Ухвала
від 29.01.2020 по справі 760/2233/20
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/953/20

Справа № 760/2233/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000041 від 20.06.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відповідно до висновків Акту ІНФОРМАЦІЯ_2 №539/10-36-14-12/00849652 від 18.06.2019 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.07.2018», умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі, яка перевищує 4802500 грн.

В ході досудового розслідування, відповідно до висновків Акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 № 539/10-36-14-12/00849652 від 18.06.2019р. встановлені факти порушень податкового законодавства службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): в порушення п. 120.1 ст. 120 п 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся на загальну суму 10431909,14 грн., у т.ч. за 2017 рік у сумі 4118511,70 грн., за 2018 рік у сумі 6313 397,43 грн.; в порушення п. 120.1 ст.120, п. 187 ст. 187 ПК України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в періоді що перевірявся на загальну суму 10472726 грн. (за період з лютого 2017 р. по липень 2017 р.); в порушення п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI занижено від`ємне значення ПДВ за липень 2017 р. на суму 83379 грн.; в порушення ст. ст. 162, 163, 164, 167, 168, пп. «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) встановлено неперерахування податку на доходи фізичних осіб у джерела виплати доходів та заниження сплати до бюджету суми податку на доходи фізичних осіб в сумі 1 095900, 83 грн.; в порушення п.п. 1.4 п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ п.п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) «Про військовий збір», встановлено неперерахування суми військового збору, яка підлягає сплаті до бюджету за період 2015 рік липень 2018 року на загальну суму 107123,60 грн.; в порушення пп. 1 п. 2 ст. 6 та ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010р. (із змінами та доповненнями) станом на 01.06.2019 р. заборгованість по сплаті ЄСВ складає 4 346 905,61 грн.

Крім того, встановлено суми заборгованості (недоїмки) зі спліти до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2010-2019 років, а саме: 2010 р.: станом на 01.02.2010 у сумі 580 739,51 грн., станом на 01.12.2010 у сумі 660 973,95 грн.; 2011 р.: станом на 01.01.2011 заборгованість відсутня; станом на 01.12.2011 у сумі 431 238,52 грн.; 2012 р.: станом на 01.01.2012 у сумі 486 303,94 грн., станом на 01.12.2012 у сумі 1 126 727,75 грн.; 2013 р.: станом на 01.01.2013 у сумі 1 132 717,75 грн.; станом на 01.12.2013 у сумі 1 385 706,8 грн.; 2014 р.: станом на 01.01.2014 у сумі 1439 157,32 грн., станом на 01.12.2014 у сумі 1815 898,34 грн.; 2015 р.: станом на 01.01.2015 у сумі 1 865 580,10 грн., станом на 31.12.2015 у сумі 2500 037,02 грн.; 2016 р.: станом на 31.01.2016 у сумі 2555 846,9 грн., станом на 31.12.2016 у сумі 2892 272,7 грн., 2017 р.: станом на 31.01.2017 у сумі 2969 144,9 грн.; станом на 31.12.2017 у сумі 3464 333,6 грн.; 2018 р.: станом на 31.01.2018 у сумі 3464 837,6 грн.; станом на кінець року відповідно до Вимоги про сплату боргу (недоїмки) ГУ ДФС у Київській області від 02.10.2018 р. №Ю-4842-23 у сумі 3897164,84 грн.; 2019 р.: згідно висновків Акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 №539/10-36-14-12/00849652 від 18.06.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » станом на 01.06.2019 р. заборгованість по сплаті ЄСВ склала 4 346 905,61 грн.

В ході досудового розслідування встановлено період виникнення заборгованості зі сплати ЄСВ 2012 рік (01.01.2012 у сумі 486 303,94 грн., станом на 01.12.2012 у сумі 1 126 727,75 грн.), при цьому попередні суми заборгованості, які виникали у попередні періоди були сплачені у 2011 році та в подальші періоди сума заборгованості з ЄСВ зросла до 4 346 905,61 грн. у червні 2019 року.

Крім того, встановлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усвідомлюючи передбачену нормами діючого законодавству України відповідальність за своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, зокрема в Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у особливо великих розмірах.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , та містять відомості щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунку Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), за період з 01.01.2012р. по дату виконання ухвали, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 29.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунку Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 01.01.2012р. по дату виконання ухвали, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2015р. по 31.07.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , та містять відомості щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунку Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), за період з 01.01.2015р. по 31.07.2018р., з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номера платіжного документа, суми платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- інформації щодо залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення29.01.2020
Оприлюднено07.02.2023

Судовий реєстр по справі —760/2233/20

Ухвала від 29.01.2020

Кримінальне

Солом'янський районний суд міста Києва

Вишняк М. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні