Ухвала

від 26.12.2019 по справі 760/34739/19

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

Провадження №1-кс/760/16582/19

в справі №760/34739/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

26 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного 21.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019110000000039 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначила, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 21.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019110000000039 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просила надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, де фактично розташований складський комплекс, який в своїй діяльності використовує ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839), а саме: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Аграрна буд. 1, котрий, відповідно до відомостей з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно…», на праві приватної власності належать ТОВ «Тандем Агро Інвест» (код ЄДРПОУ 40044258) та ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187), з метою відшукання та вилучення речей та документів, до яких відносяться: фінансово-господарські документи та чорнові записи ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839), які можуть мати істотне значення в ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, в тому числі: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг, готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, реєстраційні документи та документи податкової звітності, печатки (штампи) підприємств, а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, електронні носії інформації (флеш накопичувачі, оптичні диски, жорсткі диски засоби зв`язку тощо), інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, а саме речі та документи, які стосуються фінансово-господарських відносин з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ "Торгівельна компанія "Інфо Сервіс" (ЄДРПОУ 42845263), ТОВ "Схід Аверс" (ЄДРПОУ 42167368), ТОВ "Будівельна вежа" (ЄДРПОУ 42514672), ТОВ "Ей Бі Сі Інвест" (ЄДРПОУ 42531124), ТОВ "Белігрін" (ЄДРПОУ 42690684), ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ТОВ "Сктрейд" (ЄДРПОУ 2928999), ТОВ «Ароса пром" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "Промислова група "Схід ресурс" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ "Нагенс" (ЄДРПОУ 42537807), ТОВ "Промислова група "Еліт Груп" (ЄДРПОУ 42503228), ТОВ "Грегорі Груп" (ЄДРПОУ 42365364), ТОВ "Родінн" (ЄДРПОУ 1836153), ТОВ "Дельта плюс групп" (ЄДРПОУ 41916228), ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143). ТОВ "Укрфасп ДЛ" (ЄДРПОУ 42047381), ТОВ "Стар Десіжн" (ЄДРПОУ 42057976) та ТОВ «Виробничо-Комерційнафірма «ОніксПрод» (ЄДРПОУ42663865) та інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, слідчий зазначає наступне.

Слідством встановлено, що не встановлена досудовим слідством група осіб, на території м. Києва та Київської області, за період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом документального відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків безтоварних операцій з постачання товарів (робіт, послуг), тобто незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, використовуючи реквізити підприємств із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), ТОВ "Торгівельна компанія "Інфо Сервіс" (ЄДРПОУ 42845263), ТОВ "Схід Аверс" (ЄДРПОУ 42167368), ТОВ "Будівельна вежа" (ЄДРПОУ 42514672), ТОВ "Ей Бі Сі Інвест" (ЄДРПОУ 42531124), ТОВ "Белігрін" (ЄДРПОУ 42690684), ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ТОВ "Сктрейд" (ЄДРПОУ 2928999), ТОВ «Ароса пром" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "Промислова група "Схід ресурс" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ "Нагенс" (ЄДРПОУ 42537807), ТОВ "Промислова група "Еліт Груп" (ЄДРПОУ 42503228), ТОВ "Грегорі Груп" (ЄДРПОУ 42365364), ТОВ "Родінн" (ЄДРПОУ 41836153), ТОВ "Дельта плюс групп" (ЄДРПОУ 41916228), ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143). ТОВ "Укрфасп ДЛ" (ЄДРПОУ 42047381), ТОВ "Стар Десіжн" (ЄДРПОУ 42057976) та ТОВ «Виробничо-Комерційна фірма «Онікс Прод» (ЄДРПОУ 42663865), сприяє в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ «Айвенго Плюс» (код ЄДРПОУ 40926125), ПП «Мілкстар» (код ЄДРПОУ 36543514), ТОВ «Астер-Трейд» (код ЄДРПОУ 39879659), ТОВ «Пакко Холдинг» (код ЄДРПОУ 34928470), ТОВ «Трейдком-Захід» (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ «Айскрін» (код ЄДРПОУ 40038511), ТОВ «Екоагромпромснаб» (код ЄДРПОУ 38692848), ТОВ «Інкрейс Продакт» (код ЄДРПОУ 41800845), ТОВ «Тарінг Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «Тек Трейд Юкрейн» (код ЄДРПОУ 40074696), ПП «Багдавадзе і К» (код ЄДРПОУ 36691858), ТОВ «Добро Логістик» (код ЄДРПОУ 40409467), ТОВ «Актіон Україна» (код ЄДРПОУ 32801209), ТОВ «Технолайн Трейд» (код ЄДРПОУ 41962630), та ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839).

В ході проведення досудового розслідування, співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Київській області в ході оперативного супроводження та виконання доручення слідчого в кримінальному провадженні, було встановлено групу транзитно-конвертаційних підприємств, які протягом 2018-2019 років використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів, зокрема: ТОВ "Торгівельна компанія "Інфо Сервіс" (ЄДРПОУ 42845263), ТОВ "Схід Аверс" (ЄДРПОУ 42167368), ТОВ "Будівельна вежа" (ЄДРПОУ 42514672), ТОВ "Ей Бі Сі Інвест" (ЄДРПОУ 42531124), ТОВ "Белігрін" (ЄДРПОУ 42690684), ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ТОВ "Сктрейд" (ЄДРПОУ 2928999), ТОВ «Ароса пром" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "Промислова група "Схід ресурс" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ "Нагенс" (ЄДРПОУ 42537807), ТОВ "Промислова група "Еліт Груп" (ЄДРПОУ 42503228), ТОВ "Грегорі Груп" (ЄДРПОУ 42365364), ТОВ "Родінн" (ЄДРПОУ 1836153), ТОВ "Дельта плюс групп" (ЄДРПОУ 41916228), ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143), ТОВ "Укрфасп ДЛ" (ЄДРПОУ 42047381), ТОВ "Стар Десіжн" (ЄДРПОУ 42057976), ТОВ «Виробничо-Комерційна фірма «Онікс Прод» (ЄДРПОУ 42663865).

Відповідно до проведеного огляду автоматизованих інформаційних систем «Податковий Блок», «Архів податкової звітності» та «Єдиний реєстр податкових накладних» було встановлено, що вказані підприємства фактично не мають матеріальної бази, складських приміщень, власного чи орендованого транспорту, найманих працівників, та у більшості випадків не подають передбачену податкову звітність. В подальшому неправомірно сформований податковий кредит поставляють замовникам незаконних послуг, документально відображаючи операції з поставки різних груп товарів (робіт, послуг), при цьому реалізація придбаних товарів не відбувається. Таким чином відображається поставка товарів (робіт, послуг), які не придбавалися і не можуть бути поставлені у зв`язку з відсутністю необхідних умов, що свідчить про безтоварний характер вказаних операцій. Внаслідок чого протягом 2018-2019 років даною групою СГД незаконно сформовано податкового кредиту на суму понад 30 млн. грн.

Так, в ході досудового розслідування було проведено допит в якості свідка старшого оперуповноваженого оперативного управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , який повідомив, що в ході здійснення передбачених чинним законодавством оперативно-розшукових заходів співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ "Торгівельна компанія "Інфо Сервіс" (ЄДРПОУ 42845263), ТОВ "Схід Аверс" (ЄДРПОУ 42167368), ТОВ "Будівельна вежа" (ЄДРПОУ 42514672), ТОВ "Ей Бі Сі Інвест" (ЄДРПОУ 42531124), ТОВ "Белігрін" (ЄДРПОУ 42690684), ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ТОВ "Сктрейд" (ЄДРПОУ 2928999), ТОВ «Ароса пром" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "Промислова група "Схід ресурс" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ "Нагенс" (ЄДРПОУ 42537807), ТОВ "Промислова група "Еліт Груп" (ЄДРПОУ 42503228), ТОВ "Грегорі Груп" (ЄДРПОУ 42365364), ТОВ "Родінн" (ЄДРПОУ 1836153), ТОВ "Дельта плюс групп" (ЄДРПОУ 41916228), ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143), ТОВ "Укрфасп ДЛ" (ЄДРПОУ 42047381), ТОВ "Стар Десіжн" (ЄДРПОУ 42057976), ТОВ «Виробничо-Комерційнафірма «ОніксПрод» (ЄДРПОУ42663865) дійсно мають ознаки ризиковості та фіктивності, про що свідчить той факт, що 02.12.2019 оперативним співробітником було допитано керівника ТОВ «Виробничо-Комерційна фірма «Онікс Прод» (ЄДРПОУ 42663865) та ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який дав свідчення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств, та повідомив, що ніяких первинних, розрахункових, звітних, цивільно-правових документів даних підприємств він не складав і не підписував, печатками не володів, звітність не подавав, довіреностей на представництво своїх інтересів та інтересів директора ТОВ «Торгівельний Альянс «Бізнес опт торг» та ТОВ «Виробничо-Комерційна фірма «Онікс Прод» не надавав.

Вказане вище дає підстави вважати, що решта підприємств також є зареєстрованими для прикриття незаконної (тіньової) діяльності суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, внаслідок чого до бюджету України не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Відповідно до даних податкової звітності було встановлено, що ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839), котре зареєстроване на території Київської області, документально відобразили придбання у ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес Опт Торг" (ЄДРПОУ 42723913) послуг (складська обробка товарів для транспортування, транспортно-логістичні послуги) на загальну суму близько 3 млн. грн, та продовжує відображати придбання в інших підприємств із ознаками фіктивності.

Крім того в ході слідчо-оперативних заходів встановлено, що керівник транзитно-конвертаційного підприємства ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143), при виїзді на юридичну адресу якого було встановлено відсутність вказаного підприємства за місцем його реєстрації, ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який стверджує, що дійсно є керівником ТОВ "Промислова Корпорація "Машм", задіяний в даній злочинній схемі, за даними 1ДФ фактично працює освітлювачем в Національному цирку України. За місцем роботи ОСОБА_7 вручено повістку про виклик на допит до слідчого. У визначені в повістці дату і час ОСОБА_7 на допит не з`явився і про причини неявки не повідомив. Дані обставини можуть свідчити, що ОСОБА_7 є підконтрольним співучасником невстановлених осіб, які контролюють незаконну діяльність підприємств з ознаками фіктивності, та може володіти даними, документами або речами, що можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Таким чином у слідства є достатні підстави вважити, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ «Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ "Адаман Голд" (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ "Дольче Пром" (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), ТОВ "Торгівельна компанія "Інфо Сервіс" (ЄДРПОУ 42845263), ТОВ "Схід Аверс" (ЄДРПОУ 42167368), ТОВ "Будівельна вежа" (ЄДРПОУ 42514672), ТОВ "Ей Бі Сі Інвест" (ЄДРПОУ 42531124), ТОВ "Белігрін" (ЄДРПОУ 42690684), ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ТОВ "Сктрейд" (ЄДРПОУ 2928999), ТОВ «Ароса пром" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "Промислова група "Схід ресурс" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ "Нагенс" (ЄДРПОУ 42537807), ТОВ "Промислова група "Еліт Груп" (ЄДРПОУ 42503228), ТОВ "Грегорі Груп" (ЄДРПОУ 42365364), ТОВ "Родінн" (ЄДРПОУ 1836153), ТОВ "Дельта плюс групп" (ЄДРПОУ 41916228), ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143). ТОВ "Укрфасп ДЛ" (ЄДРПОУ 42047381), ТОВ "Стар Десіжн" (ЄДРПОУ 42057976) та ТОВ «Виробничо-Комерційнафірма «ОніксПрод» (ЄДРПОУ42663865), тим самим внесли в документи, які подавались для проведення державної реєстрації завідомо неправдиві відомості.

В ході подальшого проведення досудового розслідування слідством було встановлено, що ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839) пов`язані між собою та входять до однієї групи компаній, які здійснюють діяльність під торговою маркою «Бізнес Груп Логістика» та обліковуються в Київській області та м. Києві, зокрема: ТОВ «Бізнес Груп С» (ЄДРПОУ 39778449), ТОВ «Бізнес Груп З» (ЄДРПОУ 39801965), ТОВ «Бізнес Груп Д» (ЄДРПОУ 39436712), ПП Комерційна фірма "Бізнес-Груп" (ЄДРПОУ 33994469, ТОВ "Сі Ейч Ер Імпорт" (ЄДРПОУ 43039277), ТОВ "ДКО Логістик" (ЄДРПОУ 42873531), ТОВ "Бізнес Груп Логістика" (ЄДРПОУ 42383624) та ТОВ "САП Логістика" (ЄДРПОУ 39478580).

Загалом протягом 2018-2019 років, ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839), за рахунок відображення в звітності безтоварних операцій з переліченими вище підприємствами з ознаками фіктивності було незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму понад 30 млн. грн.

Також, відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Київській області було встановлено, що засновником, власником та фактичним керівником всієї групи компаній є ОСОБА_8 , (РНОКПП НОМЕР_3 ), якому підконтрольні всі керівники підприємств, що входять в групу. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_8 залучив своє найближче оточення. Так співзасновником більшості даних підприємств є ОСОБА_9 , (РНОКПП НОМЕР_4 ) син та довірена особа ОСОБА_8 .

Необхідність підтвердження господарських операцій первинними документами визначена п.п.1.2 п.1, пп.2.1 п.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05.06.1995 за №168/704, первинні документи це документи, створені у письмовій або електронній формі, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації (власника) на їх проведення.

Відповідно до п.2.4, п.2.16 Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 №168/704, визначено, що:

- первинні документи повинні мати такі обов`язкові реквізити: найменування підприємства, установи, від імені яких складений документ, назва документа (форми), дата і місце складання, зміст та обсяг господарської операції, одиниця виміру господарської операції (у натуральному та/або вартісному виразі), посади і прізвища осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, особистий чи електронний підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції;

- забороняється приймати до виконання первинні документи на операції, що суперечать нормативно-правовим актам, встановленому порядку приймання, зберігання і витрачання грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей та іншого майна, порушують договірну і фінансову дисципліну, завдають шкоди державі, власникам, іншим юридичним і фізичним особам. Такі документи повинні бути передані керівнику підприємства, установи для прийняття рішення.

Відповідно до ст. 42 ГКУ підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями), з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Відповідно, будь-які документи (у тому числі договори, накладні, рахунки тощо) мають силу первинних документів лише в разі фактичного здійснення господарської операції. Якщо ж фактичне здійснення господарської операції відсутнє, відповідні документи не можуть вважатися первинними документами для цілей ведення податкового обліку навіть за наявності всіх формальних реквізитів таких документів, що передбачені законодавством.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839) та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення реалізації товарів та послуг по ланцюгу постачання, відповідно до чого було безпідставно завищено валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що спричинило ненадходження до бюджету в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування слідством встановлено, що ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839) зареєстроване та де фактично розташований складський комплекс (приміщення), за адресою: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Аграрна буд. 1, які відповідно відомостей з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно…» на праві приватної власності належать ТОВ «Тандем Агро Інвест» (код ЄДРПОУ 40044258) та ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187).

Слідчим подано клопотання про розгляд справи без її участі, в якому вона підтримала клопотання та просила його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що складське приміщення, що розташоване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Аграрна буд. 1, на праві приватної власності належать ТОВ «Тандем Агро Інвест» (код ЄДРПОУ 40044258) та ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187).

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку по вул. Аграрна буд. 1, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування та терміналів мобільного зв`язку.

В той же час, прохальна частина клопотання серед іншого містить у собі не конкретизовані вимоги щодо надання дозволу на відшукання та вилучення за вказаною адресою наступних речей та документів, а саме: готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, реєстраційні документи та документи податкової звітності, печатки (штампи) підприємств; інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, а саме речі та документи; інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом. У зв`язку з відсутністю індивідуальних або родових ознак речей та документів, що зазначені в цій частині, клопотання не підлягає задоволенню.

Між тим, надаючи дозвіл на відшукання комп`ютерної техніки, які містять необхідну для розслідування кримінального провадження інформацію, слідчий суддя обмежує право на їх вилучення умовами, які викладені в частині 2 статті 168 КПК України.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на проведення обшуку приміщень, де фактично розташований складський комплекс, який в своїй діяльності використовує ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839), а саме: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Аграрна буд. 1, котрий, відповідно до відомостей з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно…», на праві приватної власності належать ТОВ «Тандем Агро Інвест» (код ЄДРПОУ 40044258) та ТОВ «Агросейв» (код ЄДРПОУ 37606187), з метою відшукання та вилучення речей та документів, до яких відносяться фінансово-господарські документи ТОВ «Бізнес Груп К» (ЄДРПОУ 39395839), які можуть мати істотне значення в ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а саме:

бухгалтерськідокументи,податкові накладні,видаткові накладні,товарно-транспортнінакладні,доручення наотримання матеріальнихцінностей,товарів (послуг),документи,які підтверджуютьякість (безпечність)продукції,сертифікати,комп`ютерна техніка,на магнітнихносіях якоїмістяться сформованів електронномувигляді вищевказані документи,комп`ютерна техніката документи,які засвідчуютьфакт веденнялистування,кореспонденція документи,що підтверджуютьподальше використання,списання чиреалізацію товарів,робіт,послуг,а такожчорнові записи,аркуші звідбитками печаток,електронні носіїінформації (флешнакопичувачі,оптичні диски,жорсткі дискизасоби зв`язкутощо),які стосуються фінансово-господарських відносин з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ "Торгівельна компанія "Інфо Сервіс" (ЄДРПОУ 42845263), ТОВ "Схід Аверс" (ЄДРПОУ 42167368), ТОВ "Будівельна вежа" (ЄДРПОУ 42514672), ТОВ "Ей Бі Сі Інвест" (ЄДРПОУ 42531124), ТОВ "Белігрін" (ЄДРПОУ 42690684), ТОВ "Торгівельний Альянс "Бізнес опт торг" (ЄДРПОУ 42723913), ТОВ "Сктрейд" (ЄДРПОУ 2928999), ТОВ «Ароса пром" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "Промислова група "Схід ресурс" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ "Нагенс" (ЄДРПОУ 42537807), ТОВ "Промислова група "Еліт Груп" (ЄДРПОУ 42503228), ТОВ "Грегорі Груп" (ЄДРПОУ 42365364), ТОВ "Родінн" (ЄДРПОУ 1836153), ТОВ "Дельта плюс групп" (ЄДРПОУ 41916228), ТОВ "Промислова Корпорація "Машм" (ЄДРПОУ 42293143). ТОВ "Укрфасп ДЛ" (ЄДРПОУ 42047381), ТОВ "Стар Десіжн" (ЄДРПОУ 42057976) та ТОВ «Виробничо-Комерційнафірма «ОніксПрод» (ЄДРПОУ42663865) (дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку надається лише якщо це є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту; в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах).

2.Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1