Ухвала

від 21.12.2019 по справі 607/29518/19

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.12.2019 Справа №607/29518/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий зОВС 1-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Тернопільськійобласті лейтенантподаткової міліції ОСОБА_3 звернулась ізклопотанням дослідчого суддіТернопільського міськрайонногосуду Тернопільськоїобласті врамках кримінальногопровадження №32019210000000047 від 20.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

У клопотанні зазначено: «Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000047 від 20.12.2019 за фактами незаконного зберігання з метою збуту, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено факт реалізації невстановленими особами з території ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), за адресою Тернопільська обл. м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, жителю Тернопільської області 20 скляних пляшок з етикетками горілки «Калганоф», із зазначенням на них виробника ТОВ «ЗБАРАЗЬКИЙ ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД» Україна, 47300, Тернопільська обл., м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд. 1, тел.: (03550)2-15-50. ДСТУ 4256:2003, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку із наступними реквізитами: 19 АААЖ 270425 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 275096 10/17 25,392 грн.; 19 АААМ 010896 11/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265425 10/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265417 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 326367 10/17 25,392 грн.; 19 АААВ 006394 11/17 25,392 грн.; 19 АААЩ 206919 10/17 25,392 грн.; 19 АААЛ 006598 11/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265412 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 329303 10/17 25,392 грн.; 19 АААЮ 326368 10/17 25,392 грн.; 19 АААР 006798 11/17 25,392 грн.; 19 АААЩ 206771 10/17 25,392 грн.; 19 АААЇ 008956 11/17 25,392 грн.; 19 АААЧ 194183 10/17 25,392 грн.; 19 АААД 248125 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 270424 10/17 25,392 грн.; 19 АААЖ 275094 10/17 25,392 грн.; 19 АААЄ 265415 10/17 25,392 грн.

Згідно отриманих даних з Автоматизованої системи ДПС України «Акцизні марки» марки акцизного податку (АВ ЛГП) із ставкою акцизного податку 25,392 грн. із серіями та номерами 19 АААМ 010896 11/17, 19 АААВ 006394 11/17, 19 АААЛ 006598 11/17, 19 АААР 006798 11/17, 19 АААЇ 008956 11/17 видавались ТОВ «Збаразький горілчаний завод», а дані про видачу та використання наступних 15 (п`ятнадцяти) марок акцизного податку (АВ ЛГП) із ставкою акцизного податку 25,392 грн. серіями та номерами: 19 АААЖ 270425 10/17, 19 АААЖ 275096 10/17, 19 АААЄ 265425 10/17, 19 АААЄ 265417 10/17, 19 АААЮ 326367 10/17, 19 АААЩ 206919 10/17, 19 АААЄ 265412 10/17, 19 АААЮ 329303 10/17, 19 АААЮ 326368 10/17, 19 АААЩ 206771 10/17, 19 АААЧ 194183 10/17, 19 АААД 248125 10/17, 19 АААЖ 270424 10/17, 19 АААЖ 275094 10/17, 19 АААЄ 265415 10/17 відсутні, які дають достатньо підстав вважати, що вище вказані 15 (п`ятнадцять) марок акцизного податку підроблені.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено факт реалізації невстановленими особами з території ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), за адресою Тернопільська обл. м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, жителю м. Тернопіль, алкогольних напоїв з етикеткою горілки «Львівська традиційна», із зазначенням на ній «Виробник та адреса потужностей виробництва: ТОВ «ЗБАРАЗЬКИЙ ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД» Україна, 47300, Тернопільська обл., м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд.1, тел.: (03550)2-15-50. ДСТУ 4256:2003, місткість 0,5 л, вміст спирту 40%», та дати розливу - 04.06.2019, горловина якої обклеєна смужкою паперу схожою на марку акцизного податку 19 АААШ 005990 10/17 25,392 грн..

Відповідно до листа ГУ ДПС у Тернопільській області від 17.12.2019 №224/7/19-00-32-01-13/31645 за даними АС «Акцизні марки» марка акцизного податку із реквізитами 19 АААШ 005990 10/17 25,392 грн. (АВ ЛГП) видана 27.12.2017 ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), згідно заявки - розрахунку №17731/10-1 від 26.12.2017 на продукцію (горілка, код УКТЗЕД 2208601100) та використана підприємством у грудні 2017, згідно звіту про використання марок, що дає достатніх підстав вважати про те, що дана марка акцизного податку підроблена.

Таким чином, встановлено, що на території ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), за адресою Тернопільська обл. м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, здійснюється зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що ТОВ "Збаразький горілчаний завод" (код ЄДРПОУ 41139214, юридична адреса: 47300, Тернопiльська обл., Збаразький район, м. Збараж, вул. Шолом-Алейхема, буд. 1, основний вид діяльності _11.01-дистиляцiя, ректифiкацiя та змішування спиртних напоїв, керівник: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 ) здійснює виробничу діяльність з дистиляції, ректифікації та змiшування спиртних напоїв.

Крім цього, в ході досудового розслідування, та відповідно до відомостей, отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист №388/19-00-21-06-04 від 21.12.2019), встановлено, що на ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214) у виробничих будівлях та спорудах, за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, зберігається з метою збуту та здійснюється збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з етикетками вказаного заводу виробника, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку, які містять ознаки підробки, які по складському та бухгалтерському обліку товариства не відображаються.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №193268112 від 16.12.2019 об`єкти нерухомого майна за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, а саме: виробничі будівлі та споруди загальною площею 6596,2 кв.м., на праві власності зареєстровані за ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438) та орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), та виробничі будівлі та споруди загальної площею 3757,4 кв.м. право власності на які не зареєстровані.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі не облікованої продукції, алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, сировини, чорнових записів, щодо виготовлення, використання та реалізації алкогольних напоїв, марок акцизного податку, в тому числі не облікованих, фінансово господарських документів ТОВ «Збаразький горілчаний завод» за період з 01.01.2018 по 21.12.2019, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також припинення вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку об`єктів нерухомого майна, а саме: виробничих будівель та споруд, загальною площею 6596,2 кв.м., на праві власності зареєстровані за ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438) та орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214), та виробничі будівлі та споруди загальної площею 3757,4 кв.м. право власності на які не зареєстровані за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, які згідно договору оренди №528 від 22.02.2017 строком на 10 років, орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код за ЄДРПОУ 41139214) у ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» (код за ЄДРПОУ 40611438).

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Під час обшуку планується відшукати незаконно виготовлені підакцизні товари, в тому числі не обліковану продукцію та сировину, незаконно виготовлені алкогольні напої, підроблені марки акцизного податку, чорнові записи, щодо виготовлення, використання та реалізації алкогольних напоїв, марок акцизного податку, фінансово господарських документів ТОВ «Збаразький горілчаний завод» за період з 01.01.2018 по 21.12.2019, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та припинити вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, в ході досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою можуть зберігатися незаконно виготовлені підакцизні товари, в тому числі не облікована продукція, та сировина, незаконно виготовлені алкогольні напої, підроблені марки акцизного податку, чорнові записи, щодо виготовлення, використання та реалізації алкогольних напоїв, марок акцизного податку, фінансово господарських документів ТОВ «Збаразький горілчаний завод» за період з 01.01.2018 по 21.12.2019, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000047».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав:

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст.233КПК Україниніхто немає проникнутидо житлачи іншоговолодіння особиз будь-якоюметою,інакше яклише задобровільною згодоюособи збудь-якоюметою,або напідставі ухвалислідчого судді,крім випадків,установлених частиноютретьої цієїстатті.Під іншимволодінням розумієтьсятранспортний засіб,земельна ділянка,інші будівлічи приміщенняпобутового,службового,господарського,виробничого таіншого призначеннятощо,які знаходятьсяу володінніособи.

З метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні і вилученні незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі не облікована продукцію, та сировина, незаконно виготовлені алкогольні напої, підроблені марки акцизного податку, чорнові записи, щодо виготовлення, використання та реалізації алкогольних напоїв, марок акцизного податку, фінансово господарських документів ТОВ «Збаразький горілчаний завод» за період з 01.01.2018 по 21.12.2019, та інші речі що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, вказані речі можуть бути визнані речовим доказом у кримінальному провадженні, а також існує ризик їх втрати чи знищення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , на проведення обшуку об`єктів нерухомого майна, в тому числі виробничих будівель та споруд загальною площею 6596,2 кв.м., право власності на які зареєстровано за ТОВ «Промислова компанія ВІТАГРО» (код ЄДРПОУ 40611438) та які орендуються ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ЄДРПОУ 41139214) та виробничих будівель та споруд загальної площею 3757,4 кв.м. право власності на які не зареєстровані, за адресою: Тернопільська область м.Збараж, вул. Шолом-Алейхема, 1, з метою припинення вчинення кримінального правопорушення, виявлення, відшукання та вилучення:

- незаконно виготовленні підакцизні товари, в тому числі не обліковану продукцію, та сировину, незаконно виготовлених алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, чорнових записів, щодо виготовлення, використання та реалізації алкогольних напоїв, марок акцизного податку з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- документів про залишки сировини, місць їх зберігання, картки складського обліку з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- документи щодо виробництва алкогольних напоїв, спирту та інших підакцизних товарів з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- документів щодо придбання і використання сировини для виготовлення алкогольних напоїв, спирту, та інших підакцизних товарів з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- документів, що свідчать про рух сировини для виготовлення алкогольних напоїв, та готової продукції з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- документів, що свідчать про відпуск та реалізацію алкогольних напоїв, спирту, та інших підакцизних товарів з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- журнали в`їзду, виїзду транспортних засобів, журнали реєстрації договорів, журнали вхідної та вихідної кореспонденції за період з 01.01.2018 по 21.12.2019;

- договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджували б отримання сировини та інших добавок для виробництва спирту та алкогольної продукції, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, якісних посвідчень, та інших) які свідчать про проведені фінансово-господарські операції, в тому числі про купівлю сировини для виробництва та реалізації спирту та алкогольної продукції за період з 01.01.2018 по 21.12.2019;

? комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1