Ухвала

від 09.01.2020 по справі 592/211/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/211/20

Провадження № 1-кс/592/166/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчих групи ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32019200000000077 від 17.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПСП «Укрросхим» протягом 2018-2019 років, з метою заниження об`єкту оподаткування проводили безтоварні операції «Розвантаження мінеральних добрив з вагонів в склад», які оформлюються від імені ТОВ «Сумська Горобина», шляхом штучного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість та мінімізації податкових зобов`язань, ухилилися від сплати податків на загальну суму 9 861 073,56 грн., що є особливо великим розміром. Крім того, ТОВ «Сумська Горобина», за наявними даними, здійснює діяльність з роздробної торгівлі в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами та основну суму витрат формує за рахунок придбання лікеро-горілчаних виробів у ТОВ «Горобина». При цьому встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим». Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» та ТОВ «Сумська Горобина» виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку. За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності ТОВ «Горобина» та ТОВ «Сумська Горобина» є нежитлові приміщення, які знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29. Тому слідчий для проведення повного та об`єктивного досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29, які належать на праві власності ПФ «Ордекс», ПП «Марс», ТОВ «Танзаніт», ТОВ «Слов`яни-94», ОСОБА_6 , СП «Будівельні послуги» (приватна фірма), ТОВ «Адамант-Суми» та фактично використовуються ТОВ «Горобина» та ТОВ «Сумська Горобина» у своїй діяльності, з метою виявлення та вилучення предметів, документів та товарно-матеріальних цінностей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПСП «Укрросхим», ТОВ «Горобина» та ТОВ «Сумська Горобина» за 2018-2019 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, у тому числі незаконно виготовлений спирт етиловий, незаконно виготовлені алкогольні напої та інших підакцизні товари, сировина для їх виготовлення, смакові домішки, барвники та обладнання, що забезпечує виготовлення спирту етилового, алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-237 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29, які належать на праві власності ПФ «Ордекс» (код 24003167), ПП «Марс» (код 23994279), ТОВ «Танзаніт» (код 40821224), ТОВ «Слов`яни-94» (код 21116758), ОСОБА_6 , СП «Будівельні послуги» (код 22980832), ТОВ «Адамант-Суми» (код 37186483) та фактично використовуються ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) у своїй діяльності, з метою виявлення та вилучення предметів, документів та товарно-матеріальних цінностей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПСП «Укрросхим» (код 13996998), ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) за 2018-2019 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, у тому числі незаконно виготовлений спирт етиловий, незаконно виготовлені алкогольні напої та інших підакцизні товари, сировина для їх виготовлення, смакові домішки, барвники та обладнання, що забезпечує виготовлення спирту етилового, алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали встановити по 23.01.2020 включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1