Ухвала

від 08.01.2020 по справі 754/55/20

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/49/20

Справа № 754/55/20

У Х В А Л А

Іменем України

08 січня 2020 року м. Київ

Слідчий суддяДеснянського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,за участюслідчого зОВС третьогослідчого ВКРПСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_3 ,розглянувши клопотаннястаршого слідчогоз ОВСтретього слідчогоВКРП СУФР ГУДФС ум.Києві старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_4 про проведенняобшуку,по матеріалахдосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32019100000000190від 28.02.2019року заознаками кримінальнихправопорушень,передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України,

В С Т А Н О В И В:

08 січня 2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_5 про проведення обшуку житлового приміщення, де проживає ОСОБА_6 .за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (номер довідки № 191237776) являється власником житлового приміщення (згідно іпотечного договору 5088 від 17.10.2007), з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981 171), ТОВ «ІрбісВолинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд»(код 41502464), ТОВ «РСК«Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562),ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Гругіп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304),ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ«Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ«Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілонгорг» (код 39111315). ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550). ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій. спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ. які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації. USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово- господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

В обґрунтуваннясвого клопотанняслідчий посилаєтьсяна те,що третімслідчим відділомрозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС ум.Києві здійснюєтьсядосудове розслідуванняу кримінальномупровадженні №32019100000000190від 28.02.2019року заознаками кримінальнихправопорушень,передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовіособи ТОВ«Інвест ТрейдГалс» (код41842298),в особідиректора ОСОБА_7 ,у періодз 01.01.2018по 31.12.2018року сформувалиподатковийкредит відімпортерів,а саме:ТОВ «ОллКар» (код40874203),ТОВ «ЛінкордЛТД»(код41343313),ТОВ «РейдСмарт» (код41137662)за рахунокпридбання транспортнихзасобів,які фактичнов адресуТОВ «ІнвестТрейд Галс»не поставлялись,а булиреалізовані фізичнимособам напідставі договорівкупівлі -продажу безвідповідного відображенняїх реалізаціївподатковому обліку.Крім того,згідно відомостейз АІС«Податковий блок»,підприємствоТОВ «ІнвестТрейд Галс»сформований податковийкредит зарезультатами вищезазначеноїфіктивної фінансово-господарськоїоперації реалізувалов адресу:TOB«1Україна ЛТД»(код39963064)та ТОВ«Білдкомпані» (код41327176),про щосвідчить проведеннябезтоварнихоперацій,що підтверджуютьсяактами документальнихперевірок TOB«1Україна ЛТД»таТОВ «Білдкомпані».Таким чином,ТОВ «ІнвестТрейд Галс»шляхом відображенняв податковійзвітності безтоварнихоперацій ухилилисьвід сплатиподатків вособливо великихрозмірах,насуму 4167633.33грн.ПДВ,що підтверджуєтьсязібраними матеріаламиОУ ГУДФС ум.Києві№103/26-15-21-26.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_8 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_9 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ) податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що; реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено ГУ ДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою ТОВ «Білдкомпані» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника у банку за червень 2018 року, за результатами якої складено акт № 896/26-15-14-04- 01/41327176 від 14.09.2018 та складено повідомлення-рішення на суму 2 365 667 грн. за №0050601404 від 03.10.2018.

Під часперевірки встановлено,що ТОВ«Білдкомпані» здійснювалооперації зпридбання (спорудження)основних фондів,зменшення розмірунезавершених капітальнихінвестицій) введення (часткове введення) в експлуатацію об`єктів будівництва в перевіряємих періодах ТОВ «Білдкомпані» відповідно до договору поставки від 28.05.2018 № 2А укладеного із ТОВ «Інвест Трейд Галс» придбано вантажні автомобілі у кількості 43 штуки.

В подальшому, згідно відповіді РСЦ МВС України в м. Києві № 31/26-6367 від 17.04.2019 встановлено, що за підприємствами TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані» жодних автотранспортних засобів не обліковувалось та не обліковується на даний час, а також згідно вказаного листа встановлено, що фактичними власниками деяких імпортованих підприємствами ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Лінкорд ЛТД» автотранспортних засобів з VIN- кодами НОМЕР_1 (д.н.з. НОМЕР_2 ), WKESD000000356633 (д.н.з. НОМЕР_3 ), ZFA 26300009219703 (д.н.з. НОМЕР_4 ), згідно договорів купівлі-продажу, являються фізичні особи ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 на яких оформлені технічні паспорти у Регіональних сервісних центрах України за місцем реєстрації зазначених фізичних осіб, без необхідного відображення реалізації вантажних автомобілів в податковому обліку, а документально відображено їх постачання в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс».

28.03.2019 року в рамках кримінального провадження № 32019100000000190 допитано в якості свідка ОСОБА_11 , який дав показання, що у вересні 2018 року придбав автомобіль Fiat Doblo, VIN-номер НОМЕР_5 (д.н.з. НОМЕР_4 ) на ринку «Чапаєвка» у м. Києві, у невідомого раніше чоловіка на ім`я « ОСОБА_13 ». Зі слів « ОСОБА_13 » він особисто розмитнив вказаний автомобіль. Зі слів ОСОБА_11 підприємства ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Інвест Трейд Галс», TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176) йому не відомі.

07.05.2019року проведено огляди податкових адрес TOB «1 Україна ЛТД»: м. Київ, вул. Сажина, буд. 5, ТОВ «Білдкомпані»: м. Київ. вул. Вільямса, 6Д, кв. 43, ТОВ «Інвест Трейд Галс»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41. оф. 6, якими не встановлено зовнішніх ознак місцезнаходження підприємств за податковими адресами, також допитано власника житлового приміщення за адресою м. Київ, вул. Сажина, 5, який повідомив що підприємство TOB «1 Україна ЛТД» за вказаною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилось.

Поруч з цим, у березні 2018 року ОСОБА_9 , будучи директором TOB «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» на банківський рахунок № НОМЕР_6 , відкритий в АТ «Універсал Банк» на загальну суму 2 338 000 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період лютого 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 16.04.2018 року.

Згідно матеріалів, зібраних ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що ОСОБА_9 пересилала поштою документи гр. ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_7 , який є директором ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), яке формувало штучний податковий кредит для ТОВ «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД».

Крім того, згідно виписок по рахункам TOB «1 Україна ЛТД» встановлено, що вказане підприємство протягом 2018 року перерахувало на рахунки ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382) грошові кошти на загальну суму понад 10 млн. грн. начебто за автомобілі, хоча основним видом діяльності ТОВ «Сістем-Проджект» є оптова торгівля м`ясними продуктами і вказане підприємство не подавало жодних накладних та декларацій на поставку автотранспортних засобів в адресу TOB «1 Україна ЛТД».

Окрім того, згідно виписок по розрахунковим рахункам TOB «1 Україна ЛТД» та матеріалів, зібраних ОУ ТУ ДФС у м. Києві, встановлено, що з банківських рахунків TOB «1 Україна ЛТД» ОСОБА_15 протягом січня-вересня 2018р. перераховував на свої рахунки, рахунки своєї дружини ОСОБА_16 та рахунки свого сина грошові кошти начебто за «повернення поворотної фінансової допомоги», «поповнення карткового рахунку» на суму понад 4 млн. грн., а також знімав з рахунків TOB «1 Україна ЛТД» грошові кошти начебто за «господарчі витрати», тобто, тобто, «конвертував» безпідставно відшкодовані грошові кошти в готівку.

Окрім того, ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_8 ) був засновником TOB «1 Україна ЛТД», що свідчить про причетність його до незаконного відшкодування ПДВ у квітні-травні 2018 року на суму понад 2,5 млн.грн. та «конвертації» грошових коштів в готівку.

В подальшому допитано в якості свідка гр. ОСОБА_9 , який повідомив про те, що організатором даної злочинної схеми є ОСОБА_15 , який діяв спільно з ОСОБА_6 , яка й запропонувала ОСОБА_9 таким чином «підзаробити».

Окрім того, згідно показань ОСОБА_9 , ОСОБА_6 у злочинній схемі займалась складанням фінансово-господарських документів підконтрольних підприємств, а також являється ініціатором вчинених незаконних дій, спрямованих на неправомірне відшкодування ПДВ.

В подальшому встановлено, що ОСОБА_6 , згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (номер довідки № 191237776) являється власником житлового приміщення (згідно іпотечного договору 5088 від 17.10.2007) та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до доказів, зібраних у ході досудового розслідування є всі підстави вважати, що у житловому приміщенні, де фактично проживає ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться речі та первинні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118). ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «ІрбісВолинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897). ТОВ «Украгрозернотрейд»(код 41502464), ТОВ «РСК«Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562),ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304),ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901). ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ«Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ«Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілонторг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550), ТОВ «Олл Кар» (код 40874203). ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), які підконтрольні одній групі осіб, а саме: печатки, штампи, кліше вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; документи тіньового бухгалтерського обігу, інші предмети та документи, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій. спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ. готівкові кошти та закриті сейфи (металеві шафи) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Підставою для проведення обшуку слідчий зазначає в клопотанні наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Статтею 234 частиною 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден не винуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 - задовольнити.

Дозволити обшук в житловому приміщенні,де проживає ОСОБА_6 заадресою: АДРЕСА_1 , яка згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек. Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (номер довідки № 191237776) являється власником житлового приміщення (згідно іпотечного договору 5088 від 17.10.2007), з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981 171), ТОВ «ІрбісВолинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд»(код 41502464), ТОВ «РСК«Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562),ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Гругіп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304),ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ«Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ«Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілонгорг» (код 39111315). ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550). ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт», а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій. спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації. USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово- господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Дві копії ухвали видати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: