Ухвала

від 03.02.2020 по справі 592/1383/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/1383/20

Провадження № 1-кс/592/684/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , з фіксацією процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку за адресою: нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000077 від 17.12.2019, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 -

встановив:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що №32019200000000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська Горобина» здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Горобина» використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП «Укрросхим».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

По даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, вул. Леваневського, буд. 2 Ж, в ході якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію без марок акцизного податку та з марками акцизного податку з якої в подальшому відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18АААХ, №000099, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААББ, №00_053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 24.01.2020 №19/119/6/7/2-12е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: АААХ 000099; ААББ 00_53 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, в ході вищевказаного обшуку виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку у кількості 48 штук, які відповідно до висновку експерта від 27.01.2020 №19/119/6/7/2-10е не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Крім того, по даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, буд. 28, в ході обшуку якого виявлено та вилучено алкогольну продукцію з марками акцизного податку з якої в подальшому відповідно до протоколу відібрання зразків від 16.01.2020 відібрано зразки для проведення судової технічної експертизи, а саме: марка акцизного податку серії 18ААББ, №000133, дата: 04/17 та марка акцизного податку серії 18ААБА, №000053, дата: 04/17.

Відповідно до висновку експерта від 22.01.2020 №19/119/6/7/2-7е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБА 000053; ААББ 000133 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.Також, по даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук нежитлових приміщень, спорудах та об`єктах розташованих за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, буд. 121, які на праві власності належать ТОВ «Горобина» (код 31162928) та використовуються ТОВ «Горобина» (код 31162928) в ході якого виявлено та вилучено невикористані марки акцизного податку, а саме: марку акцизного податку серії 11ААБХ, №104501, дата: 06/18 та марку акцизного податку серії 18АААК, №016001, дата: 01/18.

Відповідно до висновку експерта від 28.01.2020 №19/119/6/7/2-13е дві марки акцизного податку на алкогольні вироби серійні номери: ААБХ 104501, дата 06/18; АААК 016001, дата 01/18 не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на алкогольні вироби країни-виробника України.

Таким чином, на даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні того, яким чином необлікована алкогольна продукція без марок акцизного податку та підроблені марки акцизного податку потрапили до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 ; магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 та нежитлових приміщень, споруд та об`єктів розташованих за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім того, існує достатньо підстав вважати, що в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , та магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , продавці-консультанти самостійно здійснюють наклеювання марок акцизного податку на не обліковані алкогольні напої.

У вказаних нежитлових спорудах можуть перебувати предмети та речі, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої та інші підакцизні товари, підроблені марки акцизного податку; технічні засоби фіксації (камери відеоспостереження та ін.) та сервери, системні блоки на які зберігається інформація з них.

Крім того, вказані предмети та речі нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей, факт підробки марок акцизного податку та будуть використані у подальшому як речові докази.

В зв`язку з вищевикладеним, на даний час необхідно провести обшук нежитлових приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29. В інший спосіб підтвердити, або спростувати обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29 нежитлові приміщення на праві власності належать ПФ «Ордекс» (код 24003167), ПП «Марс» (код 23994279), ТОВ «Танзаніт» (код 40821224), ТОВ «Слов`яни-94» (код 21116758), ОСОБА_5 , СП «Будівельні послуги» (приватна фірма) (код 22980832), ТОВ «Адамант-Суми» (код 37186483) та використовуються ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) у своїй діяльності.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.233, 234 КПК України,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку за адресою: нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000077 від 17.12.2019, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, вул. Героїв Крут, буд. 29, які належать на праві ПФ «Ордекс» (код 24003167), ПП «Марс» (код 23994279), ТОВ «Танзаніт» (код 40821224), ТОВ «Слов`яни-94» (код 21116758), ОСОБА_5 , СП «Будівельні послуги» (приватна фірма) (код 22980832), ТОВ «Адамант-Суми» (код 37186483) та фактично використовуються ТОВ «Горобина» (код 31132928) та ТОВ «Сумська Горобина» (код 37785695) у своїй діяльності, з метою виявлення та вилучення: незаконно виготовлених алкогольних напоїв та інших підакцизних товарів, підроблених марок акцизного податку; технічних засобів відео фіксації та збереження інформації (серверів, системних блоків на які зберігається інформація з камер спостереження), за умови ненадання доступу до серверів та системних блоків на яких зберігається відеоінформація та можливості отримати копії інформації що на них зберігається.

Право проведення обшуку надати групі слідчих у кримінальному провадженні №32019200000000077 старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 .

Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Повний текст судового рішення виготовлений 03.02.2020 р.

Суддя ОСОБА_13