Ухвала
від 29.01.2020 по справі 607/1424/20
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2020 Справа №607/1424/20

Номер провадження 1-кс/607/732/2020

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна

ВСТАНОВИВ:

Слідчий зОВС 1-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уТернопільській області ОСОБА_3 звернувсядо слідчогосудді Тернопільськогоміськрайонного судуТернопільської областів рамкахкримінального провадження№32019210000000042від 18.11.2019,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України,з клопотаннямпро накладенняарешту намайно,яке буловилучено:в ходіпроведення обшукуза адресою:м.Тернопіль,вул.Микулинецька,3/а,офісні приміщення№101,№102,№106,№110;в ходіпроведення обшукуза адресою:м.Тернопіль,вул.Піскова 8;в ходіпроведення обшукуза адресою:м.Тернопіль,вул.Коновальця,на земельнійділянці зкадастровим номером:6110100000:06:001:0002, мотивуючи тим, що для досягнення повноти та всебічності розслідування вищезазначеного кримінального провадження, а також з метою запобігти відчуженню, розпорядженню та використанню вищевказаного майна існує необхідність у накладені на нього арешту з метою позбавлення права на подальше відчуження, розпорядження та користування, оскільки є реальні ризики того, що їх незастосування призведе до пошкодження, використання та інших негативних наслідків правого характеру.

Заслухавши думку слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Коледж» (код ЄДРПОУ 26309870, основний вид діяльності 66.19 інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення) та службові особи ТОВ «Тернопільське РБУ №4» (код ЄДРПОУ 05448136, основний вид діяльності 41.20 будівництво житлових і нежитлових будівель) протягом 2017-2019 років, шляхом реалізації об`єктів нерухомого майна за готівкові кошти без відповідного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так,встановлено,що службовіособи ТОВ«Коледж»,яке єзамовником будівництвата ТОВ«Тернопільське ремонтно-будівельнеуправління №4»,яке виступаєпідрядником,здійснювали таздійснюють наданий часбудівництво тареалізацію житловихквартир інежитлових приміщень(приміщенькомерційного призначення,гаражів)в новозбудованихбагатоквартирних будинкахв АДРЕСА_1 .Реалізація квартирта нежитловихприміщень, зметою заниженняоб`єкта оподаткуваннята ухиленнявід сплатиподатків,здійснюється фізичнимособам восновному заготівкові кошти(втому числів іноземнійвалюті),без повноговідображення вбухгалтерському облікута податковійзвітності.Частина отриманихвід продажуквартир танежитлових приміщенькоштів (восновному витратначастина будівництва)перераховується покупцямина розрахунковірахунки ТОВ«Коледж» івідображається вподатковій іфінансовій звітності.При цьомувартість реалізаціїодного квадратногометра житловоїплощі згіднозареєстрованих вІТС «Єдиневікно поданняелектронної звітності» податкових накладних становить 5-7 тис. грн. та 3-5 тис. грн. одного квадратного метра нежитлової площі, а фактично вартість реалізації одного квадратного метра квартири складає 13-16 тис. грн. та 8-12 тис. грн. при реалізації нежитлових приміщень.

З метою відшукання і вилучення документів стосовно діяльності ТОВ «Коледж» та ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за 2017-2019 роки, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000042 отримано ухвали слідчих суддів про проведення обшуків.

Так, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області №607/917/20 від 20.10.2020, 22.01.2020 проведено обшук офісних нежилих приміщень №101, №102, №106, №110, за адресою: АДРЕСА_2 , право власності на які зареєстровані за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено речі та документи, що стосуються господарської діяльності ТОВ «Коледж» (код ЄДРПОУ 26309870), ТОВ «Тернопільське РБУ №4» (код ЄДРПОУ 05448136), за період з 01.01.2017 по 20.01.2020, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000042, а саме:

-HDD накопичувач марки «Western Digital», Model «WD10EZEX», 1TB, S/N WCC6Y2VD8DR5;

-SDD накопичувач марки «Transcend», Model «SSD230S», 256GB, S/N E92580-1747;

-USB флеш накопичувач марки «SanDisk», ємкістю 32GB,

-USB флеш накопичувач марки «SanDisk», ємкістю 16GB,

-USB флеш накопичувач марки «Silicon Power», ємкістю 16GB

-Зошит формату А5 на 95 арк., зошит формату А4 на 92 арк., зошит формату А4 на 96 арк., зошит формату А4 на 96 арк., зошит формату А5 на 96 арк., зошит формату А5 на 31 арк., зошит формату А6 на 80 арк., зошит формату А5 на 32 арк., зошит формату А5 на 93 арк., у яких містяться чорнові записи, які свідчать про реалізацію житлових та не житлових приміщень ТОВ «Коледж», заламіновані аркуші формату А3, на 21 арк., на 20 арк. з яких містяться план-схеми поверхів житлових будинків, а на 1 арк. міститься зображення житлового будинку;

-Договори-доручення з додатками, довіреності, копії паспортів, квитанції про здійснення касових операцій ТОВ «Коледж», за період з 2019 по 2020 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 538 арк.;

-Платежі згідно договору доручення, реквізити на поповнення карткових рахунків, списки осіб, аркуші із записами ТОВ «Коледж», за період 2019 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 87 арк.;

-Мобільний телефон марки «Xiaomi» модель «M1804C3DG», у якому знаходиться 2 сім карти по номерах: НОМЕР_2 та 050-38-27-81;

-HDD накопичувач марки «WD», Model «WD10EZRX», 1TB, S/N WCC4J2775058;

-SDD накопичувач марки «WD», Model «WDS250G2B0A», 256GB, S/N 190279800240;

-Зошит формату А5 на 150 арк., зошит формату А6 на 100 арк., зошит формату А5 на 96 арк., зошит формату А5 на 178 арк., зошит формату А5 на 80 арк., зошит формату А5 на 95 арк., зошит формату А4 на 96 арк., зошит формату А4 на 90 арк., у яких містяться чорнові записи, які свідчать про реалізацію житлових та не житлових приміщень ТОВ «Коледж».;

-Договори-доручення з додатками, довіреності, схеми, копії паспортів, квитанції, ТОВ «Коледж», за період з 2017 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 516 арк.;

-Акти, договори-доручення, квитанції, копії паспортів, договори ТОВ «Коледж», за період з 2016 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 161 арк.;

-Рахунки, договори, списки осіб, акти прийомки виконаних робіт, розрахунки, довідки ТОВ «Коледж», за період з 2017 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 83 арк.;

-Заяви, квитанції про оплату, технічні умови, накази, листи, клопотання ТОВ «Коледж», за період з 2016 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 87 арк.;

-Договори-доручення з додатками, довіреності, копії паспортів, квитанції про здійснення касових операцій, реквізити для поповнення рахунку в банку ТОВ «Коледж», за період з 2018 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 318 арк.;

-Договори-доручення з додатками, довіреності, копії паспортів, квитанції про здійснення касових операцій, накладні, техніко-економічні показники, ТОВ «Коледж», за період з 2017 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 604 арк.;

-Договори-доручення з додатками, довіреності, копії паспортів, квитанції про здійснення касових операцій ТОВ «Коледж», за період з 2018 по 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 304 арк.;

-Технічний паспорт на будинок квартирного типу ТОВ «Коледж», від 12.12.2019, прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МБТІ», пронумеровані на 52 арк.;

-Податкові декларації з додатками ТОВ «Коледж», за 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 366 арк.;

-Податкові накладні ТОВ «Коледж», за 2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 384 арк.;

-Податкові накладні ТОВ «Коледж», за 2017 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 449 арк.;

-Акти прийому передач житлових приміщень, копії паспортів, договори доручення з додатками, листи ТОВ «Коледж», за 2018 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 298 арк.;

-Акти звірки, рахунки, акти прийняття передавання товарної продукції, надання послуг, виконаних робіт ТОВ «Коледж», за 2018-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 70 арк.;

-Касові ордери ТОВ «Коледж», за 2018-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 142 арк.;

-Банківські виписки ТОВ «Коледж», за 2019 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 108 арк.;

-Заяви, договори доручення, довідки, довіреності, копії паспортів, схеми, листи із записами ТОВ «Коледж», за 2015-2018 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 343 арк.;

-Фінансова звітність ТОВ «Коледж», за 2017-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 34 арк.;

-Договори, акти приймання здачі робіт, рахунки ТОВ «Коледж», за 2018р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 193 арк.;

-Договори-доручення з додатками, акти звірки взаєморозрахунків, довіреності ТОВ «Коледж», за 2017-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 449 арк.;

-Банківські виписки ТОВ «Коледж», за 2018р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 101 арк.;

-Податкові декларації, звіти ТОВ «Коледж», за 2018 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 502 арк.;

-Податкові декларації з додатками ТОВ «Коледж», за 2017 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 427 арк.;

-Податкові накладні з розрахунками ТОВ «Коледж», за 2018 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 195 арк.;

-Копії сертифікатів, договори-доручення списки осіб, довіреності, копії паспортів, квитанції, розпорядження ТОВ «Коледж», за 2017-2018 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 183 арк.;

-Заяви, Договори-доручення, довіреності, копії паспортів ТОВ «Коледж», за 2017-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 250 арк.;

-Банківські виписки ТОВ «Коледж», за 2017р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 121 арк.;

-Витяги з єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Коледж», за 2017-2018 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 152 арк.;

-Витяги з єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Коледж», за 2018 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 257 арк.;

-Податкові накладні, розрахунки ТОВ «Коледж», за 2017 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 355 арк.;

-Податкові накладні ТОВ «Коледж», за 2017 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 218 арк.;

-Розрахункові листи, відомості, довідки ТОВ «Коледж», за 2016-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 169 арк.;

-Договори доручення, акти прийому передач, довіреності, копії паспортів ТОВ «Коледж», за 2019 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 135 арк.;

-Акти здачі приймання робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, акти приймання передавання товарної продукції, рахунки фактури ТОВ «Коледж», за 2017 р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 105 арк.;

-Договори, акти прийому передач, зведені кошториси, рахунки, заяви, сертифікати ТОВ «Коледж», за 2017-2019 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 161 арк.;

-Акти прийому передачі, довідки, копії паспортів, заяви, схеми, довіреності, договори-доручення з додатками ТОВ «Коледж», за 2017-2018 р.р., які сформовані у підшивку, прошиті, пронумеровані на 311 арк.;

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області № 607/915/20 від 20.01.2020, 22-23.01.2020 проведено обшук офісних, складських та інших нежитлових приміщень за адресою: м. Тернопіль, вул. Піскова 8, право власності на які зареєстровані за ТОВ «Тернопільське РБУ №4». В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено речі та документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000042, а саме:

-грошові кошти, а саме: Євро в загальні сумі 23345 (двадцять три тисячі триста сорок п`ять) Євро; долари США в загальні сумі 42915 (сорок дві тисячі дев`ятсот п`ятнадцять) доларів США; Українська гривня в загальні сумі 548960 (п`ятсот сорок вісім тисяч дев`ятсот шістдесят) грн., які знаходилися за робочим місцем директор ТОВ «Коледж» ОСОБА_4 ;

-грошові кошти, а саме: Євро в загальні сумі 26 150 (двадцять шість тисяч сто п`ятдесят) Євро; долари США в загальні сумі 182 200 (сто вісімдесят дві тисячі двісті) доларів США, які знаходились в металевому сейфі, який вмонтовано в корпусом дерев`яної (ДСП) тумбочки, та який знаходився за робочим місцем директор ТОВ «Коледж» ОСОБА_4 ;

-рукописні (чорнові) записи, акти звірки, довідки, розкладки на квартири, копії актів приймання виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, копії рахунків-фактур, копія статуту, технічна характеристика, копії приписів, акти, копії листів, копії накладних, сформовані у табличках данні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за період 2018-2019 роки, всього документів на 275 арк.;

-акти, копії актів приймання виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, листи, копії листів, рахунки, копії додаткових договорів, копії рішень, акти приймання-передачі, копія технічних умов, звіти, банківські виписки, рахунки на оплату, прас-листи, договора, чорнові записи, бланки з підписами та відтисками печатками ТОВ «Коледж», накладні, дані по зарплаті, копії накладні, видаткова накладна, підсумкові відомості, акти звірки, рахунок на оплату, ТОВ «Коледж», ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за період 2018-2019 роки, всього документів на 582 арк.;

-один блокнот коричневого кольору із написом «2016» із рукописними (чорновими) записами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тернопільське РБУ №4» на 366 арк.;

-один блокнот коричневого кольору із написом «2017» із рукописними (чорновими) записами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тернопільське РБУ №4» на 175 арк.;

-копії листів, копії заяв, листи, накази, копії експертних звітів, копії договорів, копії сертифікатів, копії актів приймання виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, договора, акти, копії витягів, ТОВ «Коледж», ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за період 2017-2020 роки, всього документів на 126 арк.;

-копії листів, копії листів, накази, копії експертних звітів, копії договорів, копії сертифікатів, копії додатків до звітів, копії актів, копії витягів, ТОВ «Коледж», ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за період 2017-2018 роки, всього документів на 203 арк.;

-один блокнот темно зеленого та світло зеленого кольору із написом «металопрокат» із рукописними (чорновими) записами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тернопільське РБУ №4» на 171 арк.;

-копії кошторисів, акти списання, чорнові записи, акти, звіти, акти приймання виконаних робіт, копії наказів, копії дозволів, списки працівників, копії договорів, видаткові накладні, рахунок на оплату, договора, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за період 2017-2019 роки, всього документів на 346 арк.;

-оборотно-сальдові відомості, звіти, акти списання, картки, накладні, видаткові накладні, довіреності, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за серпень-рудень 2017 року, всього документів на 421 арк.;

-оборотно-сальдові відомості, звіти, акти списання, картки, накладні, видаткові накладні, довіреності, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за березень-липень 2017 року, всього документів на 330 арк.;

-звіти, акти списання, картки, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за березень-липень 2017 року, всього документів на 105 арк.;

-оборотно-сальдові відомості, звіти, акти списання, картки, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за 2018 року, всього документів на 377 арк.;

-оборотно-сальдові відомості, звіти, акти списання, картки, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за 2019 року, всього документів на 304 арк.;

-оборотно-сальдові відомості, звіти, картки, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за 2018 року, всього документів на 353 арк.;

-один блокнот світло синього кольору із написом «2014», із рукописними (чорновими) записами приходу та розходу ТМЦ за 2019 рік, на 91 арк.;

-один блокнот червоного кольору із зображенням тризуба, із рукописними (чорновими) записами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тернопільське РБУ №4», на 316 арк.;

-один блокнот золотистого кольору, із рукописними (чорновими) записами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тернопільське РБУ №4», на 64 арк.;

-чорнові записи, повідомлення, копії листів, квитанції, копії паспортів, довіреність, відомості на виплату готівки, рахунок на оплату, списки не проданих квартир, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», ТОВ «Коледж», за період 2018-2019 роки, всього документів на 240 арк.;

-рахунок-фактури, рахунок, чорнові записи, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018-2019 роки, всього документів на 228арк.;

-розрахункові листи та відомості, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 353 арк.;

-договори, додатки до договорів, протоколи, заявки, копії сертифікатів відповідності, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017-2019 роки, всього документів на 303арк.;

-розрахункові листи та відомості, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 37 арк.;

-акти здачі-приймання робіт, договора, рахунок, акти, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, рахунок, розрахунки, довідки, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за січень-червень 2018 рік, всього документів на 193 арк.;

-договори, кошторис, акти списання, довідки, списки працівників, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017-2019 роки, всього документів на 202 арк.;

-накладні, розхідні накладні, видаткові накладні, накладні, товарно-трансортні накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 413 арк.;

-каса за 2017 рік, всього документів на 26 арк.;

-касова книга за 2018 рік, всього документів на 31 арк.;

-виписки банку ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за 2018 рік, всього документів на 97 арк.;

-накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за червень 2017 рік, всього документів на 86 арк.;

-накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за листопад 2017 рік, всього документів на 170 арк.;

-накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4» за липень 2017 рік, всього документів на 139 арк.;

-відомості, договори, додатки до договорів, заяви, чорнові записи, відомості на виплату готівки, рахунок на оплату, копія паспорта ТОВ «Тернопільське РБУ №4», ТОВ «Коледж» за 2017-2019 роки, всього документів на 142 арк.;

-товарно-транспортні накладні, накладні, видаткові накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 418 арк.;

-виписки банку ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 97арк.;

-виписки банку, чорнові записи, рахунок, рахунок на оплату, рахунок-фактура, накладна, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 514арк.;

-прибуткові касові ордери, видатків касові ордери, відомості на виплату готівки, додатки до відомостей, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018-2019 роки, всього документів на 289 арк.;

-акти надання послуг, акти, рахунки, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 289 арк.;

-акти звірки, обороно-сальдові відомості ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 104 арк.;

-каса, відомості на виплату, видаткові касові ордери, квитанції ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 327 арк.;

-акти, накладні, видаткові накладні, рахунок, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019-2020 рік, всього документів на 29 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 113 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 152 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 64 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за лютий 2019 рік, всього документів на 176 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за березень 2019 рік, всього документів на 298 арк.;

-накладні, розрахунки, акти, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за вересень 2019рік, всього документів на 206 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за серпень 2019рік, всього документів на 199 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за квітень 2019 рік, всього документів на 148 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за жовтень 2019 рік, всього документів на 229 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, чорнові записи, видаткові накладні, специфікації, акти, договори з додатками, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019-2020 роки, всього документів на 256 арк.;

-накладні, оборотно-сальдові відомості, договори, специфікації, прибуткові касові ордери, відомості на виплату готівки, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019 рік, всього документів на 140 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, чорнові записи, видаткові накладні, специфікації, акти, договори з додатками, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за травень 2019 рік, всього документів на 179 арк.;

-акти виконаних робіт, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 190 арк.;

-довідки, акти, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 182 арк.;

-довідки, акти, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 170 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 374 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за серпень-вересень 2018 рік, всього документів на 247 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за жовтень-грудень 2018 рік, всього документів на 481 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, довіреності, акти, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017-2018 рік, всього документів на 155 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за січень-березень 2018 рік, всього документів на 413 арк.;

-накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за квітень-травень 2018 рік, всього документів на 325 арк.;

-договори, акти, списки працівників, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019-2020 роки, всього документів на 133 арк.;

-рахунки-фактури, договори, квитанції, прибуткові та видаткові касові ордери, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2019-2020 роки, всього документів на 253 арк.;

-акти, видаткові накладні, накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 314 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 269 арк.;

-видаткові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довідки, рахунки, довідки, акти, рахунок-фактура ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 321 арк.;

-акти звірки, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2018 рік, всього документів на 97 арк.;

-банківські виписки, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за 2017 рік, всього документів на 124 арк.;

-один журнал щоденного медогляду водіїв ТОВ «Тернопільське РБУ №4», із рукописними записами щодо ідентифікуючих даних осіб, дата та час походження перевірки та підписи осіб, розпочато 18.09.17, закінчено 24.09.2019 р. на 50 арк.;

-один журнал щозмінного перед рейсового та після рейсового медичного огляду ТОВ «Тернопільське РБУ №4», із рукописними записами щодо індетифікуючих даних осіб, дата та час походження перевірки та підписи осіб, розпочато 27.05.19, закінчено 21.01.2020 р. на 53 арк.;

-подорожні листи, відомості видачі ПММ, ТОВ «Тернопільське РБУ №4», за період 2017-2018 роки, всього документів на 523 арк.

-електронні примірники документів та відомості стосовно господарської діяльності ТОВ «Тернопільське РБУ №4» та ТОВ «Коледж», які скопійовано з комп`ютерної техніки, яка знаходилася у обшукуваному приміщенні на USB флеш накопичувач марки Kingston об`ємом 16 GB.

Крім того,на підставіухвали слідчогосудді Тернопільськогоміськрайонного судуТернопільської областівід 20.01.2020№ 607/914/20,22.01.2020проведено обшуку об`єктахзавершеного танезавершеного будівництважитлового комплексута тимчасовихспорудах,які направі власностіналежать ТОВ«Коледж» (кодЄДРПОУ 26309870),за адресою: м. Тернопіль, вул. Коновальця, на земельній ділянці з кадастровим номером: 6110100000:06:001:0002, яка перебуває у комунальній формі власності Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 34334305) та перебуває в оренді згідно договору оренди від 30.06.2016 року №5804 у ТОВ «Коледж» (код ЄДРПОУ 26309870). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000042, а саме:

-збірник документів з охорони праці, журнал вхідного контролю якості, журнал реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці, журнал вхідного контролю якості, журнал вхідного контролю якості, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал виконання арматурних робіт, журнал виконання зварювальних робіт, журнал виконання робіт з монтажу будівельних конструкцій, журнал виконання бетонних робіт, журнал виконання монтажних з`єднань на болтах з контрольованим натягом, журнал виконання робіт з антикорозійного захисту зварних з`єднань, загальний журнал робіт, журнал виконання робіт з монтажу будівельних конструкцій, журнал виконання арматурних робіт, журнал виконання зварювальних робіт, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал виконання бетонних робіт, журнал виконання робіт з антикорозійного захисту зварних з`єднань, журнал виконання монтажних з`єднань на болтах з контрольованим натягом, загальний журнал робіт, загальний журнал робіт, журнал виконання зварювальних робіт, журнал виконання арматурних робіт, журнал виконання бетонних робіт, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал виконання робіт з антикорозійного захисту зварних з`єднань та журнал виконання монтажних з`єднань на болтах з контрольованим натягом;

-технічні паспорта, паспорта на бетонну суміш, документи про якість, сертифікати відповідності, які сформовано в підшивку документів на 151 арк.;

-виконавча документація, звіти по динамічним випробуванням, робоча документація будівництва групи багатоквартирних житлових будинків, які сформовано в підшивку документів на 240 арк.;

-накладні, товарно транспортні накладні, видаткові накладні, копії сертифікатів відповідності, які сформовано в підшивку документів на 25 арк. ;

-наряди допуска для виконання робіт на висоті, накази, договора, акти приймання виконаних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт які сформовано в підшивку документів на 44 арк.;

-чорнові записи, акти, протоколи випробування цегли керамічної, копії дозволів на виконання будівельних робіт, протоколи випробування розчину будівельного, акти на закриття прихованих робіт, копії сертифікатів відповідності які сформовано в підшивку документів на 111 арк.;

-акти списання товарів, чорнові записи, акти на закриття прихованих робіт, копії дозволів, протоколи випробувань цегли керамічної, копії актів, акти роботи комісії, акти звірки взаємних розрахунків, акти виконаних робіт, видаткові накладні, табеля обліку робочого часу, які сформовано у підшивку документів на 128 арк.;

-проекти будівництва групи багатоквартирних житлових будинків які сформовано в підшивку документів на 99 арк.;

-табеля обліку робочого часу, чорнові записи на 130 арк.;

-накладна №2 від 22.01.2020 на 1 арк., накладна №33 від 27 грудня 2019р. на 1 арк., накладна від 20 січня 2020р. на 1 арк., накладна №2 від 21 січня 2019 на 1 арк., зошит із написом на ньому polka dot lover із чорновими записами, зошит із зображенням герба України жовто синього кольору, блокнот із написом на ньому 2012, зошит червоного кольору із чорновими записами, зошит із чорновими записами із зображенням гір та написом Amazing Landscapes, блокнот із чорновими записами із зображенням на ньому квітів.

Крім того, 23.01.2020 проведено огляд металевого сейфу сірого кольору із написом «Satetronics» із закріпленим до нього корпусом дерев`яної (ДСП) тумбочки, який вилучений згідно протоколу обшуку від 22-23.01.2020 за адресою: м. Тернопіль, вул. Піскова, 8. За результатами огляду відкрито сейф та встановлено, що в ньому знаходились готівкові кошти, а саме: Євро в загальні сумі 26 150 (двадцять шість тисяч сто п`ятдесят) Євро; долари США в загальні сумі 182 200 (сто вісімдесят дві тисячі двісті) доларів США. При огляді був присутній ОСОБА_4 , який пояснив, що це власні заощадження, однак підтверджуючих документів щодо їх законного походження не надав. Враховуючи те, що такі кошти зберігалися в офісному приміщені, де здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Тернопільське РБУ №4» та ТОВ «Коледж», є достатні підстави вважати, що дані кошти отримані злочинним шляхом та мають значення речових доказів по даному кримінальному проваджені. За результатами огляду грошові кошти з сейфу вилучені та упаковані в окрему картонну коробку та поліетиленовий пакет.

Постановою слідчого від 23.01.2020р. вилучені за результатами проведених обшуків речі та документи визнано речовими доказами по кримінальному провадженні № 32019210000000042.

Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, у чому виникла потреба на даний час, оскільки вищевказані об`єкти є речовими доказами у кримінальному провадженні.

У випадку, збереження такого майна, як речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98КПК України, а саме є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням обставин вчинення кримінального правопорушення та вищевказаних норм, та враховуючи, що вищезазначені речі та документи мають значення речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження та запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, з метою запобігання ризикам, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на наступні речі та документи:

1. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 3/а, офісні приміщення №101, №102, №106, №110, а саме: