Ухвала

від 03.02.2020 по справі 592/1413/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/1413/20

Провадження № 1-кс/592/697/20

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

03 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які належать на праві власності Регіональному відділенню Фонду державного майна України по Сумській області та ТОВ «Горобина» (код 31162928) та фактично використовуються ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695), по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000077.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

По даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, в ході якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію без марок акцизного податку та з марками акцизного податку з якої в подальшому відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18АААХ, №000099, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААББ, №00_053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: АААХ 000099; ААББ 00_53 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, в ході вищевказаного обшуку виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, по даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук магазину «Celitra» за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, в ході обшуку якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію з марками акцизного податку з якої в подальшому відповідно до протоколу відібрання зразків від 16.01.2020 відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18ААББ, №000133, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААБА, №000053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБА 000053; ААББ 000133 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, по даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук нежитлових приміщень, спорудах та об`єктах розташованих за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які на праві власності належать ТОВ «Горобина» (код 31162928) та використовуються ТОВ «Горобина» (код 31162928) в ході якого виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку, а саме: марку акцизного податку серії 11ААБХ, №104501, дата: 06/18 та марку акцизного податку серії 18АААК, №016001, дата: 01/18.

Відповідно до висновку експерта від 28.01.2020 №19/119/6/7/2-13е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБХ 104501, дата 06/18; АААК 016001, дата 01/18 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Таким чином, на даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні того, яким чином необлікована алкогольна продукція без марок акцизного податку та підроблені марки акцизного податку потрапили до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 ; магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 та нежитлових приміщень, споруд та об`єктів розташованих за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім того, існує достатньо підстав вважати, що в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , та магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , продавці-консультанти самостійно здійснюють наклеювання марок акцизного податку на не обліковані алкогольні напої.

У вказаних нежитлових спорудах можуть перебувати предмети та речі, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й чорнові записи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів; мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей, факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах, які розташовані на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_3 . В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

Відповідно до даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності, договору оренди №28 від 25.12.1992 та договору від 23.01.2019 про внесення змін до договору оренди цілісного майнового комплексу №28 від 25.12.1992, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121 на праві власності належать Регіональному відділенні Фонду державного майна України по Сумській області та ТОВ «Горобина» (код 31162928) та використовуються ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) у своїй діяльності.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що на земельній ділянці та у нежитлових спорудах за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121 знаходяться предмети та речі, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі, можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, з метою встановлення фактичної вартості вказаних товарно-матеріальних цінностей, факту підробки марок акцизного податку, а також те, що доступ до даних речей і документів неможливо отримати шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження та існує реальна загроза зміни, знищення, надання не у повному обсязі інформації, яка знаходяться у ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук житла розташованого за адресою: м. Суми, проїзд. Короленка, буд.7.

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування; відшукуванні речі можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні в житлі, розташованому за адресою: м. Суми, проїзд Короленка, буд.7, та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, спорудах та об`єктах за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які належать на праві власності Регіональному відділенню Фонду державного майна України по Сумській області та ТОВ «Горобина» (код 31162928) та фактично використовуються ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) у своїй діяльності.

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування посадових осіб ТОВ «Горобина» та ТОВ «Сумська Горобина».

3. Обшук проводиться з метою виявлення та вилучення предметів та речей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й чорнові записи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки, на яких зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів; мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити групі слідчих у кримінальному провадженні №32019200000000077 старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1