Рішення

від 20.11.2008 по справі 2о-352/08

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 2о-352/08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2008 року м. Одес а

Приморський районний суд м . Одеси у складі:

головуючого - судді Терьох іна С.Є. при секретарі - Лапшин ської Н.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті О десі заяву Державної податко вої інспекції у Приморському районі м. Одеси до товариства з обмеженою відповідальніст ю (ТОВ) комерційний банк «СоцК ом Банк», приватного підприє мства «Трейд Сервіс», третьо ї особи - громадянина ОСОБА _1 про розкриття інформації , що містить банківську таємн ицю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспе кція у Приморському районі м іста Одеси звернулася до суд у з заявою, в якій просить зобо в'язати ТОВ КБ „СКБ" розкрити і нформацію, що містить банків ську таємницю по розрахунков ому рахунку ПП "Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35406113) №26009300054000 за період з 28.11 .2007р. по теперішній час із зазна ченням найменувань контраге нтів, їх кодів ЄДРПОУ, дат та п ризначень платежів, посилаюч ись на наступне.

На обліку у Державній подат ковій інспекції у Приморсько му районі міста Одеси знаход иться приватне підприємство „Трейд Сервіс" (ЄДРПОУ 35406113), яке зареєстроване виконавчим ко мітетом Одеської міської рад и 05.11.2007р.

Співробітниками податково ї міліції ВПМ ДПІ у Приморськ ому районі міста Одеси 01.10.2008р. в ід засновника та директора П П „Трейд Сервіс" громадянина ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у р. АР Крим, який мешкає за адре сою: АДРЕСА_1 були прийнят і письмові пояснення стосовн о фінансово-господарської ді яльності зазначеного підпри ємства. Гр. ОСОБА_1 пояснив , що ніякого відношення до ПП „ Трейд Сервіс" не має, звітніст ь не подавав, договори не укла дав, прибутки від діяльності вказаного вище підприємства не отримував.

Представник заявника, а так ож представник заінтересова ної особи - ПП „Трейд Сервіс" т а гр. ОСОБА_1 з невідомих пр ичин у судове засідання не з'я вилися, про дату та час провед ення судового засідання пові домлялися своєчасно та належ ним чином.

Представник заінтересован ої особи ТОВ КБ "СКБ" в судове з асідання з'явився та надав су ду письмові заперечення, які підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ст. 289 ЦПК Украї ни суд вважає за необхідне ро зглянути дану справу без уча сті представника заявника та зацікавлених осіб, що не з'яви лися.

Суд, дослідивши матеріали с прави, вважає заяву такою, що н е підлягає задоволенню з нас тупних підстав.

Як передбачено п. п. 4, 5 ч. 1 ст. 288 Ц ПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації , яка містить банківську таєм ницю щодо юридичної або фізи чної особи, крім іншого, має бу ти зазначено обґрунтування н еобхідності та обставини, за яких вимагається розкрити і нформацію, що містить банків ську таємницю щодо особи та м ету її використання. Однак, на думку суду, заявником вказан і вимоги грубо порушено, так я к у поданій заяві не має жодни х посилань на положення зако нів, які надають повноваженн я щодо звернення до суду з так ими вимогами. Зазначена заяв ником у поданій заяві ст. 62 ЗУ « Про банки та банківську діял ьність» від 07.12.2000 року № 2121 встан овлює порядок розкриття банк івської таємниці, а не надає н еобхідні повноваження. Крім того , з матеріалів справи вба чається , що заявником не дове дено жодної підстави якою об ґрунтована необхідність у зд ійсненні розкриття інформац ії що містить банківську тає мницю відносно ІШ « Трейд Сер віс» а також зазначення мети її використання.

Відповідно до ст. 1076 ЦК Украї ни від 16.01.2003 №435 банк гарантує тає мницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відом остей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можу ть бути надані тільки самим к лієнтам або їхнім представни кам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхн ім посадовим і службовим осо бам, такі відомості можуть бу ти надані виключно у випадка х та в порядку, встановлених з аконом про банки і банківськ у діяльність.

Порядок розкриття банківс ької таємниці визначено у ст . 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 07. 12.2000 року №2121, а також у п.3 Правил з берігання, захисту, використ ання та розкриття банківсько ї таємниці, затверджених пос тановою Правління Національ ного банку України від 14.07.2006р. № 267.

Відповідно до частини четв ертої статті 62 Закону „Про бан ки і банківську діяльність" т а абз. 2 п.п. 3.5 п.3 Правил зберіган ня, захисту, використання та р озкриття банківської таємни ці, банку забороняється нада вати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх і мена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта , а також зазначати контраген тів за операціями.

Як встановлено п. 7.1. ст. 7 Закон у України „Про платіжні сист еми та переказ коштів в Украї ні" від 5 квітня 2001 року N 2346, банки мають право відкривати свої м клієнтам вкладні (депозитн і), поточні та кореспондентсь кі рахунки. Цей перелік рахун ків є вичерпним. Відкриття пі дприємствам розрахункових р ахунків чинним законодавств ом не передбачено. Тобто 1111 „Тр ейд Сервіс" не має та і не може мати розрахункового рахунку в ТОВ КБ „СКБ.

Крім того, згідно із п. 4 ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" інфо рмація щодо юридичних та фіз ичних осіб, яка містить банкі вську таємницю, розкриваєтьс я банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань о податкування або валютного к онтролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридич ної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької ді яльності за конкретний промі жок часу. Але, як встановлено с удом, заявник із згаданою вим огою до Банку не звертався.

Також суд вважає за необхід не зазначити, що органи ДПС ма ють право на отримання від ба нку будь-якої інформації, яка становить банківську таємни цю, тільки відповідно до ст. 178 К римінально-процесуального К одексу України за наявності оперативно-розшукової чи кар ної справи. Доказів наявност і оперативно-розшукової чи к арної справи заявником до су ду не надано.

Таким чином, судом не встано влено належних підстав , визн ачених законом, для розкритт я інформації, що містить банк івську таємницю відносно ІШ „Трейд Сервіс".

Враховуючи викладене, керу ючись ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і б анківську діяльність», ст.ст . 1, 3, 10, 60, 208-213, 287-290 ЦПК України, суд -

ВИРІШИВ:

Державній податковій інс пекції у Приморському районі міста Одеси -відмовити в задо воленні заяви про розкриття інформації, що містить банкі вську таємницю щодо рахунку ПП „Трейд Сервіс" та розміщен ому в ТОВ КБ «СоцКомБанк».

Апеляційна скарга на дане р ішення суду, у п'ятиденний стр ок, може бути подана до Апеляц ійного суду Одеської області .