Ухвала

від 16.10.2019 по справі 761/11961/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/11961/18

Провадження № 1-кп/761/874/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Києві в залі суду клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №32017100100000110 від 06.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за підозрою

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Юрівка, громадянина України, одруженого, з середньою освітою, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні№32017100100000110 від 06.12.2017 року за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

У судовому засіданні прокурор уточнив підстави для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, вказавши на те, що Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально-процесуальний кодекс України щодо зменшення тиску на бізнес"від 18.09.2019 року, який набрав законної сили 25.09.2019 р., декриміналізовано діяння щодо фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, а також ті самі дії, якщо вони вчинені повторно або заподіяли велику матеріальну шкоду державі, банкові, кредитним установам, іншим юридичним особам або громадянам, у зв`язку з чим просив закрити кримінальне провадження.

У судовому засіданні ОСОБА_4 клопотання прокурора, з урахуванням уточнення, підтримав та просивзадовольнити клопотання.

Заслухавши учасників судового провадження, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається з клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, на початку лютого 2016 року в денний час доби ОСОБА_4 перебуваючи за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Юрівка, вул. Кооперативна, 8, отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи пропозицію зареєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ «Прінттрейдінг» (код 39943306) за грошову винагороду у розмірі 5000 грн.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею, зазначену у статутних документах ТОВ «Прінттрейдінг», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство перереєстровується на нього для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_4 , погодився на таку пропозицію.

В цей же час, ОСОБА_5 надав невстановленій досудовим розслідуванням особі копії власного паспорту серії НОМЕР_1 виданий Києво-Святошинським РВ ГУ МВС України в Київській області, від 28 травня 2005 року та реєстраційного номеру облікової картки платника податків НОМЕР_2 , яка згодом на підставі цих документів виготовила протокол загальних зборів учасників ТОВ «Прінттрейдінг» №2 від 09.02.2016 року, статут ТОВ «Прінттрейдінг» від 09.02.2016 року, договір №1 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Прінттрейдінг» від 09.02.2016 року, договір №2 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Прінттрейдінг» від 09.02.2016 року.

Так, попередньо отримавши інформацію телефоном, ОСОБА_4 09.02.2016 року в денний час доби прибув до станції метро «Житомирська» за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 117 (Шевченківський район), де зустрівся з невстановленою досудовим розслідуванням особою та підписав раніше виготовлені невстановленою досудовим розслідуванням особою документи, а саме: протокол загальних зборів учасників ТОВ «Прінттрейдінг» №2 від 09.02.2016 року, статут ТОВ «Прінттрейдінг» від 09.02.2016 року, договір №1 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Прінттрейдінг» від 09.02.2016 року, договір №2 купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «Прінттрейдінг» від 09.02.2016 року, при цьому усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ «Прінттрейдінг» (код 39943306) будуть здійснювати інші особи, тим самим реалізовуючи свій умисел на придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою, підписані документи, відповідно до яких ОСОБА_4 виступив засновником ТОВ «Прінттрейдінг», були подані до органів реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, де було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Прінттрейдінг», що в свою чергу надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати ТОВ «Прінттрейдінг» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у період з лютого 2016 по листопад 2016 року на протязі часу, коли ОСОБА_4 був засновником ТОВ «Прінттрейдінг», невстановлені досудовим розслідуванням особи відображали в податковій звітності ТОВ «Прінттрейдінг» (код 39943306) та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів зреквізитами: ТОВ «Юнітім Груп» (код 33639015), ПП «Комсервіс-Безпека» код 35900097), ТОВ «Укркур`єр» (код 36344137), ТОВ «Каст Айрон» (код 38408092), ТОВ «Транс-Харвіст» (код 38357174), ТОВ «НВП «Спецсервіс» (код 38674939), ТОВ «Фуд Техніко» (код 33591434) та інші, що підтверджує факт використання ТОВ «Прінттрейдінг» для прикриття їх незаконної діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ «Прінттрейдінг» (код 39943306), невстановлені досудовим розслідуванням особи виписували та реєстрували податкові накладні з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у період з лютого 2016 по листопад 2016 року, податкові накладні із зазначенням послуг «пшениця, доставка, щит, інформаційно-консультаційні послуги, компресор з помпою» виписані ТОВ «Прінттрейдінг» (код 39943306) на користь ТОВ «Юнітім Груп» (код 33639015), ПП «Комсервіс-Безпека» (код 35900097), ТОВ «Укркур`єр» (код 36344137), ТОВ «Каст Айрон» (код 38408092), ТОВ «Транс-Харвіст» (код 38357174), -ТОВ «НВП «Спецсервіс» (код 38674939), ТОВ «ФудТехнікс» (код 33591434), що свідчить про отримання підприємствам-вигодонабувачам податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прінттрейдінг» ОСОБА_4 не мав, підприємство придбав (перереєстрував) на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ «Прінттрейдінг» не складав, а лише їх підписував, документи податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Прінттрейдінг» ОСОБА_4 не складав, до органів Державної фіскальної служби ОСОБА_4 податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував, службових осіб ТОВ «Прінттрейдінг» ОСОБА_4 не призначав, жодні дії з поточними рахунками ТОВ «Прінттрейдінг» в банківських установах АТ «Сбербанк» або інших ОСОБА_4 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків "Клієнт-банк" він не володів. Печаткою ТОВ «Прінттрейдінг» ОСОБА_4 ніколи не володів, її місцезнаходження йому не відомо.

Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями, що виразилися у пособництві фіктивному підприємництву, тобто сприянні у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності шляхом надання засобів та усунення перешкод, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Так,на підставі Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 року, який набрав законної сили 25.09.2019 р. статтю 205 КК України виключено.

Таким чином, внесеними змінами до Кримінального кодексу України декриміналізованостаттю 205 КК України, а саме діяння щодо фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, а також ті самі дії, якщо вони вчинені повторно або заподіяли велику матеріальну шкоду державі, банкові, кредитним установам, іншим юридичним особам або громадянам.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається в разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Враховуючи вищевикладене, кримінальне провадження, в межах якого пред`явлено підозру ОСОБА_4 вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, підлягає закриттю на підставі п.4 ч. 1 ст. 284 КПК України узв`язку з набранням чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

На підставі викладеного, керуючись п.4 ч. 1 ст. 284, 286, 376, 395 КПК України, Законом України «Про внесення змін доКримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 року, суд, -

УХВАЛИВ:

Кримінальне провадження № 32017100100000110, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 06.12.2017 року по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст.205 КК України - закрити на підставі п.4 ч. 1 ст. 284 КК України.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження протягом семи днів з дня її проголошення до Київського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м.Києва.

Повний текст ухвали оголошений 16 жовтня 2019 року о 16 год. 00 хв.

Головуючий суддя ОСОБА_1