Ухвала

від 10.01.2020 по справі 760/177/20

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

Провадження №1-кс/760/254/20

в справі №760/177/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

10 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного 29.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019110000000140 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначила, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 29.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019110000000140 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просила надати дозвіл на проведення обшуку у відділі продажу об`єктів нерухомості ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), розташованому на перехресті вулиць Шевченка та Свято-Покровської при в`їзді до смт. Гостомель Києво-Святошинського р-ну Київської обл. (право власності на вказаний об`єкт не зареєстровано, адресу не присвоєно), з метою відшукання і вилучення документів щодо будівництва та реалізації ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) об`єктів нерухомості, розташованих за адресами:

- АДРЕСА_1 ;

- АДРЕСА_2 ;

- АДРЕСА_3 ;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Лісова, 4л-1, АДРЕСА_4 ;

- АДРЕСА_5 ;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Чехова, 7б, 7д, 9а, АДРЕСА_6 ,

у тому числі: договорів купівлі-продажу та попередніх договорів, договорів іпотеки; договорів позики; актів приймання-передачі майна; документів, що відповідно до вимог законодавства засвідчують прийняття в експлуатацію закінченого будівництвом об`єкта; технічних паспортів на об`єкти нерухомого майна; документів, що підтверджують присвоєння об`єктам нерухомого майна адреси; платіжних доручень та/або інших документів, які підтверджують проведення розрахунку продавцем та покупцем; документів про оцінку об`єктів нерухомості, інших документів, які містять відомості про їх вартість та технічну характеристику;

- документів щодо придбання (оренди) земельних ділянок; будівництва вищевказаних об`єктів нерухомості (договорів з виконавцями робіт, постачальниками товарно-матеріальних цінностей; актів приймання-передачі робіт/послуг, документів щодо поставки та проведення розрахунків за поставлені ТМЦ/роботи/послуги тощо) та документів, що стосуються залучення коштів забудовника та участі у розвитку соціальної та транспортної інфраструктури, пов`язаних з будівництвом зазначених об`єктів, а також документів, що підтверджують перерахування коштів до відповідних бюджетів;

- документів щодо видачі ОСОБА_5 доручень та довіреностей на реалізацію від його імені об`єктів нерухомості третіми особами.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, слідчий зазначає наступне.

Підставою для реєстрації кримінального провадження став акт № 596/10-36-13-03/2899218710 від 05.07.2019 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи платника податків ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем нерухомого майна за період з 01.01.2012 по 31.12.2018».

Так, відповідно до вищевказаного акту перевірки, ОСОБА_5 , здійснюючи у період часу 2012-2018 років систематичну діяльність щодо реалізації нерухомого майна, не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець, без відображення в податковому обліку реальний обсяг доходів від реалізації такого майна, та продовжуючи здійснювати господарську діяльність як фізична особа платник податку та сплачувати з отриманого доходу ставку за відсотковим значенням 5 замість необхідних 15% та 17%, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, що становить 5972 934,47 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 здійснював систематичний продаж нерухомого майна за адресами:

- АДРЕСА_1 ;

- АДРЕСА_7 , АДРЕСА_7 ;

- АДРЕСА_3 ;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Лісова, 4л-1, АДРЕСА_4 ;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Карла Маркса, 2с-2;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Чехова, 7б, 7д, АДРЕСА_8 , АДРЕСА_6 .

Вказані об`єкти нерухомості реалізовувалися через відділи продажу ТОВ «Друзі Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39743196), керівником якого являвся ОСОБА_5 . Встановлено, що відділ продажу об`єктів нерухомості, які реалізовувалися останнім, розташований на перехресті вулиць Шевченка та Свято-Покровської при в`їзді до смт. Гостомель Києво-Святошинського р-ну Київської обл. Точної адреси вказаному об`єкту не присвоєно.

Враховуючи наведене, у слідства є підстави вважати, що фінансово-господарські документи щодо реалізації нерухомого майна ОСОБА_5 можуть знаходитися у вказаному вище відділі продажу, право власності на який не зареєстровано та адресу не присвоєно.

Слідчим подано клопотання про розгляд справи без її участі, в якому вона підтримала клопотання та просила його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що відділ продажу об`єктів нерухомості де ОСОБА_5 реалізовував нерухомість розташовано на перехресті вулиць Шевченка та Свято-Покровської при в`їзді до смт. Гостомель Києво-Святошинського р-ну Київської обл. (право власності на вказаний об`єкт не зареєстровано, адресу не присвоєно).

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку у відділу продажу, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч.3 ст.212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити повністю.

Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи дозвіл на обшук у відділі продажу об`єктів нерухомості ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), розташованому на перехресті вулиць Шевченка та Свято-Покровської при в`їзді до смт. Гостомель Києво-Святошинського р-ну Київської обл. (право власності на вказаний об`єкт не зареєстровано, адресу не присвоєно), з метою відшукання і вилучення документів щодо будівництва та реалізації ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) об`єктів нерухомості, розташованих за адресами:

- АДРЕСА_1 ;

- АДРЕСА_7 , АДРЕСА_7 ;

- АДРЕСА_3 ;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Лісова, 4л-1, АДРЕСА_4 ;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Карла Маркса, 2с-2;

- Київська обл., м. Ірпінь, вул. Чехова, 7б, 7д, 9а, АДРЕСА_6 ,

у тому числі: договорів купівлі-продажу та попередніх договорів, договорів іпотеки; договорів позики; актів приймання-передачі майна; документів, що відповідно до вимог законодавства засвідчують прийняття в експлуатацію закінченого будівництвом об`єкта; технічних паспортів на об`єкти нерухомого майна; документів, що підтверджують присвоєння об`єктам нерухомого майна адреси; платіжних доручень та/або інших документів, які підтверджують проведення розрахунку продавцем та покупцем; документів про оцінку об`єктів нерухомості, інших документів, які містять відомості про їх вартість та технічну характеристику;

- документів щодо придбання (оренди) земельних ділянок; будівництва вищевказаних об`єктів нерухомості (договорів з виконавцями робіт, постачальниками товарно-матеріальних цінностей; актів приймання-передачі робіт/послуг, документів щодо поставки та проведення розрахунків за поставлені ТМЦ/роботи/послуги тощо) та документів, що стосуються залучення коштів забудовника та участі у розвитку соціальної та транспортної інфраструктури, пов`язаних з будівництвом зазначених об`єктів, а також документів, що підтверджують перерахування коштів до відповідних бюджетів;

- документів щодо видачі ОСОБА_5 доручень та довіреностей на реалізацію від його імені об`єктів нерухомості третіми особами.

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1