Ухвала

від 03.02.2020 по справі 592/1387/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/1387/20

Провадження № 1-кс/592/687/20

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

03 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своєклопотання,погоджене прокурором відділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриСумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

По даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, в ході якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію без марок акцизного податку та з марками акцизного податку з якої в подальшому відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18АААХ, №000099, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААББ, №00_053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: АААХ 000099; ААББ 00_53 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, в ході вищевказаного обшуку виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, по даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, в ході обшуку якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію з марками акцизного податку з якої в подальшому відповідно до протоколу відібрання зразків від 16.01.2020 відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18ААББ, №000133, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААБА, №000053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБА 000053; ААББ 000133 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Також, по даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук нежитлових приміщень, спорудах та об`єктах розташованих за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які на праві власності належать ТОВ «Горобина» (код 31162928) та використовуються ТОВ «Горобина» (код 31162928) в ході якого виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку, а саме: марку акцизного податку серії 11ААБХ, №104501, дата: 06/18 та марку акцизного податку серії 18АААК, №016001, дата: 01/18.

Відповідно до висновку експерта від 28.01.2020 №19/119/6/7/2-13е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБХ 104501, дата 06/18; АААК 016001, дата 01/18 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Таким чином, на даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні того, яким чином необлікована алкогольна продукція без марок акцизного податку та підроблені марки акцизного податку потрапили до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 ; магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 та нежитлових приміщень, споруд та об`єктів розташованих за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім того, існує достатньо підстав вважати, що в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , та магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , продавці-консультанти самостійно здійснюють наклеювання марок акцизного податку на не обліковані алкогольні напої.

У вказаних нежитлових спорудах можуть перебувати предмети та речі, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й чорнові записи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів; мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей, факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності за адресою: АДРЕСА_1 , земельна ділянка на праві власності належить Сумській міській раді та використовується МП ВТП «ВМ» (код 14001718) у своїй діяльності, а також ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) для продажу товарно-матеріальних цінностей.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , перевіривши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні №32019200000000077 старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , земельній ділянці з кадастровим номером 5910136600:18:001:0025 з розташованими на ній об`єктами та у нежитлових спорудах, що розташовані на зазначеній земельній ділянці, яка належать на праві власності Сумській міській раді та фактично використовується МП ВТП «ВМ» (код 14001718) у своїй діяльності, а також

ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) для продажу товарно-матеріальних цінностей, з метою виявлення та вилучення предметів та речей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку та інші предмети й чорнові записи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них; технічні засоби для друку підроблених марок акцизного податку комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, принтери, тощо), в тому числі за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів; мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1