .

У ході обшуку магазину виявлено та вилучено вироби з хутра ,згідно до протоколу обшуку від 16 грудня 2019 року,які ввозяться на митну територію України ОСОБА_4 , ОСОБА_8 без сплати будь-яких обов`язкових митних та податкових платежів,перебуваючи на другій формі єдиного платника податку оборот в сукупності не повинен перевищувати 4-х мільйонів грн., а загальна вартість виявлених хутряних виробів перевищує 46 млн.грн.

Слідчий вказує,що виявлені та вилучені в ході обшуку вироби з хутра,на які він у клопотанні просить накласти арешт, не були зазначені в ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року про надання дозволу на проведення обшуку,тобто є тимчасово вилученим майном.

Постановою слідчого від 17 грудня 2019 року,вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , вироби з хутра визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №32018100110000087 від 08 жовтня 2018 року.

З метою збереження речових доказів,припинення злочинної діяльності,відшкодування спричинених державі збитків,у вигляді не сплати обов`язкових платежів до державного бюджету України,слідчий просить накласти арешт на тимчасове вилучене майно,а саме : вироби з хутра згідно перерахованому в клопотанні переліку.

Також просить визначити порядок зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №32018100110000087 від 08 жовтня 2018 року,шляхом визначення порядку виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва про арешт майна,а саме, передати Національному агентству України з питань виявлення,розшуку та управління активами,одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ 41037901) в управління перераховане в клопотанні майно.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав наведених у ньому та просив його задовольнити.

Власник тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, вказуючи на те, що з 2015 року він є дистриб`ютором бренду «BRASCHI», тому відповідно має право здійснювати реалізацію виробів вказаного бренду. Крім того зазначив, що сплачує податки від здійснення підприємницької діяльності.

Представники власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 адвокати ОСОБА_5 , ОСОБА_6 заперечували щодо задоволення клопотання, зазначивши про непричетність власника вилученого майна до кримінального провадження,який не має у ньому ніякого правового статусу. Вказують, що вилучені під час обшуку вироби з хутра,на які просить накласти арешт слідчий, не мають відношення до кримінального провадження, крім того слідчий суддя в ухвалі про надання дозволу на проведення обшуку відмовив у наданні дозволу на виявлення та вилучення вказаних слідчим в клопотанні виробів з хутра,крім виробів з хутра бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вилучені вироби інших марок,які не стосуються обставин кримінального провадження. Вказують, що ФОП ОСОБА_4 офіційно оформлений підприємець, сплачує податки, а факт вилучення хутряних виробів зупинив роботу магазину, а відповідно і підприємницьку діяльність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього учасниками судового провадження матеріали, заслухавши думку сторін провадження, допитавши свідка, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів провадження, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Орган досудового розслідування вважає встановленим,що службові особи ТОВ «Пост Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 25401674),ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» ( код ЄДРПОУ 14369134),ТОВ «Преміум Пакет ГМБХ ЕндКо.КО (код ЄДРПОУ 37880992),ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» (код ЄДРПОУ 36392903),діючи спільно з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 та інші суб`єкти підприємницької діяльності в період з 01 січня 2017 року по 01 жовтня 2018 року внесли відомості до товарно - супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу (брендових речей «BRASCHI»),що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків понад 4,6 млн.грн.,що є особливо великим розміром.

Проведеним згідно протоколу огляду від 01 листопада 2019 року аналізом інформаційних ресурсів ДФС України («АСМО - Інспектор» та АІС «Податковий Блок») встановлено відсутність відомостей щодо фактів декларування імпортних товарів в період з 01 січня 2016 року по 01 листопада 2019 року наступними суб`єктами господарської діяльності: ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 ; декларування товару відправником якого є ОСОБА_13 в період з 01 січня 2016 року по 01 листопада 2019 року не здійснювалось; фактично митне оформлення товару від експортера RoyalTradeS.P.A. було лише раз в 2012 році,одержувач товару ТОВ «ЛУГРЕГІОНТОРГ», директором якого згідно реєстраційних даних обліковується ОСОБА_4 ,засновником ОСОБА_8 - відповідно до інвойсу декларація №702190001/2012/004726 від 13 вересня 2012 року ввезено на митну територію України 20 одиниць виробів торгівельної марки «BRASCHI» ; відсутні відомості інформації щодо декларування суб`єктами господарської діяльності товарно-матеріальних цінностей торгівельної марки (виробника) BRASCHI,окрім однієї поставки у 2012 році.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30 листопада 2019 року частково задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100110000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,та надано дозвіл на проведення обшуку магазину,нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,за фактичним місцем здійснення діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_8 ,з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення доказів щодо вчинення кримінального правопорушення,а саме : фінансово - господарської документації (чорнова бухгалтерія) в якій міститься інформація про фактичних постачальників та покупців речей під брендом «BRASCHI»,документів про походження товару,паспортів,сертифікатів виробника,товарно-супровідних документів ( товарно- транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури,проформи,інвойси CMR (транспортні накладні міжнародного зразка на вантаж,що перевозиться),авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей),видані та отримані довіреності від фізичних осіб,кліше,договори,контракти з додатками до них,банківські виписки. Відмовлено у задоволенні вимог клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей,які ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства.

Тобто,слідчим суддею відмовлено у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення виробів з хутра.

16 грудня 2019 року, на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року, було проведено обшук магазину,нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,під час якого, серед іншого, виявлено та вилучено вироби з хутра згідно переліку до клопотання про арешт.

Постановою старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 від 17 грудня 2019 року про визнання та приєднання речових доказів ,визнано в якості речових доказів у кримінальному провадженні предмети та документи згідно обшуків від 16 грудня 2019 року.

Крім того,в судовому засіданні слідчим ОСОБА_3 до матеріалів клопотання долучено копію заяви Maurizio Braschi від 28 січня 2019 року на адресу начальника Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_14 ,яка зареєстрована 13 лютого 2019 року, постанову про призначення товарознавчої експертизи від 23 грудня 2019 року щодо вилучених виробів з хутра,Дослідження фінансово-господарських операцій за участю фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з 1 кварталу 2017 року по ІІІ квартал 2019 року від 23 грудня 2019 року №166/21-09-01/2624610612, складене Головним державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_15 .

Допитаний за клопотанням слідчого ОСОБА_3 в якості свідка ОСОБА_16 в судовому засіданні пояснив, що він в середині 2018 року за проханням незнайомого чоловіка підписав якійсь документи за грошову винагороду. Підчас досудового розслідування у кримінальному провадженні він дізнався, що він виконував обов`язки директора ТОВ «ГРЕНДФАЙС», проте він ніколи не був директором вказаного Товариства, та не здійснював ніякої фінансово господарської діяльності. З ОСОБА_4 незнайомий.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною 2 ст.170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з вимогами ч. 3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ч. 1ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У випадку,передбаченому п.4 ч.2 ст.170 КПК України (відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди), арешт накладається на майно підозрюваного,обвинуваченого,засудженого,фізичної чи юридичної особи,яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду,завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного,обвинуваченого,засудженого або неосудної особи,яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи,щодо якої здійснюється провадження,за наявності обґрунтованого розміру неправомірної вигоди,яка отримана юридичною особою,щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до вимог ч.1ст.173КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Відповідно до ч.2ст.173КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другоїстатті 170 цього Кодексу);можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора,який звертається з проханням арештувати майно, оскільки,згідно до ст.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод,будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону,а отже суб`єкт,який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження,однак вони мають бути такими,щоб слідчий суддя був впевнений у тому ,що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того,наявність доказів у кримінальному провадженні має дати слідчому судді впевненість в тому,що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

У відповідності до п.1 ч.3 ст.132 КПК України,застосування заходів забезпечення кримінального провадження,одним з яких є арешт майна,не допускається,якщо слідчий,прокурор не доведе,що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Однак, старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , обґрунтовуючи своє клопотання про арешт тимчасово вилученого майна в розумінні вимог ст.132 КПК України,не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні. Так,в матеріалах клопотання відсутні будь-які акти перевірок податкових органів та податкові рішення-повідомлення, інші документи,які б підтверджували,що зі сторони ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 дійсно мало місце ухилення від сплати податків,вказані особи слідчим не допитувались,а долучене слідчим під час судового розгляду Дослідження фінансово-господарських операцій за участю фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з 1 кварталу 2017 року по ІІІ квартал 2019 року від 23 грудня 2019 року №166/21-09-01/2624610612, складене Головним державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_15 , яке складено вже після звернення до суду слідчого з вказаним клопотанням про арешт майна,свідчить лише про ймовірне ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів, та не є процесуальним джерелом доказів в розумінні ст.84 КПК України. Не підтверджують факт ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів ФОП ОСОБА_4 і показання допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_16 .

Таким чином, факт існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості,який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження стосовно ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 на даному етапі досудового розслідування є недоведеним,а тому у старшого слідчого були відсутні підстави ініціювати накладення арешту на майно вищевказаних ФОП.

Посилаючись у клопотанні та ту обставину,що виявлене та вилучене під час обшуку 16 грудня 2019 року тимчасово вилучене майно,а саме вироби з хутра,перелік яких зазначено у клопотанні, має значення речових доказів у кримінальному провадженні №32018100110000087, та метою накладення арешту є збереження їх як речових доказів у кримінальному провадженні, слідчим під час розгляду клопотання належним чином не доведено відповідність майна, на яке слідчий просить накласти арешт критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

При цьому, незважаючи на те,що матеріали провадження містять постанову старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 від 17 грудня 2019 року про визнання та приєднання речових доказів,вказане процесуальне рішення не відповідає вимогам ст.110 КПК України,є формальним,немотивованим,оскільки за своїм змістом не містить даних на підтвердження того,що майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України,у йому відсутнє посилання на те,яке конкретне майно,вилучене під час обшуку 16 грудня 2019 року магазину,нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям,зазначеним у ст.98 КПК України та є речовим доказом у цьому кримінальному провадженні.Крім того,у постанові не вказано,з яких мотивів слідчий виходив при вирішенні питання про визнання вказаного у клопотанні майна речовими доказами.

Тобто,фактично вказані у клопотанні вироби з хутра не визнані органом досудового розслідування у встановленому порядку речовими доказами у кримінальному порядку,а це нівелює мету накладення на них арешту,передбачену п.1 ч.2 ст.170 КПК України.

Не може бути накладено арешт на вказане у клопотанні майно з метою відшкодування спричинених державі збитків ,як то також ставиться питання у клопотанні слідчого,оскільки накладення арешту з метою відшкодування шкоди,завданої внаслідок кримінального правопорушення, є можливим лише за умови,що у кримінальному провадженні особам повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення,чи заявлено цивільний позов,причому ,розмір якого є обґрунтованим.

Крім того, в клопотанні слідчого міститься посилання на мету накладення арешту на майно,яка взагалі не передбачена кримінальним процесуальним законом,а саме припинення злочинної діяльності.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на вказане тимчасове вилучене майно, клопотання є передчасним і такий вид забезпечення на даній стаді досудового розслідування явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

У зв`язку з чим у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1