Ухвала

від 29.01.2020 по справі 344/1353/20

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/1353/20

Провадження № 1-кс/344/640/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32020090000000001 від 02.01.2020 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020090000000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.01.2020 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму понад 10 млн. грн.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "МАСЯНЯ" (код ЄДРПОУ 36997656) спільно із ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , при здійсненні упродовж 2018-2019 років фінансово-господарських операцій щодо реалізації імпортованої з Китаю дитячої продукції та іграшок, а також при проведенні з ТОВ "Інтелком" (код ЄДРПОУ 31789338) та ТОВ "Данея" (код ЄДРПОУ 20540833) господарської діяльності, умисно ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 10 157 436 грн.

В той же час з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ПП "МАСЯНЯ" разом із ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також службовими особами ТОВ "Інтелком" і ТОВ "Данея" організовано протиправну схему ввезення на митну територію України дитячих іграшок під торговим знаком " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", їхнє розмитнення на підставних осіб та за заниженими цінами, а також подальшу не обліковану реалізацію товарів, що спричинило втрати державного бюджету у вигляді ненадходження податків у особливо великих розмірах.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, 23-24 січня 2020 року на підставі ухвал слідчих суддів Івано-Франківського міського суду від 20.01.2020 проведено обшуки складських, виробничих, офісних та інших не житлових приміщень за адресами: м. Івано-Франківськ, вул. Максимовича, 3 та АДРЕСА_1 , а також транспортного засобу ОСОБА_4 .

В ході обшуків виявлено та вилучено численні господарські та бухгалтерські документи (в тому числі і у електронному вигляді на комп`ютерній техніці), які стосуються не облікованої реалізації товарів (дитячих іграшок) особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення; чорнові записи, які свідчать про отримання готівкових коштів від покупців товарів, їхнє подальше конвертування в іноземну валюту та подальші (не офіційні) розрахунки із постачальниками фірмами Китаю.

Проведеними обшуками виявлено та вилучено також і інформацію та документи щодо не облікованої реалізації (за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках) товарів ТОВ "Інтелком" (код ЄДРПОУ 31789338) та ТОВ "Данея" (код ЄДРПОУ 20540833), а саме дитячих іграшок "ТехноК".

В той же час встановлено, що керівником ТОВ "Інтелком" та ТОВ "Данея" є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який діючи у змові із ОСОБА_4 організував протиправну схему не облікованої реалізації дитячих іграшок вітчизняного виробництва марки "ТехноК" через розгалужену та налагоджену мережу магазинів, складів та за допомогою фізичних осіб-підприємців.

На даний час встановлено, що не обліковані іграшки торгової марки "ТехноК", а також документи щодо їхнього виготовлення та подальшого відвантаження з метою реалізації без документального відображення, а також документи, які підтверджують протиправну ОСОБА_4 , ОСОБА_7 та інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, зберігаються у нежитлових та інших офісних, виробничих та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 де зберігаються також і документи, електронні бази даних та чорнові записи, що свідчать про не обліковану реалізацію таких товарів.

Згідно відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, нежитлові та інші офісні, виробничі та складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належать на праві приватної власності ТОВ "Інтелком".

На даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи щодо не облікованого виготовлення дитячих іграшок торгової марки "ТехноК", їхнього переміщення, зберігання, а також подальшої не облікованої реалізації населенню та дрібними оптовими партіями упродовж 2018-2019 років, а саме документи (в тому числі в електронному вигляді) щодо фактичних обсягів придбання (ввезення) та реалізації товарів, електронні бази даних, чорнові записи, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо придбання та реалізації товарів, стільникові мобільні телефони, а також готівкові кошти, отримані від не облікованої реалізації товарів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, знаходяться складських, виробничих, офісних та інших не житлових приміщеннях за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Микитинецька, 7а.

Викладене підтверджується проведеними слідчими (розшуковими) діями, зокрема допитом свідка від 17.01.2020, проведеними 23-24.01.2020 обшуками, матеріалами проведених оперативно-технічних заходів та іншими матеріалами кримінального провадження у своїй сукупності, в зв`язку із чим є необхідність у проведенні обшуку.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, вважаю наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що в складських, виробничих, офісних та інших не житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві приватної власності ТОВ "Інтелком", можуть зберігатись документи (в тому числі в електронному вигляді) первинного бухгалтерського обліку та інші фінансово-господарські документи щодо не облікованого виготовлення дитячих іграшок торгової марки "ТехноК", їхнього переміщення, зберігання, а також подальшої не облікованої реалізації населенню та дрібними оптовими партіями упродовж 2018-2019 років, електронні бази даних, реєстратори розрахункових операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо виготовлення (подальшого транспортування, переміщення тощо) та реалізації товарів, стільникові мобільні телефони, печатки юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які задіяні у схемі ухилення від оподаткування та не знаходяться за адресою проведення обшуку, а також готівкових коштів, отриманих від не облікованої реалізації товарів.

Метою проведення обшуку слідчий зазначив відшукання та вилучення вищезазначених речей.

В той же час стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття вказаного вище кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, та неможливість отримати інформацію в інший спосіб.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку складських, виробничих, офісних та інших не житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві приватної власності ТОВ "Інтелком", з метою виявлення та вилучення документів (в тому числі в електронному вигляді) первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів щодо не облікованого виготовлення дитячих іграшок торгової марки "ТехноК", їхнього переміщення, зберігання, а також подальшої не облікованої реалізації населенню та дрібними оптовими партіями упродовж 2018-2019 років, електронних баз даних, реєстраторів розрахункових операцій, чорнових записів, комп`ютерної техніки (знімні носії інформації) за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи та на яких зберігається інформація щодо виготовлення (подальшого транспортування, переміщення тощо) та реалізації товарів, стільникових мобільних телефонів, печаток юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які задіяні у схемі ухилення від оподаткування та не знаходяться за адресою проведення обшуку, а також готівкових коштів, отриманих від не облікованої реалізації товарів.

Ухвала діє до 28 лютого 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1